Umsatzsteuer für Patrons auf Patreon – Hilfe-Center

Patreon fügt den Zahlungen von Patrons in Teilen der USA und mehreren anderen Ländern Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer oder ähnliche Steuern hinzu, soweit dies gesetzlich vorgeschrieben ist. Hier kannst du prüfen, für welche Länder Umsatzsteuern gelten: Liste der Standorte, an denen Patreon Umsatzsteuer erhebt

Patreon erhebt und bezahlt die Mehrwertsteuer für Patrons in vielen Ländern. In den letzten Jahren haben viele Länder und Staaten in den USA ähnliche Gesetze verabschiedet, nach denen „Online-Marktplätze“ sowie Video- und Audio-Streaming-Plattformen Umsatzsteuer auf Transaktionen erheben müssen. Auch wenn sie für Unternehmen wie Amazon, Ebay, Netflix oder Etsy ausgelegt sind, betreffen diese Gesetze aufgrund ihres Wortlauts und ihrer Interpretation in vielen Situationen auch Patreon.

Der folgende Artikel und die häufig gestellten Fragen (FAQs) erläutern dir im Detail, was du über die Umsatzsteuererhebung bei Patreon wissen musst.

Inhalt

Wer zahlt Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer?
Informationen zur Umsatzsteuer
Einzelheiten zur Umsatzsteuer
Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?

Wer zahlt Umsatzsteuer?

Ob du als Patron Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer bezahlen musst oder nicht, hängt davon ab, wo du ansässig bist und welche Benefits die von dir unterstützten Kreativen anbieten. Wenn die Benefits an deinem Standort steuerpflichtig sind, greifen die in deinem Wohnsitzland geltenden Gesetze und Steuersätze, sobald du Kreativen über Patreon Unterstützungszahlungen zukommen lässt – unabhängig davon, ob es um Zahlungen pro Monat, pro Jahr oder pro Werk geht.

Wenn Patreon an deinem Standort Umsatzsteuer erhebt, wird auf deiner Abrechnung ein entsprechender zusätzlicher Posten aufgeführt. Da sich die Steuergesetze und -sätze von Land zu Land und von Staat zu Staat unterscheiden, zahlen Patrons unterschiedliche Beträge. Die Steuern, die Patreon im Zuge dieser Gesetzgebung einzieht, wird direkt an deine örtliche Steuerbehörde übermittelt, wobei für diesen Teil deiner Zahlung keine Patreon-Gebühren anfallen.

Informationen zur Umsatzsteuer

Fällt für Patreon eine Umsatzsteuer an? Ist es das Gleiche, eine*n Kreative*n auf Patreon zu unterstützen, wie etwas zu kaufen?

In verschiedenen Rechtsräumen werden manche Dinge als steuerpflichtig betrachtet. Wenn du einen Benefit als Gegenleistung für deine Unterstützungszahlung erhältst, ist es wahrscheinlich, dass er steuerpflichtig ist. So gibt es vielerorts Gesetze, die Streaming-Inhalte steuerpflichtig machen, sodass Streaming-Video und -Audio an diesen Orten und auf diesen Plattformen steuerpflichtig sind.

Wenn du keine Benefits erhältst, ist die Zahlung möglicherweise nicht steuerpflichtig. Wenn du beispielsweise eine Unterstützungszahlung geleistet hast, die über deinen festgelegten Levelpreis hinausgeht, oder wenn du eine Unterstützungszahlung geleistet hast, die außerhalb eines festgelegten Levels liegt, kann davon ausgegangen werden, dass diese Zahlung nicht im Zusammenhang mit einem Benefit steht.

Erwähnenswert ist in diesem Zusammenhang jedoch die EU, in der wir derzeit verpflichtet sind, auf alle Zahlungen Steuern (MwSt.) zu erheben – unabhängig davon, ob der Patron Benefits erhält oder nicht. Wir arbeiten mit den Steuerbehörden der EU an einer Lösung, um künftig Ermäßigungen und Befreiungen für Spendenzahlungen zu erwirken.

Es ist zudem hilfreich, sich bewusst zu machen, dass in verschiedenen Rechtsräumen digitale Inhalte unterschiedlich behandelt werden und dass das, was ein Land für einen Benefit hält, möglicherweise nicht mit der Einschätzung eines anderen Landes übereinstimmt.

Ich dachte, Umsatzsteuer fällt nur für materielle Güter an?

Je nach Region gibt es unterschiedliche Gesetze zur Steuerpflicht. An vielen Orten sind digitale Waren und Inhalte zum Herunterladen und bisweilen auch zum Streamen jetzt steuerpflichtig.

Können Kreative die Umsatzsteuer übernehmen, damit Patrons nicht zusätzlich belastet werden?

Einige Kreative würden diese Lösung bevorzugen und wir wünschten, wir könnten diese Option anbieten. Leider ist es uns in den meisten Rechtsräumen gesetzlich nicht gestattet, die Umsatzsteuer in den Preis einzuschließen. Sie muss als getrennte Buchungszeile ausgewiesen und zum Grundpreis hinzugefügt werden.

Details zur Umsatzsteuer: Wie sie in verschiedenen Regionen erhoben wird und wie sich dies auf Patreon auswirkt

Welche Benefits auf Patreon gelten als steuerpflichtig?

Außerhalb der Vereinigten Staaten sind in der Regel alle elektronisch erbrachten Dienstleistungen und materiellen Güter steuerpflichtig. Innerhalb der Vereinigten Staaten gibt es je nach Region große Unterschiede im Hinblick auf die Steuerpflicht. Als grobe Richtlinie haben wir Benefits in fünf Kategorien unterteilt, die jeweils unterschiedlich besteuert werden.

Typische Benefit-Art	Beispiele	Status in den USA
Spenden/Unterstützung	Nur zur Unterstützung. Formulierungen wie „Unterstützung für XY“.	Derzeit in den meisten Bundesstaaten von der Umsatzsteuer befreit
Anerkennung	Erwähnungen, Namen in Credits	In der überwiegenden Mehrheit der Bundesstaaten von der Steuer befreit
Exklusiver Community-Zugang	Posts nur für Patrons, Discord-Serverzugriff, Umfragen	In der überwiegenden Mehrheit der Bundesstaaten von der Steuer befreit
Streaming-Inhalte	Zusätzliche Podcast-Folge pro Monat, Videos, Bonusinhalte	In etwa der Hälfte der Bundesstaaten steuerpflichtig
Digitale Güter zum Download	PDFs, Computerspiel-Builds, heruntergeladene Malvorlagen	In etwa der Hälfte der Bundesstaaten steuerpflichtig
Materielle Güter	Kerzen, T-Shirts, Tassen, versendete Malvorlagen	In allen Bundesstaaten steuerpflichtig, in denen Patreon Steuern erhebt, mit Ausnahme einmaliger Dankeschön-Geschenke

Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?

Patreon erhebt, hinterlegt und überweist Umsatzsteuern (in vielen Ländern auch als Mehrwertsteuer bezeichnet). Wir behalten weiterhin die Vorschriften im Auge, die den Verkauf von Online-Inhalten sowie deren Erstellung regeln, um sicherzustellen, dass Verkäufe und Unterstützungszahlungen, die über Patreon getätigt werden, den Steuergesetzen vor Ort entsprechen. Wir werden diese Liste weiterhin um neue Rechtsräume erweitern.

Eine Übersicht über die standardmäßigen Umsatzsteuersätze je nach Rechtsraum findest du hier:

* Um die örtlichen Gesetze einzuhalten, gibt es einige Länder oder Regionen, in denen wir Patrons, die in demselben Land ansässige Kreative unterstützen, keine MwSt./GST berechnen. Wenn diese Patrons jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Unterstützungszahlungen dennoch MwSt./GST, falls die erhaltenen Benefits in ihrem Land steuerpflichtig sind. Betroffene Regionen: Belarus, Quebec, Australien. Weitere Informationen dazu findest du in diesem Abschnitt: Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Patrons

** Bitte beachte, dass kanadische Provinzen zusätzlich zum Bundessatz eine lokale Steuer hinzufügen können

Land	Dortige Bezeichnung der Umsatzsteuer	Steuersatz
Australien**	GST (Goods and Services Tax)	10 %
Belarus*	MwSt.	20 %
Island	MwSt.	24 %
Neuseeland	GST (Goods and Services Tax)	15 %
Norwegen	MwSt.	25 %
Kanada (nur Quebec)*	QST (Quebec Sales Tax)	9,98 %
Kanada (ab 15. Juli 2021)	GST	5 %
Kolumbien (ab 1. Januar 2021)	MwSt.	19 %
Russland	MwSt.	20 %
Saudi-Arabien (ausstehend)	MwSt.	15 %
Singapur	GST (Goods and Services Tax)	7 %
Südafrika (ausstehend)	MwSt.	15 %
Südkorea	MwSt.	10 %
Schweiz	MwSt.	7,70 %
Taiwan	MwSt.	5 %
Thailand (ab 15. Juli 2021)	MwSt.	7 %
Türkei	MwSt.	18 %
VAE (ausstehend)	MwSt.	5 %
Vereinigte Staaten (36 Staaten plus D.C.)	Sales Tax	von 4–11 %

*** Um die örtlichen Gesetze einzuhalten, gibt es einige Länder oder Regionen, in denen wir Patrons, die in demselben Land ansässige Kreative unterstützen, keine MwSt./GST berechnen. Wenn diese Patrons jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Unterstützungszahlungen dennoch MwSt./GST, falls die erhaltenen Benefits in ihrem Land steuerpflichtig sind. Betroffene Regionen: Belarus, Quebec, Australien

Mehrwertsteuer in Europa – Aufschlüsselung nach Ländern

Land	Mehrwertsteuersatz
Österreich	20 %
Belgien	21 %
Bulgarien	20 %
Kroatien	25 %
Zypern	19 %
Tschechische Republik	21 %
Dänemark	25 %
Estland	20 %
Finnland	24 %
Frankreich	20 %
Deutschland	19 %
Griechenland	24 %
Ungarn	27 %
Irland	23 %
Italien	22 %
Lettland	21 %
Litauen	21 %
Luxemburg	17 %
Malta	18 %
Niederlande	21 %
Polen	23 %
Portugal	23 %
Rumänien	19 %
Slowakei	20 %
Slowenien	22 %
Spanien	21 %
Schweden	25 %
Vereinigtes Königreich Großbritannien und Nordirland	20 %

*Hinweis: Die oben aufgeführten Prozentsätze des Mehrwertsteuersatzes basieren auf Informationen der Europäischen Kommission.

Vereinigte Staaten – Aufschlüsselung nach Bundesstaaten

Staaten, in denen Patreon Umsatzsteuer erhebt		Staaten, in denen Patreon keine Umsatzsteuer erhebt
Alabama	Nevada	Alaska
Arizona	New Jersey	Delaware
Arkansas	New Mexiko	Missouri
Kalifornien	New York	Montana
Colorado	North Carolina	New Hampshire
Connecticut	North Dakota	Oregon
Washington, D.C.	Ohio
Florida (ab 15. Juli 2021)	Oklahoma
Georgia	Pennsylvania
Hawaii	Rhode Island
Idaho	South Carolina
Illinois	South Dakota
Indiana	Tennessee
Iowa	Texas
Kansas (ab 15. Juli 2021)	Utah
Kentucky	Vermont
Louisiana	Virginia
Maine	Washington
Maryland	West Virginia
Massachusetts	Wisconsin
Michigan	Wyoming
Minnesota
Mississippi
Nebraska

Kanada – Aufschlüsselung nach Provinzen/Territorien

Wie hoch ist der Steuersatz?

Ob und zu welchem Steuersatz du besteuert wirst, hängt sowohl von deinem Standort als auch von den jeweiligen Benefits ab, die Kreative dir anbieten.

Innerhalb der Vereinigten Staaten liegt der Umsatzsteuersatz derzeit zwischen 4 und 11 %. Das Ganze wird noch etwas komplexer, da an manchen Orten bestimmte Leistungen besteuert werden und an anderen nicht (z. B. „materielle Güter“ vs. „digitale Downloads“ vs. „digitales Streaming“). Außerhalb der Vereinigten Staaten liegen die Steuersätze in den Ländern, in denen Patreon die Umsatzsteuer erhebt und bezahlt, zwischen 5 und 25 %.

Dabei ist zu beachten, dass sich Steuersätze und Steuervorschriften häufig ändern. Patreon stellt sicher, dass Patrons zum entsprechenden Steuersatz ihres Wohnortes und unter Berücksichtigung der erhaltenen Benefits besteuert werden.

Muss Patreon in Zukunft in weiteren Staaten/Ländern Umsatzsteuer erheben?

Das ist sehr wahrscheinlich. Wir erwarten, dass in Zukunft weitere Staaten und Länder ähnliche Gesetze oder Änderungen ihrer Bestimmungen verabschieden werden. Wir behalten unsere steuerlichen Verpflichtungen ständig im Auge und halten diese Seite auf dem neuesten Stand. Bei Änderungen benachrichtigen wir dich so bald wie möglich.

Wie funktioniert die US-Umsatzsteuer für Kreative, die „pro Werk“ verrechnen?

Es wird auf jede Transaktion Umsatzsteuer erhoben. Wenn du eine Mitgliedschaft „pro Werk“ hast und du dich an einem Ort befindest, an dem Umsatzsteuer erforderlich ist, wird auf jede monatliche Transaktion Umsatzsteuer erhoben, wenn das Werk, das der/die Kreative anbietet, am jeweiligen Standort steuerpflichtig ist und der/die Kreative in diesem Monat ein „Werk“ veröffentlicht hat.

Provinz/Territorium	GST	HST	PST/RST	QST (Quebec Sales Tax)	Kombinierter Satz Satz
Alberta	5 %				5 %
British Columbia	5 %		7 %		12 %
Manitoba	5 %		7 % (ab 1. Dezember 2021)		12 %
PRINCE EDWARD ISLAND		15 %			15 %
Neufundland und Labrador		15 %			15 %
Nova Scotia		15 %			15 %
Ontario		13 %			13 %
Prince Edward Island		15 %			15 %
Quebec	5 %			9,975 %	14,975 %
Saskatchewan	5 %		6 %		11 %
Northwest Territories	5 %				5 %
Nunavut	5 %				5 %
Yukon	5 %				5 %

Land	So heißt die Umsatzsteuer hier	Steuersatz
Australien*	GST	10 %
Belarus*	MwSt.	20 %
Island	MwSt.	24 %
Neuseeland	GST	15 %
Norwegen	MwSt.	25 %
Kanada**	GST/HST/PST/QST	von 5–15 %
Russland	MwSt.	20 %
Singapur	GST	7 %
Südkorea	MwSt.	10 %
Taiwan	MwSt.	5 %
Thailand	MwSt.	7 %
Türkei	MwSt.	18 %
Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland	MwSt.	20 %
Vereinigte Staaten von Amerika	Sales Tax	von 4–11 %

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