Patreon agrega impuestos sobre las ventas, IVA u otros impuestos similares a los pagos de los mecenas en partes de los EE. UU. y en muchos otros países según lo exija la ley. Puedes consultar en qué países se aplican impuestos sobre las ventas aquí: Lista de ubicaciones en donde Patreon recauda impuestos sobre las ventas
Patreon se encarga de cobrar y pagar el IVA de los mecenas en muchas jurisdicciones. En los últimos dos años, muchos países y estados de Estados Unidos aprobaron leyes similares que obligan a los “mercados en línea”, así como a las plataformas de retransmisión de video y audio, a aplicar impuestos sobre el valor agregado en sus transacciones. Aunque estas normativas se elaboraron pensando en Amazon, eBay, Netflix, Etsy y plataformas similares de todo el mundo, la forma en que se redactaron y se interpretan significa que en muchas situaciones son aplicables a Patreon.
El siguiente artículo y las preguntas frecuentes explican todos los detalles relativos a cómo se aplica el impuesto sobre las ventas en Patreon y todo lo que necesitas saber.
Contenido
- ¿Quién pagará el impuesto sobre las ventas o IVA?
- Acerca del impuesto sobre las ventas
- Detalles acerca del impuesto sobre las ventas
- ¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son los importes?
¿Quién pagará el impuesto sobre las ventas?
En caso de que Patreon cobre impuestos sobre las ventas en tu lugar de residencia, lo verás reflejado en una línea adicional en tu recibo. Dado que las leyes tributarias y los tipos impositivos varían entre los distintos países y estados, cada mecenas tendrá que abonar una cantidad diferente. El dinero que recaude Patreon como resultado de estas leyes se pagará directamente a tu gobierno local y no te cobraremos cargos por esta parte del pago.
Acerca del impuesto sobre las ventas
¿Debería aplicar Patreon el impuesto sobre las ventas? ¿Apoyar a un creador en Patreon es lo mismo que realizar una compra?
Cada jurisdicción determina aquello que considera gravable. Si recibes una ventaja a cambio de tu aportación, es probable que esté sujeta a impuestos. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se aprobaron leyes que gravan cualquier contenido que se retransmita por streaming, por lo que, en esos lugares y plataformas, el streaming de video y audio estaría sujeto a impuestos.
Por el contrario, si no recibes ninguna ventaja a cambio, es posible que el pago no esté sujeto a impuestos. Por ejemplo, si tu aportación es superior al precio establecido para ese nivel, o si no corresponde con dicho nivel, se podría considerar que la misma no tiene ninguna ventaja asociada.
Una excepción notable es la UE, donde actualmente estamos obligados a aplicar impuestos (IVA) a todos los pagos, sin tener en cuenta si el mecenas está recibiendo alguna ventaja o no. Estamos trabajando con las autoridades fiscales de la UE para poder reducir en el futuro el tipo impositivo y conceder exenciones en aquellos casos en que los pagos no conlleven ningún tipo de contraprestación.
También es importante recordar que las diferentes jurisdicciones abordan el contenido digital de manera distinta y que lo que un país considera una ventaja puede no coincidir con el criterio de otro país.
¿El impuesto sobre las ventas no se aplica solo a bienes tangibles?
Las leyes sobre lo que está sujeto a impuestos varían según la ubicación, pero en muchos lugares los productos digitales ahora son gravables, tanto las descargas como las retransmisiones en streaming.
¿Pueden los creadores absorber el costo del impuesto sobre las ventas para que no sea un cargo adicional para el mecenas?
Detalles del impuesto sobre las ventas: cómo funciona en las distintas regiones y cómo se aplica en Patreon
¿Qué ventajas se considerarán sujetas a impuestos en Patreon?
Fuera de Estados Unidos, todos los servicios y bienes físicos suministrados electrónicamente suelen estar sujetos a impuestos. Dentro de Estados Unidos, en cambio, lo que está sujeto a impuestos varía mucho según la ubicación. A modo de guía general, clasificamos las ventajas en cinco categorías que se gravan de manera diferente.
| Tipo de ventaja típica | Ejemplos | En EE. UU. |
| Donaciones/colaboraciones | Aportaciones que se hacen solo para apoyar a un creador. Expresiones como “promete lo que sea” | Actualmente exentos del impuesto sobre las ventas en la mayoría de los estados |
| Reconocimiento | Reconocimientos, nombres en créditos | Exentos en la gran mayoría de los estados |
| Acceso exclusivo a la comunidad | Publicaciones solo para mecenas, acceso al servidor de Discord, encuestas | Exentos en la gran mayoría de los estados |
| Streaming de contenido | Nuevos podcasts mensuales, videos, contenido extra | Sujeto a impuestos en aproximadamente la mitad de los estados |
| Productos digitales descargables | Archivos PDF, compilaciones de juegos de computadora, hojas para colorear descargadas | Sujeto a impuestos en aproximadamente la mitad de los estados |
| Bienes físicos | Velas, camisetas, tazas, hojas para colorear enviadas por correo postal | Sujetos a impuestos en todos los estados donde Patreon los recauda, a menos que el artículo sea un regalo de agradecimiento que se envíe en una sola ocasión. |
¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son los importes?
Patreon recauda, archiva y remite el impuesto sobre las ventas (también conocido como IVA en muchos países). Seguimos supervisando las normas que rigen la venta y creación de contenido en línea para garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las leyes tributarias locales. Continuaremos agregando nuevas jurisdicciones a esta lista.
A continuación, se presenta una descripción general sobre las tasas estándar del impuesto sobre las ventas por jurisdicción:
| País | Nombre del impuesto sobre las ventas | Tipo impositivo |
| Australia** | GST | 10 % |
| Bielorrusia* | IVA | 20 % |
| Islandia | IVA | 24 % |
| Nueva Zelanda | GST | 15 % |
| Noruega | IVA | 25 % |
| Canadá (solo Quebec)* | QST | 9,98 % |
| Canadá (a partir del 15 de julio de 2021) | GST | 5 % |
| Chile | IVA | 19 % |
| Columbia (a partir del 2 de enero de 2021) | IVA | 19 % |
| Malasia (a partir del 1 de junio de 2022) | SST | 6 % |
| Rusia | IVA | 20 % |
| Arabia Saudita (pendiente) | IVA | 15 % |
| Singapur | GST | 7 % |
| Sudáfrica (pendiente) | IVA | 15 % |
| Corea del Sur | IVA | 10 % |
| Taiwán | IVA | 5 % |
| Tailandia (a partir del 15 de julio de 2021) | IVA | 7 % |
| Turquía | IVA | 18 % |
| Emiratos Árabes Unidos (pendiente) | IVA | 5 % |
| Estados Unidos (36 estados más Washington, D.C.) | Impuesto sobre las ventas | entre el 4 y el 11 % |
** Ten en cuenta que, en Canadá, las provincias pueden agregar impuestos locales además de la tasa federal
IVA en Europa: desglose por países
| País | Tasa del impuesto al valor agregado |
| Austria | 20 % |
| Bélgica | 21 % |
| Bulgaria | 20 % |
| Croacia | 25 % |
| Chipre | 19 % |
| República Checa | 21 % |
| Dinamarca | 25 % |
| Estonia | 20 % |
| Finlandia | 24 % |
| Francia | 20 % |
| Alemania | 19 % |
| Grecia | 24 % |
| Hungría | 27 % |
| Irlanda | 23 % |
| Italia | 22 % |
| Letonia | 21 % |
| Lituania | 21 % |
| Luxemburgo | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Países Bajos | 21 % |
| Polonia | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumania | 19 % |
| Eslovaquia | 20 % |
| Eslovenia | 22 % |
| España | 21 % |
| Suecia | 25 % |
| Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte | 20 % |
Estados Unidos: desglose por estado
| Estados donde Patreon recauda el impuesto sobre las ventas | Estados donde Patreon no recauda el impuesto sobre las ventas | |
| Alabama | Nevada | Alaska |
| Arizona | Nueva Jersey | Delaware |
| Arkansas | Nuevo México | Misuri |
| California | Nueva York | Montana |
| Colorado | Carolina del Norte | Nuevo Hampshire |
| Connecticut | Dakota del Norte | Oregón |
| Distrito de Columbia | Ohio | |
| Florida (a partir del 15 de julio de 2021) | Oklahoma | |
| Georgia | Pensilvania | |
| Hawái | Rhode Island | |
| Idaho | Carolina del Sur | |
| Illinois | Dakota del Sur | |
| Indiana | Tennessee | |
| Iowa | Texas | |
| Kansas (a partir del 15 de julio de 2021) | Utah | |
| Kentucky | Vermont | |
| Luisiana | Virginia | |
| Maine | Washington | |
| Maryland | Virginia Occidental | |
| Massachusetts | Wisconsin | |
| Michigan | Wyoming | |
| Minnesota | ||
| Misisipi | ||
| Nebraska | ||
Canadá: desglose por provincias/territorios
| Provincia/territorio | GST | HST | PST/RST | QST | Comisión combinada |
| Alberta | 5 % | 5 % | |||
| Columbia Británica | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| Manitoba | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| Nuevo Brunswick | 15 % | 15 % | |||
| Terranova y Labrador | 15 % | 15 % | |||
| Nueva Escocia | 15 % | 15 % | |||
| Ontario | 13 % | 13 % | |||
| Isla del Príncipe Eduardo | 15 % | 15 % | |||
| Quebec | 5 % | 9.975 % | 14.975 % | ||
| Saskatchewan | 5 % | 6 % | 11 % | ||
| Territorios del Noroeste | 5 % | 5 % | |||
| Nunavut | 5 % | 5 % | |||
| Yukón | 5 % | 5 % |
¿Qué tipo de tasa se aplica?
El que se te apliquen impuestos, y a qué tasa, depende tanto de tu ubicación como de los tipos de ventajas que te proporcione el creador.
Actualmente, las tasas de impuestos sobre las ventas en los Estados Unidos oscilan entre el 4 y el 11 %. Y, como si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en algunas ubicaciones se gravan ciertos productos que no se gravan en otras (por ejemplo, “bienes físicos” frente a “descargas digitales” o “transmisiones digitales”). Fuera de los Estados Unidos, las tarifas oscilan entre el 5 y el 25 % en los países donde Patreon debe cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.
Recuerda que las normativas fiscales y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Patreon se asegura de que los mecenas paguen impuestos a la tasa vigente en su ubicación y según las ventajas ofrecidas.
¿Habrá más estados o países que le exijan a Patreon cobrar impuestos sobre las ventas en el futuro?
Es muy probable. Es de esperarse que más estados y países intenten aprobar leyes similares o cambios regulatorios en el futuro. Supervisamos continuamente nuestras obligaciones fiscales, e iremos actualizando esta página con la mayor anticipación posible.
¿Cómo funcionará el impuesto sobre las ventas de EE. UU. en el caso de los creadores que cobran “por obra”?
El impuesto sobre las ventas se aplica a cada transacción. Si tu suscripción es de pago por obra y resides en un lugar donde se aplica este impuesto, lo verás reflejado en cada transacción mensual si lo que el creador ofrece es gravable en su ubicación concreta y si publicó durante dicho mes.