Patreon añade impuestos sobre las ventas, el IVA y otros impuestos similares a los pagos de los mecenas en partes de EE. UU. y en muchos otros países, según lo exija la ley. Aquí puedes consultar en qué países se aplican impuestos sobre las ventas: Lista de ubicaciones donde Patreon recauda impuestos sobre las ventas
Patreon se encarga de cobrar y pagar el IVA a los mecenas en numerosas jurisdicciones. En los últimos dos años, muchos países y estados de Estados Unidos han aprobado leyes similares que obligan a los «mercados en línea», así como a las plataformas de retransmisión de vídeo y audio, a aplicar impuestos sobre el valor añadido en sus transacciones. Aunque estas normativas se elaboraron pensando en Amazon, eBay, Netflix, Etsy y plataformas similares de todo el mundo, la forma en que se redactaron y se interpretan significa que en muchas situaciones son aplicables a Patreon.
El siguiente artículo y las preguntas frecuentes explican todos los detalles sobre cómo se aplica el impuesto sobre el valor añadido a Patreon y todo lo que necesitas saber.
Contenido
- ¿Quién pagará el impuesto sobre las ventas o IVA?
- Acerca del impuesto sobre las ventas
- Detalles acerca del impuesto sobre las ventas
- ¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?
¿Quién pagará el impuesto sobre las ventas?
En caso de que Patreon cobre impuestos sobre las ventas en tu lugar de residencia, lo verás reflejado en una línea adicional de tu recibo. Dado que las normativas tributarias y los tipos impositivos varían entre los distintos países y estados, cada mecenas tendrá que abonar una cantidad diferente. El impuesto que recaude Patreon como resultado de estas leyes se pagará directamente a tu gobierno local y no te cobraremos cargos por esta parte del pago.
Acerca del impuesto sobre las ventas
¿Debería aplicar Patreon el impuesto sobre las ventas? ¿Apoyar a un creador en Patreon es lo mismo que realizar una compra?
Diferentes jurisdicciones considerarán gravables diferentes cosas. Si recibes una ventaja a cambio de tu aportación, es probable que esté sujeta a impuestos. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se han aprobado normativas que gravan cualquier contenido que se retransmita, por lo que, en esos lugares y plataformas, la retransmisión de vídeo y audio estaría sujeta a impuestos.
Si no recibes ninguna ventaja, es posible que el pago no esté sujeto a impuestos. Por ejemplo, si realizaste una aportación por un importe superior al precio de tu nivel establecido, o si realizaste una aportación que está fuera de un nivel establecido, podríamos considerar que tu aportación no tiene ninguna ventaja asociada.
Una excepción notable es la UE, donde actualmente estamos obligados a aplicar impuestos (IVA) a todos los pagos, independientemente de si el mecenas recibe alguna ventaja o no. Estamos trabajando con las autoridades fiscales de la UE para, en el futuro, reducir el tipo impositivo y conceder exenciones en aquellos casos en que los pagos no conlleven ningún tipo de contraprestación.
También es importante recordar que las diferentes jurisdicciones abordan el contenido digital de manera distinta y que lo que un país considera una ventaja puede no coincidir con las opiniones de otro país.
¿El impuesto sobre el valor añadido no se aplicaba solo a bienes tangibles?
La legislación sobre lo que está sujeto a impuestos varía según la ubicación, pero en muchos lugares los productos digitales y el contenido ya tienen gravámenes, tanto en cuanto a descargas como a retransmisiones.
¿Pueden los creadores asumir el coste del impuesto sobre las ventas para que no sea un cargo adicional para el mecenas?
Detalles del impuesto sobre las ventas: cómo funciona en las distintas regiones y cómo se aplica en Patreon
¿Qué ventajas en Patreon se considerarán sujetas a impuestos?
Fuera de Estados Unidos, todos los servicios y bienes físicos suministrados electrónicamente suelen estar sujetos a impuestos. Dentro de Estados Unidos, en cambio, lo que está sujeto a impuestos varía mucho según la zona. A modo de guía general, hemos clasificado las ventajas en cinco categorías que se gravan de manera diferente.
| Ventajas típicas | Ejemplos | En EE. UU. |
| Donaciones/colaboraciones | Aportaciones que se hacen solo para apoyar a un creador. Expresiones como «realizar una aportación» | Actualmente están exentas del impuesto sobre las ventas en la mayoría de los estados |
| Reconocimientos | Reconocimientos, nombres que aparecen en los créditos | Exentos en la gran mayoría de los estados |
| Acceso exclusivo a la comunidad | Publicaciones solo para mecenas, acceso al servidor de Discord, encuestas | Exentas en la mayoría de los estados |
| Retransmisiones de contenido | Nuevos podcasts mensuales, vídeos, contenido extra | Sujetas a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados |
| Productos digitales descargables | Archivos PDF, compilaciones de juegos de ordenador, hojas para colorear descargadas | Sujetos a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados |
| Bienes físicos | Velas, camisetas, tazas, hojas para colorear enviadas por correo postal | Sujetas a impuestos en todos los estados donde Patreon los recauda, a menos que el artículo sea un regalo de agradecimiento que se envíe en una sola ocasión |
¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?
Patreon recauda, archiva y remite el impuesto sobre las ventas (conocido como IVA en muchos países). No dejamos de supervisar las normas que rigen la venta de contenido en línea y la creación para garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las normativas tributarias locales. Seguiremos añadiendo nuevas jurisdicciones a esta lista.
A continuación te ofrecemos un resumen de las tasas estándar del impuesto sobre lasventas porjurisdicción:
| País | Nombres del impuesto sobre las ventas | Tipo impositivo |
| Australia** | GST | 10 % |
| Bielorrusia* | IVA | 20 % |
| Islandia | IVA | 24 % |
| Nueva Zelanda | GST | 15 % |
| Noruega | IVA | 25 % |
| Canadá (solo Quebec)* | QST | 9,98 % |
| Canadá (a partir del 15 de julio de 2021) | GST | 5 % |
| Chile | IVA | 19 % |
| Colombia (a partir del 2 de enero de 2021) | IVA | 19 % |
| Malasia (a partir del 1 de junio de 2022) | SST | 6 % |
| Rusia | IVA | 20 % |
| Arabia Saudí (pendiente) | IVA | 15 % |
| Singapur | GST | 7 % |
| Sudáfrica (pendiente) | IVA | 15 % |
| Corea del Sur | IVA | 10 % |
| Taiwán | IVA | 5 % |
| Tailandia (a partir del 15 de julio de 2021) | IVA | 7 % |
| Turquía | IVA | 18 % |
| Emiratos Árabes Unidos (pendiente) | IVA | 5 % |
| Estados Unidos (36 estados y el Distrito de Columbia) | Impuesto sobre las ventas | entre el 4 y el 11 % |
** Recuerda que las provincias canadienses pueden añadir impuestos locales además de la tasa federal.
IVA en Europa: desglose por países
| País | Cuota del impuesto sobre el valor añadido |
| Austria | 20 % |
| Bélgica | 21 % |
| Bulgaria | 20 % |
| Croacia | 25 % |
| Chipre | 19 % |
| República Checa | 21 % |
| Dinamarca | 25 % |
| Estonia | 20 % |
| Finlandia | 24 % |
| Francia | 20 % |
| Alemania | 19 % |
| Grecia | 24 % |
| Hungría | 27 % |
| Irlanda | 23 % |
| Italia | 22 % |
| Letonia | 21 % |
| Lituania | 21 % |
| Luxemburgo | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Países Bajos | 21 % |
| Polonia | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumanía | 19 % |
| Eslovaquia | 20 % |
| Eslovenia | 22 % |
| España | 21 % |
| Suecia | 25 % |
| Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte | 20 % |
Estados Unidos: desglose por estado
| Estados donde Patreon recauda el impuesto sobre las ventas | Estados donde Patreon no recauda el impuesto sobre las ventas | |
| Alabama | Nevada | Alaska |
| Arizona | Nueva Jersey | Delaware |
| Arkansas | Nuevo México | Misuri |
| California | Nueva York | Montana |
| Colorado | Carolina del Norte | Nuevo Hampshire |
| Connecticut | Dakota del Norte | Oregón |
| Distrito de Columbia | Ohio | |
| Florida (a partir del 15 de julio de 2021) | Oklahoma | |
| Georgia | Pensilvania | |
| Hawái | Rhode Island | |
| Idaho | Carolina del Sur | |
| Illinois | Dakota del Sur | |
| Indiana | Tennessee | |
| Iowa | Texas | |
| Kansas (a partir del 15 de julio de 2021) | Utah | |
| Kentucky | Vermont | |
| Luisiana | Virginia | |
| Maine | Washington | |
| Maryland | Virginia Occidental | |
| Massachusetts | Wisconsin | |
| Michigan | Wyoming | |
| Minnesota | ||
| Misisipi | ||
| Nebraska | ||
Canadá: desglose provincia/territorio
| Provincia/territorio | GST | HST | PST/RST | QST | Tasas combinadas |
| Alberta | 5 % | 5 % | |||
| Columbia Británica | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| Manitoba | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| Nuevo Brunswick | 15 % | 15 % | |||
| Terranova y Labrador | 15 % | 15 % | |||
| Nueva Escocia | 15 % | 15 % | |||
| Ontario | 13 % | 13 % | |||
| Isla del Príncipe Eduardo | 15 % | 15 % | |||
| Quebec | 5 % | 9,975 % | 14,975 % | ||
| Saskatchewan | 5 % | 6 % | 11 % | ||
| Territorios del Noroeste | 5 % | 5 % | |||
| Nunavut | 5 % | 5 % | |||
| Yukón | 5 % | 5 % |
¿Qué tipo impositivo se aplica?
El que se te apliquen impuestos, y a qué tasa, depende tanto de tu ubicación como de los tipos de ventajas que te proporcione el creador.
Actualmente, en los Estados Unidos las tasas de impuestos sobre las ventas oscilan entre el 4 % y el 11 %. Y, por si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en cada sitio se gravan unos productos diferentes (por ejemplo, «bienes físicos» frente a «descargas digitales» o «transmisiones digitales»). Fuera de los Estados Unidos, las tarifas oscilan entre el 5 % y el 25 % en los países donde Patreon ha de cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.
No obstante, recuerda que las normativas fiscales y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Patreon se asegura de que los mecenas paguen impuestos según la tasa actual para su ubicación y para las ventajas ofrecidas.
¿Habrá en el futuro más estados o países que exijan a Patreon que aplique el impuesto sobre las ventas?
Es muy probable. Posiblemente, más estados y países intenten aprobar leyes similares o cambios regulatorios en el futuro. Supervisamos continuamente nuestras obligaciones fiscales y mantendremos esta página actualizada con la mayor antelación posible.
¿Cómo funcionará el impuesto sobre las ventas de EE. UU. en el caso de los creadores que cobran «por obra»?
El impuesto sobre las ventas se aplica en cada transacción. Si tu suscripción es de pago por obra y resides en un lugar donde se aplica este impuesto, lo verás reflejado en cada transacción mensual si lo que el creador ofrece es gravable en su ubicación concreta y siempre que haya publicado durante dicho mes.