Patreon fügt den Zahlungen von Patrons in Teilen der USA und mehreren anderen Ländern Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer oder ähnliche Steuern hinzu, soweit dies gesetzlich vorgeschrieben ist. Hier kannst du prüfen, in welchen Ländern Umsatzsteuer anfällt: Liste der Standorte, an denen Patreon Umsatzsteuer erhebt
Patreon erhebt und zahlt die Mehrwertsteuer für Patrons in vielen Ländern. In den letzten Jahren haben viele Länder und viele Staaten der USA ähnliche Gesetze verabschiedet, nach denen „Online-Marktplätze“ sowie Video- und Audio-Streaming-Plattformen Umsatzsteuer auf Transaktionen erheben müssen. Auch wenn sie für Unternehmen wie Amazon, Ebay, Netflix oder Etsy ausgelegt sind, betreffen diese Gesetze aufgrund ihres Wortlauts und ihrer Auslegung in vielen Situationen auch Patreon.
Der folgende Artikel und die häufig gestellten Fragen (FAQs) erläutern dir im Detail, was du über die Umsatzsteuererhebung bei Patreon wissen musst.
Inhalt
- Wer zahlt Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer?
- Informationen zur Umsatzsteuer
- Einzelheiten zur Umsatzsteuer
- Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?
Wer zahlt Umsatzsteuer?
Wenn Patreon an deinem Standort Umsatzsteuer erhebt, wird auf deinem Beleg ein entsprechender zusätzlicher Posten aufgeführt. Da sich die Steuergesetze und -sätze von Land zu Land und von Staat zu Staat unterscheiden, zahlen Patrons unterschiedliche Beträge. Die Steuern, die Patreon im Zuge dieser Gesetzgebung einzieht, wird direkt an deine örtliche Steuerbehörde überwiesen, wobei für diesen Teil deiner Zahlung keine Patreon-Gebühren anfallen.
Informationen zur Umsatzsteuer
Fällt für Patreon eine Umsatzsteuer an? Ist es das Gleiche, eine*n Kreative*n auf Patreon zu unterstützen, wie etwas zu kaufen?
In verschiedenen Rechtsräumen werden manche Dinge als steuerpflichtig betrachtet. Wenn du einen Benefit als Gegenleistung für deine Unterstützungszahlung erhältst, ist es wahrscheinlich, dass er steuerpflichtig ist. So gibt es vielerorts Gesetze, die Streaming-Inhalte steuerpflichtig machen, sodass Streaming-Video und -Audio an diesen Orten und auf diesen Plattformen steuerpflichtig sind.
Wenn du keine Benefits erhältst, ist die Zahlung möglicherweise nicht steuerpflichtig. Wenn du beispielsweise eine Unterstützungszahlung geleistet hast, die über deinen festgelegten Levelpreis hinausgeht, oder wenn du eine Unterstützungszahlung geleistet hast, die außerhalb eines festgelegten Levels liegt, kann davon ausgegangen werden, dass diese Zahlung nicht im Zusammenhang mit einem Benefit steht.
Erwähnenswert ist in diesem Zusammenhang jedoch die EU, in der wir derzeit verpflichtet sind, auf alle Zahlungen Steuern (MwSt.) zu erheben – unabhängig davon, ob der Patron Benefits erhält oder nicht. Wir arbeiten mit den Steuerbehörden der EU an einer Lösung, um künftig Ermäßigungen und Befreiungen für Spendenzahlungen zu erwirken.
Es ist zudem hilfreich, sich bewusst zu machen, dass in verschiedenen Rechtsräumen digitale Inhalte unterschiedlich behandelt werden und dass das, was ein Land für einen Benefit hält, möglicherweise nicht mit der Einschätzung eines anderen Landes übereinstimmt.
Ich dachte, Umsatzsteuer fällt nur für Sachgüter an?
Je nach Region gibt es unterschiedliche Gesetze zur Steuerpflicht. An vielen Orten sind digitale Werte und Inhalte zum Herunterladen und bisweilen auch zum Streamen jetzt steuerpflichtig.
Können Kreative die Umsatzsteuer übernehmen, damit Patrons nicht zusätzlich bezahlen müssen?
Details zur Umsatzsteuer: Wie sie in verschiedenen Regionen erhoben wird und wie sich dies auf Patreon auswirkt
Welche Benefits auf Patreon gelten als steuerpflichtig?
Außerhalb der Vereinigten Staaten sind in der Regel alle elektronisch erbrachten Dienstleistungen und materiellen Güter steuerpflichtig. Innerhalb der Vereinigten Staaten gibt es je nach Region große Unterschiede im Hinblick auf die Steuerpflicht. Als grobe Richtlinie haben wir die Benefits in fünf Kategorien unterteilt, die jeweils unterschiedlich besteuert werden.
| Art des Benefits | Beispiele | Status in den USA |
| Spenden/Unterstützung | Nur zur Unterstützung. Formulierungen wie „Unterstützung für XY“ | Derzeit in den meisten Bundesstaaten von der Umsatzsteuer befreit |
| Anerkennung | Shoutouts, Namen in Credits | In der überwiegenden Mehrheit der Bundesstaaten von der Steuer befreit |
| Zugang zu einer exklusiven Community | Posts nur für Patrons, Zugang zum Discord-Server, Umfragen | In der Mehrheit der Bundesstaaten von der Steuer befreit |
| Streaming-Inhalte | Zusätzliche Podcast-Folge pro Monat, Videos, Bonusinhalte | In etwa der Hälfte der Bundesstaaten steuerpflichtig |
| Digitale Güter zum Downloaden | PDFs, Computerspiel-Builds, heruntergeladene Malvorlagen | In etwa der Hälfte der Bundesstaaten steuerpflichtig |
| Materielle Güter | Kerzen, T-Shirts, Tassen, versendete Malvorlagen | In allen Bundesstaaten steuerpflichtig, in denen Patreon Steuern erhebt, mit Ausnahme einmaliger Dankesgeschenke |
Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?
Patreon erhebt, hinterlegt und überweist Umsatzsteuern (in vielen Ländern auch als Mehrwertsteuer bezeichnet). Wir behalten weiterhin die Vorschriften im Auge, die den Verkauf von Online-Inhalten sowie deren Erstellung regeln, um sicherzustellen, dass Verkäufe und Unterstützungszahlungen, die über Patreon getätigt werden, den Steuergesetzen vor Ort entsprechen. Wir werden diese Liste weiterhin um neue Rechtsräume erweitern.
Eine Übersicht über die standardmäßigen Umsatzsteuersätze je nach Rechtsraum findest du hier:
| Land | So heißt die Umsatzsteuer hier | Steuersatz |
| Australien** | GST (Goods and Services Tax) | 10 % |
| Belarus* | MwSt. | 20 % |
| Island | MwSt. | 24 % |
| Neuseeland | GST | 15 % |
| Norwegen | MwSt. | 25 % |
| Kanada (nur Quebec) * | QST (Quebec Sales Tax) | 9,98 % |
| Kanada (seit 15. Juli 2021) | GST (Goods and Services Tax) | 5 % |
| Chile | MwSt. | 19 % |
| Kolumbien (seit 2. Januar 2021) | MwSt. | 19 % |
| Malaysia (seit 1. Juni 2022) | SST | 6 % |
| Russland | MwSt. | 20 % |
| Saudi-Arabien (ausstehend) | MwSt. | 15 % |
| Singapur | GST | 7 % |
| Südafrika (ausstehend) | MwSt. | 15 % |
| Südkorea | MwSt. | 10 % |
| Taiwan | MwSt. | 5 % |
| Thailand (seit 15. Juli 2021) | MwSt. | 7 % |
| Türkei | MwSt. | 18 % |
| VAE (ausstehend) | MwSt. | 5 % |
| Vereinigte Staaten (36 Staaten und D.C.) | Umsatzsteuer | von 4 % bis 11 % |
** Bitte beachte: Kanadische Provinzen können örtliche Steuern zur Bundessteuer hinzufügen
Mehrwertsteuer in Europa – Aufschlüsselung nach Ländern
| Land | Mehrwertsteuersatz |
| Österreich | 20 % |
| Belgien | 21 % |
| Bulgarien | 20 % |
| Kroatien | 25 % |
| Zypern | 19 % |
| Tschechische Republik | 21 % |
| Dänemark | 25 % |
| Estland | 20 % |
| Finnland | 24 % |
| Frankreich | 20 % |
| Deutschland | 19 % |
| Griechenland | 24 % |
| Ungarn | 27 % |
| Irland | 23 % |
| Italien | 22 % |
| Lettland | 21 % |
| Litauen | 21 % |
| Luxemburg | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Niederlande | 21 % |
| Polen | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumänien | 19 % |
| Slowakei | 20 % |
| Slowenien | 22 % |
| Spanien | 21 % |
| Schweden | 25 % |
| Großbritannien und Nordirland | 20 % |
Vereinigte Staaten – Aufschlüsselung nach Bundesstaaten
| Staaten, in denen Patreon Umsatzsteuer erhebt | Staaten, in denen Patreon keine Umsatzsteuer erhebt | |
| Alabama | Nevada | Alaska |
| Arizona | New Jersey | Delaware |
| Arkansas | New Mexiko | Missouri |
| Kalifornien | New York | Montana |
| Colorado | North Carolina | New Hampshire |
| Connecticut | North Dakota | Oregon |
| District of Columbia | Ohio | |
| Florida (seit 15. Juli 2021) | Oklahoma | |
| Georgia | Pennsylvania | |
| Hawaii | Rhode Island | |
| Idaho | South Carolina | |
| Illinois | South Dakota | |
| Indiana | Tennessee | |
| Iowa | Texas | |
| Kansas (seit 15. Juli 2021) | Utah | |
| Kentucky | Vermont | |
| Louisiana | Virginia | |
| Maine | Washington | |
| Maryland | West Virginia | |
| Massachusetts | Wisconsin | |
| Michigan | Wyoming | |
| Minnesota | ||
| Mississippi | ||
| Nebraska | ||
Kanada – Aufschlüsselung nach Provinzen/Territorien
| Provinz/Territorium | GST (Goods and Services Tax) | HST | PST/RST | QST (Quebec Sales Tax) | Kombinierter Steuersatz |
| Alberta | 5 % | 5 % | |||
| British Columbia | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| Manitoba | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| New Brunswick | 15 % | 15 % | |||
| Neufundland und Labrador | 15 % | 15 % | |||
| Nova Scotia | 15 % | 15 % | |||
| Ontario | 13 % | 13 % | |||
| Prince Edward Island | 15 % | 15 % | |||
| Quebec | 5 % | 9,975 % | 14,975 % | ||
| Saskatchewan | 5 % | 6 % | 11 % | ||
| Northwest Territories | 5 % | 5 % | |||
| Nunavut | 5 % | 5 % | |||
| Yukon | 5 % | 5 % |
Wie hoch ist der Steuersatz?
Ob und zu welchem Steuersatz du besteuert wirst, hängt sowohl von deinem Standort als auch von den jeweiligen Benefits ab, die Kreative dir anbieten.
Innerhalb der Vereinigten Staaten liegt der Umsatzsteuersatz derzeit zwischen 4 und 11 %. Das Ganze wird noch etwas komplexer, da an manchen Orten bestimmte Leistungen besteuert werden und an anderen nicht (z. B. „materielle Güter“ vs. „digitale Downloads“ vs. „digitales Streaming“). Außerhalb der Vereinigten Staaten liegen die Steuersätze in den Ländern, in denen Patreon die Umsatzsteuer erhebt und bezahlt, zwischen 5 % und 25 %.
Dabei ist zu beachten, dass sich Steuersätze und Steuervorschriften häufig ändern. Patreon stellt sicher, dass Patrons zum entsprechenden Steuersatz ihres Wohnortes und unter Berücksichtigung der erhaltenen Benefits besteuert werden.
Muss Patreon in Zukunft in weiteren Staaten/Ländern Umsatzsteuer erheben?
Sehr wahrscheinlich. Das ist sehr wahrscheinlich. Wir erwarten, dass in Zukunft weitere Staaten und Länder ähnliche Gesetze oder Änderungen ihrer Bestimmungen verabschieden werden. Wir behalten unsere steuerlichen Verpflichtungen ständig im Auge und halten diese Seite auf dem neuesten Stand. Bei Änderungen benachrichtigen wir dich so bald wie möglich.
Wie funktioniert die US-Umsatzsteuer für Kreative, die „pro Werk“ abrechnen?
Umsatzsteuer fällt bei jeder Transaktion an. Wenn du eine Mitgliedschaft „pro Werk“ hast und du dich an einem Ort befindest, an dem Umsatzsteuer zu entrichten ist, wird auf jede monatliche Transaktion Umsatzsteuer erhoben, wenn das Werk, das der/die Kreative anbietet, am jeweiligen Standort steuerpflichtig ist und der/die Kreative in diesem Monat ein „Werk“ veröffentlicht hat.