Requisitos de impuestos sobre las ventas de Patreon

Patreon está obligado por ley a aplicar impuestos sobre las ventas, IVA u otros impuestos similares a algunos pagos realizados por los mecenas. Las leyes fiscales en muchos países y estados de EE. UU. evolucionaron en los últimos años y ahora obligan a los “mercados en línea”, así como a las plataformas de streaming de video y audio, a aplicar impuestos sobre las ventas en sus transacciones.

El artículo y las preguntas frecuentes que encontrarás a continuación explican en detalle cómo se aplica el impuesto sobre las ventas en Patreon y todo lo que necesitas saber.

Atención: Este artículo habla de los requisitos relativos al impuesto sobre las ventas que se aplican a las suscripciones de mecenas ubicados fuera de la UE. Si resides en la UE y quieres obtener más información acerca del impuesto al valor agregado (IVA), visita este artículo del centro de ayuda: IVA (impuesto al valor agregado) en Patreon

Contenidos:

Acerca del impuesto sobre las ventas

El impuesto sobre las ventas se aplica en función de dónde esté el mecenas, no el creador. Dado que tus mecenas pueden estar ubicados en cualquier parte del mundo, toda esta información es importante para ti. 

El monto del impuesto sobre las ventas que paga un mecenas dependerá de dónde resida y de lo que ofrezcas en cada uno de tus niveles. Aplicaremos las leyes y los tipos impositivos que correspondan en el lugar de residencia de los mecenas cuando realicen pagos a través de Patreon, ya sea mensualmente, anualmente o por obra.

Los tipos impositivos y las leyes que establecen qué elementos están sujetos a impuestos varían de unos países a otros y, en EE. UU., dependen de la ubicación del mecenas y, en ocasiones, incluso del código postal. Por eso, para aplicar los impuestos de forma correcta y solo cuando corresponda, tenemos que saber dónde se encuentran los mecenas y qué ventajas ofrecen los creadores.

¿Cómo me aseguro de que mis ventajas se graven correctamente? 

Invitamos a los creadores a explorar nuestra función Configuración avanzada de impuestos sobre las ventas. Te dará más control sobre la forma en que se aplica el impuesto sobre las ventas a tu suscripción y nos permitirá aplicarlo de forma más precisa. De este modo, en algunos casos podrías ayudar a tus mecenas a ahorrarse algo de dinero.

Si quieres configurar tus niveles rápidamente sin usar la configuración avanzada de impuestos sobre las ventas, seguiremos aplicando la tasa de impuestos estándar a todo tu nivel.

Encontrarás más detalles e instrucciones en el artículo Acerca de la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas.

Preguntas frecuentes

¿Debería aplicar Patreon el impuesto sobre las ventas? ¿Apoyar a un creador en Patreon es lo mismo que realizar una compra?

Si un mecenas recibe ventajas a cambio de su aportación, esta podría estar sujeta al impuesto sobre las ventas, según lo que sea gravable en su lugar de residencia. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se aprobaron normativas que gravan cualquier contenido que se transmita por streaming, pensando en plataformas como Netflix y Spotify. Por lo tanto, en esos lugares, el streaming de video y audio está sujeto a impuestos.

Es posible que haya mecenas que quieran hacer una aportación, pero fuera de tus niveles establecidos. Por ejemplo, es posible que aportaran una cantidad superior al precio establecido para ese nivel o que les dieras la opción de contribuir sin recibir las ventajas de la aportación. En muchas jurisdicciones, esta cantidad sería similar a una “propina” y se trataría como no imponible.

Una excepción notable es la UE, donde actualmente estamos obligados a aplicar impuestos (IVA) a todos los pagos, sin tener en cuenta si el mecenas está recibiendo alguna ventaja o no. Estamos trabajando con las autoridades fiscales de la UE para poder reducir en el futuro el tipo impositivo y conceder exenciones en aquellos casos en que las aportaciones no conlleven ningún tipo de contraprestación. 

Apoyar a un creador a través de Patreon puede ser similar a realizar una compra si el mecenas utiliza la plataforma para pagar por el contenido o los artículos tangibles que ofreces. Sin embargo, a muchos mecenas también los motiva la idea de poder apoyar los contenidos u obras que más les gustan. Estos dos factores influyen en la mayoría de las suscripciones, por lo que la configuración fiscal avanzada te permitirá indicarnos en qué medida tus mecenas te apoyan, por ejemplo, en categorías como “colaboración general”. Así sabremos que una parte de su aportación se realiza sin ningún beneficio a cambio, y podremos reducir el impuesto sobre las ventas que deben pagar, siempre que la legislación fiscal aplicable nos lo permita. 

¿El impuesto sobre las ventas no se aplica solo a bienes tangibles?

Las leyes sobre lo que está sujeto a impuestos varían según la ubicación, pero en muchos lugares los productos digitales ahora son gravables, tanto las descargas como las retransmisiones en streaming.

Soy creador y vivo fuera de Estados Unidos. ¿Me afecta este cambio?

Sí. El impuesto sobre las ventas depende de la ubicación del “comprador” o “usuario”, en nuestro caso, del mecenas. Los creadores en Patreon pueden tener mecenas en cualquier parte del mundo. Animamos a los creadores a que revisen la configuración fiscal en cuanto hagan su lanzamiento para asegurarse de que sus mecenas actuales y futuros pagan los impuestos que les corresponden.

¿Puedo incluir el impuesto sobre las ventas en el precio de mis niveles a fin de cubrir yo el costo y que no sea un cargo adicional para los mecenas?

En la mayoría de las jurisdicciones, la ley no permite incluir el impuesto sobre las ventas en el precio.

¿Cómo van a determinar qué ofrezco en cada nivel?

Invitamos a los creadores a que se tomen un tiempo para configurar sus niveles de la manera más optimizada posible. Al usar la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas, podrás indicarnos en más detalle qué ventajas proporcionas y su valor relativo. De este modo, podremos aplicar los tipos impositivos con mayor precisión e incluso, en algunos casos, podrías ayudar a tus mecenas a ahorrarse algo de dinero.

Si no usas la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas, desde Patreon detectaremos de forma automática qué incluye cada uno de tus niveles y aplicaremos el tipo impositivo correspondiente a tus mecenas en función de dónde se encuentren. Esto puede significar que apliquemos el impuesto sobre las ventas a todo tu nivel en lugar de solo a la cantidad que nos indicaste como ventajas gravables.

¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son los importes?

Patreon recauda, archiva y remite el impuesto sobre las ventas (también conocido como IVA en muchos países). Luego supervisamos las normas que rigen la venta de contenido en línea y la creación a fin de garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las leyes tributarias locales.

A continuación, se presenta una descripción general sobre las tasas estándar del impuesto sobre las ventas por jurisdicción:

*Para cumplir con la legislación local, hay algunos países o regiones donde no cobramos impuestos sobre las ventas o IVA a los mecenas que colaboren con un creador ubicado en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en su país. Regiones afectadas: Bielorrusia, Quebec, Australia. Para obtener más información al respecto, consulta este apartado: Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos

** Ten en cuenta que, en Canadá, las provincias pueden agregar impuestos locales además de la tasa federal

IVA en Europa:  desglose por países

Estados Unidos: desglose por estados

Canadá: desglose por provincias/territorios

Que tus mecenas estén sujetos a impuestos o no, y a qué tasa, depende de su ubicación y de las ventajas que ofrezcas en el nivel del que formen parte.

Actualmente, en Estados Unidos el impuesto sobre las ventas oscila entre el 4 y el 11 %. Y, como si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en algunas ubicaciones se gravan ciertos productos que no se gravan en otras (por ejemplo, “bienes físicos” frente a “descargas digitales” o “transmisiones digitales”). Fuera de los Estados Unidos, las tarifas oscilan entre el 5 y el 25 % en los países donde Patreon debe cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.

Recuerda que las normativas fiscales y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Patreon se asegura de que los mecenas paguen impuestos de acuerdo con la tasa vigente en su ubicación y según las ventajas ofrecidas. 

¿Habrá más estados o países que le exijan a Patreon cobrar impuestos sobre las ventas en el futuro?

Es muy probable.  Es de esperarse que más estados y países intenten aprobar leyes similares o cambios regulatorios en el futuro. Monitoreamos en forma continua nuestras obligaciones fiscales y las de los usuarios de nuestra plataforma, e iremos actualizando esta página con la mayor antelación posible.

¿Cómo funcionará el impuesto sobre las ventas de EE. UU. en el caso de los creadores que cobran “por obra”?

El impuesto sobre las ventas se aplica a cada transacción. Los mecenas que paguen por obra y residan en un lugar donde se aplique este impuesto, lo encontrarán reflejado en cada transacción mensual correspondiente a las obras que hayas publicado y por las que hayan pagado durante dicho mes , siempre y cuando lo que ofrezcas este sujeto a impuestos en su ubicación.

¿Y qué hay del servicio Merchandising para suscriptores de Patreon? ¿Los niveles que incluyan este merchandising están sujetos a impuestos?

Si utilizas el servicio Merchandising para suscriptores, Patreon pagará el impuesto sobre las ventas correspondiente a esos artículos, así que los mecenas no tendrán que abonarlo. No obstante, si el nivel en cuestión incluye otras ventajas que sí están sujetas al impuesto sobre las ventas en su ubicación, tendremos que aplicarlo.

¿Qué es la nueva configuración avanzada de impuestos y de qué manera permitirá que los mecenas ahorren dinero?

La configuración avanzada de impuestos te permitirá contarnos más en detalle qué ventajas ofreces exactamente en cada nivel, lo que nos ayudará a determinar su valor a efectos tributarios. Si los creadores nos proporcionan información muy detallada, podremos aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a las ventajas que correspondan en función del mecenas siempre y cuando la legislación fiscal aplicable nos lo permita.

Supongamos, por ejemplo, que tienes un mecenas de California con una suscripción de $5. El nivel de $5 incluye tres ventajas, pero solo una de ellas está sujeta a impuestos en dicho estado. Las normativas fiscales de California nos permiten aplicar el impuesto sobre las ventas solo a una parte de esos $5, en lugar de a todo el monto, si sabemos qué porcentaje de los $5 corresponde a cada ventaja. En consecuencia, ese mecenas de California podría ahorrarse unos 30 centavos en impuesto a las ventas.

¿Tengo alguna forma de saber cuál es el monto del impuesto sobre las ventas que se aplica a mis mecenas?

Sí. En tu panel, debajo de “Ingresos”, en el menú de la izquierda, haz clic en “Impuestos” y verás la pestaña “Impuesto sobre las ventas”. Ahí podrás consultar el monto total que pagan al año en cada país y estado de EE. UU., y podrás exportar un informe con las cantidades mensuales. 

Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos

¿Deben pagar el GST los mecenas en Australia que colaboran con un creador ubicado en ese mismo país?

Consultamos a las autoridades fiscales australianas para dilucidar este asunto, y actualizamos nuestros artículos de ayuda para dejar claro que no aplicaremos el GST a las aportaciones de mecenas en Australia que colaboren con creadores ubicados en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique el GST a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en Australia.

Como creador, ¿tengo que estar registrado a efectos del GST?

Si, conforme a la normativa en vigor, el GST ya se aplica a tu actividad (es decir, eres un vendedor residente en Australia que está registrado por vender servicios o productos digitales y debe abonar dicho impuesto), tú serás el encargado de recaudarlo en esas ventas, en lugar de Patreon. En el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia encontrarás más información sobre los vendedores que cobran el GST.

Si mis ingresos no llegan al umbral establecido legalmente a esos efectos, ¿deben pagar mis mecenas el GST?

Los creadores ubicados en Australia tienen la obligación de recaudar el GST de los mecenas australianos. Patreon no recaudará el GST de los mecenas ubicados en Australia por las aportaciones a los creadores australianos. Dicho esto, como empresa, Patreon tiene la obligación de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas, el IVA o cualquier otro impuesto que corresponda de los mecenas que te envíen aportaciones y residan en ciertos países, con independencia de los umbrales que existan para el GST en Australia. 

Debes registrarte a efectos del GST y empezar a recaudarlo cuando el volumen de negocios (ingresos brutos menos GST) de tu actividad comercial o empresa sea igual o superior a AUD 75 000 (AUD 150 000 si eres una organización sin fines de lucro). Consulta el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia para obtener más información.

¿Qué está sujeto al GST en Australia?

Este impuesto se aplica a un montón de cosas. Técnicamente, la ley indica que está sujeta al GST “toda contraprestación de cualquier tipo”, lo que va mucho más allá de “bienes” y “servicios”. Esto significa que están sujetos al GST los bienes tangibles e intangibles, así como cualquier admisión, acceso o información. No obstante, conforme a la legislación australiana, el GST no se aplicaría a los pagos que NO estén relacionados con una contraprestación. En otras palabras, la ventaja “Colaboración general”, que puedes agregar a través de la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas, NO está sujeta al GST.  Además, la normativa australiana considera “contraprestaciones mixtas” a todas las transacciones que en el mismo pago incluyan varios elementos que puedan diferenciarse claramente. Por lo tanto, puedes utilizar la Configuración avanzada de impuestos sobre las ventas para ajustar el valor de las ventajas de cada nivel y distribuir el precio de la aportación entre ellas, de modo que podamos aplicar el GST únicamente a la parte gravable.