Patreon è tenuta per legge ad aggiungere l'imposta sulle vendite, l'IVA o altre tasse simili, ad alcuni pagamenti effettuati dai sostenitori. Negli ultimi anni, le leggi fiscali di molti paesi e degli Stati Uniti sono state modificate per richiedere ai "mercati online" e alle aziende di streaming video e audio di applicare l'imposta sulle vendite su ogni transazione. Sebbene queste leggi siano rivolte soprattutto a siti come Amazon, Ebay, Netflix o Etsy, per il modo in cui sono scritte e vengono interpretate, possiamo affermare che in molti casi si applicano anche a Patreon.
L'articolo e le domande frequenti di seguito illustrano nel dettaglio come si applica l'imposta sulle vendite a Patreon e ciò che è necessario sapere per prepararsi.
Nota: questo articolo illustra i requisiti fiscali per la vendita che si applicano agli abbonamenti dei sostenitori situati al di fuori dell'UE. Se risiedi nell'UE e desideri maggiori informazioni sull'imposta sul valore aggiunto (IVA), leggi questo articolo del Centro assistenza: IVA (imposta sul valore aggiunto) su Patreon
Indice:
- Informazioni sull'imposta sulle vendite
- Come posso assicurarmi che i miei benefit siano tassati correttamente?
- Domande frequenti sull'imposta sulle vendite
- Dettagli sull'imposta sulle vendite
- Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
- Domande frequenti sull'imposta sulle vendite per creator e sostenitori australiani
Informazioni sull'imposta sulle vendite
L'imposta sulle vendite viene applicata in base al paese di residenza del sostenitore e a ciò che offri nei tuoi livelli. Le normative e le aliquote fiscali in vigore nel paese di residenza del sostenitore si applicano ogni volta che quest'ultimo versa dei soldi a un creator tramite Patreon, indipendentemente che si tratti di un contributo mensile, annuale o per pubblicazione, se i benefit offerti sono tassabili nella sua area geografica.
Le tariffe e le leggi relative alle imposte cambiano da paese a paese. Negli Stati Uniti variano in base allo stato e persino al codice postale. Quindi, per addebitare correttamente l'imposta sulle vendite e applicarla solo sugli articoli tassabili, dobbiamo conoscere il luogo di residenza dei sostenitori e il tipo di benefit che i creator offrono.
Come posso assicurarmi che i miei benefit siano tassati correttamente?
I creator che desiderano avere maggiori dettagli e ottimizzare la propria offerta possono utilizzare le impostazioni avanzate per l'imposta sulle vendite, così da avere maggior controllo sull'applicazione della relativa tassa ai tuoi abbonamenti. In questo modo, alcuni sostenitori potrebbero risparmiare una piccola somma sull'imposta.
Leggi il nostro articolo Informazioni relative alle impostazioni avanzate sull'imposta sulle vendite per dettagli e istruzioni.
Domande frequenti
Patreon applica l'imposta sulle vendite? Supportare un creator su Patreon è come effettuare un acquisto?
Se un sostenitore riceve dei benefit in cambio di un contributo, tale somma potrebbe essere soggetta all'imposta sulle vendite, in base a ciò che è considerato tassabile nel paese del sostenitore. Ad esempio, molti paesi hanno approvato leggi che rendono i contenuti in streaming tassabili, come succede per piattaforme quali Netflix o Spotify. Pertanto, in queste località, lo streaming video e audio viene considerato un bene tassabile.
Se il sostenitore non riceve alcun benefit, il contributo non è tassabile nella maggior parte dei casi. Ad esempio, i contributi inviati senza selezionare un livello o qualsiasi somma monetaria inviata in aggiunta al prezzo del livello non sono tassabili nella maggior parte dei Paesi. Un'eccezione degna di nota è l'UE, dove attualmente siamo tenuti ad applicare l'imposta (IVA) su tutti i contributi, indipendentemente dal fatto che il sostenitore riceva dei benefit. Stiamo collaborando con le autorità fiscali dell'UE per garantire riduzioni e concedere esenzioni in futuro nei casi in cui i contributi possono essere considerati delle offerte di sostegno.
Supportare un creator su Patreon può essere paragonato a un acquisto se il sostenitore offre un compenso in cambio dei contenuti o degli articoli fisici che offri. Tuttavia, molti sostenitori sono anche motivati dall'idea di supportare i contenuti o le opere a cui tengono. Poiché la maggior parte dei livelli di abbonamento prevede entrambi gli scopi, i parametri fiscali avanzati ti permetteranno di comunicarci in quale proporzione ricevi contributi come supporto per il tuo lavoro. Ciò ci consente di ridurre l'imposta sulle vendite ai sostenitori che si trovano in paesi le cui leggi fiscali ci permettono di farlo.
L'imposta sulle vendite è applicabile ai soli beni materiali?
Le leggi su ciò che è tassabile variano in base al paese, ma in molti posti i beni digitali, sia scaricabili che in streaming, sono ora tassabili.
Sono un creator e mi trovo al di fuori degli Stati Uniti. Queste regole valgono anche per me?
Sì! L'imposta sulle vendite è determinata in base alla posizione dell'acquirente o, nel nostro caso, del sostenitore. I creator di Patreon possono avere sostenitori in tutto il mondo. Li incoraggiamo a esaminare i parametri fiscali non appena attivano la loro pagina in modo che i sostenitori attuali e futuri vengano tassati correttamente..
Posso includere l'imposta sulle vendite nei prezzi dei livelli, in modo da assorbire i costi ed evitare un'ulteriore spesa ai miei sostenitori?
Negli Stati Uniti, non siamo legalmente autorizzati a includere l'imposta sulle vendite nel prezzo. Deve invece obbligatoriamente apparire come voce distinta, che dev'essere pagata in aggiunta al prezzo base. In altre regioni, normalmente i prezzi includono già le imposte sulle vendite. In Europa, per esempio, l'IVA è inclusa in qualsiasi prezzo esposto. Stiamo valutando come aggiornare la nostra piattaforma per adattarci alle norme fiscali di più regioni, ma questa operazione richiede del tempo.
In che modo Patreon determina cosa offro nei miei livelli?
Rileviamo automaticamente ciò che offri per ciascun livello e applichiamo la giusta tariffa in base alla posizione di ciascun sostenitore. Ciò significa che non dovrai intervenire personalmente per applicare l'imposta.
Tuttavia, se vuoi apportare alcune ottimizzazioni, puoi utilizzare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per fornire maggiori dettagli sui benefit che offri e sul loro valore. Così facendo, alcuni sostenitori potrebbero risparmiare una piccola somma sull'imposta.
Dettagli relativi all'imposta sulle vendite: come funziona nelle diverse aree geografiche e come si applica a Patreon
Infine, tieni presente che negli Stati Uniti e in molti altri Paesi non verranno tassati gli importi inviati dai sostenitori come sostegno personalizzato non legato a un livello specifico o qualsiasi importo inviato in aggiunta a quello richiesto da un livello.
Patreon inizierà ad addebitare e versare l'imposta sulle vendite anche nei paesi presenti nell'elenco qui sotto. Man mano che le leggi relative all'imposta sulle vendite cambiano, Patreon aggiungerà o rimuoverà i paesi di questo elenco secondo necessità per conformarsi alle nuove normative.
| Regno Unito di Gran Bretagna e Irlanda del Nord (1° gennaio 2021) | ||
***Nel rispetto delle normative locali, in alcuni paesi o aree geografiche non applichiamo l'IVA/GST ai contributi dei sostenitori che supportano un creator residente nello stesso paese. Se però questi sostenitori supportano anche creator in altri paesi e i benefit che ricevono sono tassabili nel paese in cui si trovano, allora a tali contributi viene applicata l'IVA/GST. Regioni interessate: Bielorussia, Quebec, Australia. Per maggiori dettagli in merito, fai riferimento a questa sezione: Domande frequenti relative all'imposta sulle vendite per creator e sostenitori australiani
Paese | Imposta sul valore aggiunto |
Austria | 20% |
Belgio | 21% |
Bulgaria | 20% |
Croazia | 25% |
Cipro | 19% |
Repubblica Ceca | 21% |
Danimarca | 25% |
Estonia | 20% |
Finlandia | 24% |
Francia | 20% |
Germania | 16% |
Grecia | 24% |
Ungheria | 27% |
Irlanda | 23% |
Italia | 22% |
Lettonia | 21% |
Lituania | 21% |
Lussemburgo | 17% |
Malta | 18% |
Paesi Bassi | 21% |
Polonia | 23% |
Portogallo | 23% |
Romania | 19% |
Slovacchia | 20% |
Slovenia | 22% |
Spagna | 21% |
Svezia | 25% |
Regno Unito di Gran Bretagna e Irlanda del Nord | 20% |
Stati Uniti - Analisi stato per stato
| Vermont | ||
| Washington | ||
| Nebraska | ||
Qual è l'aliquota addebitata?
Negli Stati Uniti, le aliquote attualmente variano dal 4% all'11%. In più, tanto per complicare le cose, determinati beni sono tassabili in alcuni stati mentre in altri no (ad es. "beni materiali", "download digitali" e "streaming digitali"). Al di fuori degli Stati Uniti, le aliquote variano dal 5% al 25% nei paesi in cui Patreon addebiterà e pagherà l'imposta sulle vendite.
È importante comprendere che le aliquote e le normative fiscali cambiano frequentemente. Patreon garantisce che i sostenitori siano tassati all'aliquota corrente a seconda della loro ubicazione e dei benefit forniti.
Altri stati/paesi inizieranno a richiedere a Patreon di addebitare l'imposta sulle vendite in futuro?
Come funziona l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti per i creator che addebitano "alla pubblicazione"?
E per quanto riguarda il merchandising in abbonamento? I livelli che includono articoli di merchandising sono tassabili?
Quali sono i nuovi parametri fiscali avanzati e come permetteranno ai sostenitori di risparmiare?
Ad esempio, immagina di avere un sostenitore in California il cui contributo ammonta a 5 €. Nel livello da 5 € sono inclusi 3 benefit e solo uno di questi è tassabile in California. Se sappiamo a quale percentuale di quei 5 € corrisponde il valore di ciascun benefit, in base alle leggi fiscali della California riusciremo a tassare solo una parte di quei 5 € anziché tutto l'importo. Quindi, quel sostenitore in California potrebbe risparmiare approssimativamente 30 centesimi sull'imposta sulle vendite.
È possibile visualizzare l'importo dell'imposta sulle vendite riscosso dai miei sostenitori?
Domande frequenti relative alle imposte sulle vendite per creator e sostenitori australiani
La GST verrà addebitata ai sostenitori in Australia che supportano un creator in Australia?
Abbiamo contattato le autorità fiscali australiane per fare chiarezza su questo punto e abbiamo aggiornato i nostri articoli di supporto: non addebiteremo la GST sui contributi offerti dai sostenitori in Australia che supportano creator in Australia. Tuttavia, se tali sostenitori supportano dei creator in altri Paesi, potrebbe comunque essere addebitata la GST su tali contributi, se i benefit che ricevono sono tassabili in Australia.
In quanto creator, devo essere registrato per la GST?
Se la GST si applica già alla tua attività in base alle regole vigenti (ossia sei un commerciante con sede in Australia registrato per la GST che vende servizi o prodotti digitali), sarai tu a essere responsabile della GST su queste vendite, e non l'operatore EDP (Patreon). Il sito web dell'Australian Taxation Office offre ulteriori informazioni sui commercianti che addebitano la GST.
Se non guadagno abbastanza dalla mia attività per soddisfare la soglia per la GST, devo addebitare comunque questa imposta ai miei sostenitori?
Per i creator residenti in Australia, la GST dei sostenitori australiani rimane una tua responsabilità. Patreon non riscuoterà la GST dai sostenitori in Australia per contributi inviati a creator in Australia. Detto ciò, indipendentemente dalle soglie GST australiane, in quanto azienda, Patreon è ancora responsabile della riscossione e del pagamento dell'imposta sulle vendite/IVA/ecc. da sostenitori che inviano contributi da determinati paesi al di fuori dell'Australia.
Devi registrarti per la GST (e iniziare a riscuoterla) quando la tua azienda o impresa ha un fatturato GST (reddito lordo meno GST) di almeno 75.000 AUD (o di almeno 150.000 AUD all'anno se sei un'organizzazione no-profit). Consulta il sito Web ATO per ulteriori informazioni.
Cosa è soggetto alla GST in Australia?
L'imposta GST si applica a una gamma molto ampia di prodotti o servizi. Tecnicamente, la legge afferma che l'imposta va applicata a "qualsiasi forma di fornitura" ("any form of supply whatsoever"), quindi non solo meri "beni" ("goods") e "servizi" ("services"). Ciò significa che i beni materiali e immateriali, così come qualsiasi fornitura di ammissione, accesso o informazioni, sono soggetti alla GST. Tuttavia, ai sensi della legge australiana, la GST non si applicherebbe a nessun pagamento effettuato che NON sia connesso a una fornitura di un prodotto o servizio. In altre parole, l'Assistenza generale, che puoi aggiungere come benefit utilizzando i nostri parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, NON è soggetta alla GST. Inoltre, qualsiasi transazione di più prodotti o servizi in un unico pagamento che contiene parti identificabili separatamente viene considerata una "fornitura mista" ("mixed supply") ai sensi della legge australiana. Ciò significa che puoi utilizzare i nostri parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per regolare il valore dei tuoi benefit, così da distribuire l'importo del contributo tra i diversi benefit presenti in ciascun livello e permetterci di applicare l'imposta GST solo sulla parte tassabile.