Patreon añade impuestos sobre las ventas, el IVA y otros impuestos similares a los pagos de los mecenas en partes de EE. UU. y en muchos otros países, según lo exija la ley. Aquí puedes consultar en qué países se aplican impuestos sobre las ventas: Lista de ubicaciones donde Patreon recauda impuestos sobre las ventas
Patreon tiene la obligación legal de añadir el impuesto sobre las ventas (incluido el IVA, GST u otros impuestos similares) a algunas aportaciones que realizan los mecenas. Las leyes fiscales de muchos países y estados de EE. UU. han evolucionado en los últimos años para exigir a los mercados en línea como Patreon que apliquen el impuesto sobre las ventas/IVA a las transacciones que tienen lugar a través de su plataforma.
El artículo y las preguntas frecuentes que encontrarás a continuación explican en detalle cómo se aplica el impuesto sobre las ventas en Patreon y todo lo que necesitas saber.
Contenido
- ¿Quién pagará el impuesto sobre las ventas o IVA?
- Acerca del impuesto sobre las ventas
- Detalles acerca del impuesto sobre las ventas
- ¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?
¿Quién pagará el impuesto sobre las ventas?
El hecho de que pagues o no impuestos sobre las ventas o el IVA como mecenas depende de dónde residas y de las ventajas que te proporcionen los creadores con los que colaboras. Las leyes y los tipos impositivos vigentes en tu país de residencia se aplicarán siempre que realices aportaciones a un creador a través de Patreon, ya sea mensualmente, anualmente o por creación, y siempre que las ventajas ofrecidas estén sujetas a impuestos en tu ubicación.
En caso de que Patreon cobre impuestos sobre las ventas en tu lugar de residencia, lo verás reflejado en una línea adicional de tu recibo. Dado que las normativas tributarias y los tipos impositivos varían entre los distintos países y estados, cada mecenas tendrá que abonar una cantidad diferente. El impuesto que recaude Patreon como resultado de estas leyes se pagará directamente a las autoridades locales que te correspondan y no te cobraremos comisiones por esta parte del pago.
Acerca del impuesto sobre las ventas
¿Debería aplicar Patreon el impuesto sobre las ventas? ¿Colaborar con un creador en Patreon es lo mismo que realizar una compra?
Diferentes jurisdicciones considerarán gravables diferentes cosas. Si recibes una ventaja a cambio de tu aportación, es probable que esté sujeta a impuestos. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se han aprobado normativas que gravan cualquier contenido que se retransmita, por lo que, en esos lugares y plataformas, la retransmisión de vídeo y audio estaría sujeta a impuestos.
Si no recibes ninguna ventaja, es posible que el pago no esté sujeto a impuestos. Por ejemplo, si realizaste una aportación por un importe superior al precio de tu nivel establecido, o si realizaste una aportación que está fuera de un nivel establecido, podríamos considerar que tu aportación no tiene ninguna ventaja asociada.
Una excepción notable es la UE, donde actualmente estamos obligados a aplicar impuestos (IVA) a todos los pagos, independientemente de si el mecenas está recibiendo alguna ventaja o no. Estamos trabajando con las autoridades fiscales de la UE para en el futuro reducir el tipo impositivo y conceder exenciones en aquellos casos en que los pagos no conlleven ningún tipo de contraprestación.
También es importante recordar que las diferentes jurisdicciones abordan el contenido digital de manera distinta y que lo que un país considera una ventaja puede no coincidir con las opiniones de otro país.¿El impuesto sobre el valor añadido no se aplicaba solo a bienes tangibles?
La legislación sobre lo que está sujeto a impuestos varía según la ubicación, pero en muchos lugares los productos y contenidos digitales ya tienen gravámenes, tanto en cuanto a descargas como a retransmisiones.
¿Y si colaboro con un creador sin suscribirme a un nivel específico?
Es posible que algunos mecenas decidan realizar aportaciones fuera de los niveles establecidos. Por ejemplo, puede que hayas aportado una cantidad superior a la establecida para el nivel o que el creador haya dado la opción de realizar aportaciones sin recibir ventajas a cambio. En muchas jurisdicciones, este importe sería comparable a una «propina» y se consideraría como no imponible. Sin embargo, en otras jurisdicciones esto no es así.
Colaborar con un creador a través de Patreon puede ser similar a realizar una compra si el mecenas utiliza la plataforma simplemente para pagar por el contenido o los artículos tangibles que ofreces. Sin embargo, a muchos mecenas también les motiva la idea de poder apoyar los contenidos u obras que más les gustan. Estos dos factores influyen en la mayoría de las suscripciones, por lo que la configuración fiscal avanzada permitirá a los creadores indicarnos, usando categorías como «Ayuda general», en qué medida sus mecenas les apoyan porque les gusta su obra, no por obtener algo a cambio.
¿Pueden los creadores asumir el coste del impuesto sobre las ventas para que no sea un cargo adicional para el mecenas?
Algunos creadores lo prefieren y a nosotros nos gustaría poder ofrecer esta opción, pero en la mayoría de las jurisdicciones no estamos autorizados legalmente a incluir impuestos sobre el valor añadido en los precios finales. Es decir, debe desglosarse como un concepto independiente y agregarse al precio base.
¿El impuesto sobre el valor añadido no se aplicaba solo a bienes tangibles?
La legislación sobre lo que está sujeto a impuestos varía según la ubicación, pero en muchos lugares los productos y contenidos digitales ya tienen gravámenes.
Detalles del impuesto sobre las ventas: cómo funciona en las distintas regiones y cómo se aplica en Patreon
¿Qué ventajas de Patreon se considerarán sujetas a impuestos?
Fuera de Estados Unidos, todos los servicios y bienes físicos suministrados electrónicamente suelen estar sujetos a impuestos. Dentro de Estados Unidos, en cambio, lo que está sujeto a impuestos varía mucho según la zona. A modo de guía general, hemos clasificado las ventajas en cinco categorías que se gravan de manera diferente.
| Ventajas típicas | Ejemplos | En EE. UU. |
| Donaciones/colaboraciones | Aportaciones que se hacen solo para apoyar a un creador. Expresiones como «realizar una aportación» | Actualmente están exentas del impuesto sobre las ventas en la mayoría de los estados |
| Reconocimientos | Reconocimientos, nombres que aparecen en los créditos | Exentos en la gran mayoría de los estados |
| Acceso exclusivo a la comunidad | Publicaciones solo para mecenas, acceso al servidor de Discord, encuestas | Sujetos a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados |
| Retransmisiones de contenido | Nuevos podcasts mensuales, vídeos, contenido extra | Sujetas a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados |
| Productos digitales descargables | Archivos PDF, compilaciones de juegos de ordenador, hojas para colorear descargadas | Sujetos a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados |
| Bienes físicos | Velas, camisetas, tazas, hojas para colorear enviadas por correo postal | Sujetas a impuestos en todos los estados donde Patreon los recauda, a menos que el artículo sea un regalo de agradecimiento que se envíe en una sola ocasión |
¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?
Patreon no deja de supervisar las leyes que rigen la venta de contenidos y la creación en línea, y seguirá actualizando su plataforma para garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las normativas tributarias locales.
| País | Nombres del impuesto sobre las ventas | Tipo impositivo |
| Australia | GST | 10 % |
| Canadá (Alberta) | GST federal |
5 % |
| Canadá (Columbia Británica) | PST + GST federal | 7 % + 5 % |
| Canadá (Manitoba) | RST + GST federal | 7 % + 5 % |
| Canadá (Nuevo Brunswick) | HST federal | 15 % |
| Canadá (Terranova y Labrador) | HST federal | 15 % |
| Canadá (Territorios del Noroeste) | GST federal | 5 % |
| Canadá (Nueva Escocia) | HST federal | 15 % |
| Canadá (Nunavut) | GST federal | 5 % |
| Canadá (Ontario) | HST federal | 13 % |
| Canadá (Isla del Príncipe Eduardo) | HST federal | 15 % |
| Canadá (Quebec) | QST + GST federal | 9,975 % + 5 % |
| Canadá (Saskatchewan) | PST + GST federal | 6 % + 5 % |
| Canadá (Yukón) | GST federal | 5 % |
| Chile | IVA | 19 % |
| UE | IVA | Varía según el país: consulta la lista sobre el IVA de la UE a continuación |
| Islandia | IVA | 24 % |
| India | GST | 18 % |
| Indonesia | GST | 10 % |
| Malasia | Impuesto sobre los servicios | 6 % |
| Nueva Zelanda | GST | 15 % |
| Noruega | IVA | 25 % |
| Arabia Saudí | IVA | 15 % |
| Singapur | GST | 8 % |
| Sudáfrica | IVA | 15 % |
| Corea del Sur | IVA | 10 % |
| Taiwán | IVA | 5 % |
| Tailandia | IVA | 7 % |
| Ucrania | IVA | 20 % |
| Reino Unido | IVA | 20 % |
| Estados Unidos | Impuesto sobre las ventas (consulta la lista de estados donde Patreon recauda el impuesto sobre las ventas a continuación) | Varía por estado/código postal |
* En algunas jurisdicciones, es posible que se aplique un tipo impositivo reducido a ciertos productos como publicaciones digitales (por ejemplo, libros electrónicos). Esos tipos no se especifican aquí.
** Para cumplir con la legislación local, hay algunos países o regiones donde no cobramos el IVA/GST a los mecenas que colaboren con un creador ubicado en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique el IVA/GST a esas aportaciones si las ventajas que reciben están sujetas a impuestos en su país. Entre las regiones en las que no aplicamos IVA a las aportaciones realizadas dentro de la jurisdicción se incluyen: Bielorrusia, Quebec y Australia. Para obtener más detalles al respecto, consulta esta sección: Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos.
IVA en la UE: desglose por países
| País | Tipo de IVA |
| Austria | 20 % |
| Bélgica | 21 % |
| Bulgaria | 20 % |
| Croacia | 25 % |
| Chipre | 19 % |
| República Checa | 21 % |
| Dinamarca | 25 % |
| Estonia | 20 % |
| Finlandia | 24 % |
| Francia | 20 % |
| Alemania | 19 % |
| Grecia | 24 % |
| Hungría | 27 % |
| Irlanda | 23 % |
| Italia | 22 % |
| Letonia | 21 % |
| Lituania | 21 % |
| Luxemburgo | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Países Bajos | 21 % |
| Polonia | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumanía | 19 % |
| Eslovaquia | 20 % |
| Eslovenia | 22 % |
| España | 21 % |
| Suecia | 25 % |
Estados Unidos: desglose por estado
| Estados donde Patreon recauda el impuesto sobre las ventas | Estados donde Patreon no recauda el impuesto sobre las ventas | |
| Alabama | Nevada | Alaska |
| Arizona | Nueva Jersey | Delaware |
| Arkansas | Nuevo México | Misuri |
| California | Nueva York | Montana |
| Colorado | Carolina del Norte | Nuevo Hampshire |
| Connecticut | Dakota del Norte | Oregón |
| Distrito de Columbia | Ohio | |
| Florida | Oklahoma | |
| Georgia | Pensilvania | |
| Hawái | Rhode Island | |
| Idaho | Carolina del Sur | |
| Illinois | Dakota del Sur | |
| Indiana | Tennessee | |
| Iowa | Texas | |
| Kansas | Utah | |
| Kentucky | Vermont | |
| Luisiana | Virginia | |
| Maine | Washington | |
| Maryland | Virginia Occidental | |
| Massachusetts | Wisconsin | |
| Michigan | Wyoming | |
| Minnesota | ||
| Misisipi | ||
| Nebraska | ||
¿Qué tipo impositivo se aplica?
Como se ha mencionado anteriormente, el que se te apliquen impuestos o no, y el porcentaje de estos, depende de tu ubicación y de las ventajas que ofrezca el creador en el nivel del que formes parte.
Actualmente, en Estados Unidos el impuesto sobre las ventas oscila entre el 4 % y el 11 %. Y, por si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en cada sitio se gravan unos productos diferentes (por ejemplo, «bienes físicos» frente a «descargas digitales» o «transmisiones digitales»). Fuera de Estados Unidos, los tipos impositivos oscilan entre el 5 % y el 25 % en los países donde Patreon ha de cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.
No obstante, es importante tener en cuenta que los tipos impositivos y las normativas cambian con frecuencia. Patreon colabora con expertos locales para asegurarse de que pagas impuestos según el tipo actual en función de tu ubicación y de las ventajas que recibas.
¿Habrá en el futuro más estados o países que exijan a Patreon que aplique el impuesto sobre las ventas?
Sí, es muy probable. Es de esperar que más estados y países intenten aprobar leyes similares o cambios regulatorios en el futuro. Supervisamos continuamente nuestras obligaciones fiscales y las de los creadores de nuestra plataforma, e iremos actualizando esta página con la mayor información posible.
¿Cómo funcionará el impuesto sobre las ventas de EE. UU. en el caso de los creadores que cobran «por obra»?
El impuesto sobre las ventas se aplicará a cada transacción. Los mecenas que paguen por obra y residan en un lugar donde se aplica este impuesto lo encontrarán reflejado en cada transacción mensual correspondiente a las obras que haya publicado el creador y por las que hayan pagado durante dicho mes, siempre y cuando lo que se ofrezca esté sujeto a tasas en la ubicación concreta.
¿Puedo saber de alguna manera el importe del impuesto sobre las ventas que se aplica a mis aportaciones?
Sí. Cuando inicies sesión, haz clic en el botón Configuración en la barra de navegación de izquierda y, a continuación, en el menú desplegable Más para seleccionar Historial de pagos. Al hacer clic en el botón Detalles de facturación de una aportación concreta, puedes ver el impuesto sobre las ventas, el IVA u otro impuesto similar que se ha aplicado.
¿Deben pagar el GST los mecenas en Australia que colaboran con un creador ubicado en ese mismo país?
Hemos consultado a las autoridades fiscales australianas para dilucidar este asunto, y hemos actualizado nuestros artículos de ayuda para dejar claro que no aplicaremos el GST a las aportaciones de mecenas en Australia que colaboren con creadores ubicados en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique el GST a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en Australia.