L'articolo e le domande frequenti di seguito illustrano nel dettaglio come si applica l'imposta sulle vendite a Patreon e ciò che è necessario sapere per prepararsi.
Nota: questo articolo illustra i requisiti fiscali per la vendita che si applicano agli abbonamenti dei sostenitori situati al di fuori dell'UE. Se risiedi nell'UE e desideri maggiori informazioni sull'imposta sul valore aggiunto (IVA), leggi questo articolo del Centro assistenza: IVA (imposta sul valore aggiunto) su Patreon
Indice:
- Informazioni sull'imposta sulle vendite
- Come posso assicurarmi che i miei benefit siano tassati correttamente?
- Domande frequenti sull'imposta sulle vendite
- Dettagli sull'imposta sulle vendite
- Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
- Domande frequenti sull'imposta sulle vendite per creator e sostenitori australiani
Informazioni sull'imposta sulle vendite
L'importo relativo all'imposta sulle vendite che un sostenitore paga dipende dal suo paese di residenza e da ciò che offri nei tuoi livelli. Le normative e le aliquote fiscali in vigore nel paese di residenza del sostenitore si applicano ogni volta che quest'ultimo versa dei soldi a un creator tramite Patreon, indipendentemente che si tratti di un contributo mensile, annuale o una tantum.
Le tariffe e le leggi relative alle imposte cambiano da paese a paese e negli Stati Uniti possono variare in base alla posizione del sostenitore e persino al codice postale. Quindi, per addebitare correttamente l'imposta sulle vendite e applicarla solo sugli articoli tassabili, dobbiamo conoscere il luogo di residenza dei sostenitori e il tipo di benefit che i creator offrono.
Come posso assicurarmi che i miei benefit siano tassati correttamente?
Se vuoi impostare i tuoi livelli rapidamente e non vuoi utilizzare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, applicheremo comunque l'aliquota fiscale standard all'intero livello.
Leggi il nostro articolo Informazioni relative ai parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per dettagli e istruzioni.
Domande frequenti
Patreon applica l'imposta sulle vendite? Supportare un creator su Patreon è come effettuare un acquisto?
Se un sostenitore riceve dei benefit in cambio di un contributo, tale somma potrebbe essere soggetta all'imposta sulle vendite, in base a ciò che è considerato tassabile nel paese del sostenitore. Ad esempio, molti paesi hanno approvato leggi che rendono i contenuti in streaming tassabili, come succede per piattaforme quali Netflix o Spotify. Pertanto, in queste località, lo streaming video e audio vengono considerati dei beni tassabili.
Alcuni sostenitori potrebbero decidere di contribuire al di fuori dei livelli che hai impostato. Ad esempio, versando un importo superiore a quello impostato per il tuo livello o ricevendo la tua autorizzazione a effettuare un contributo senza ricevere benefit. In molte giurisdizioni, questo importo sarebbe simile a una "mancia" e trattato come non imponibile.
Un'eccezione degna di nota è l'UE, dove attualmente siamo tenuti ad applicare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) su tutti i contributi, indipendentemente dal fatto che il sostenitore riceva dei benefit. Stiamo collaborando con le autorità fiscali dell'UE per garantire riduzioni e concedere esenzioni in futuro nei casi in cui i contributi possono essere considerati delle offerte di sostegno.
Supportare un creator su Patreon può essere paragonato a un acquisto se il sostenitore offre un compenso in cambio dei contenuti o degli articoli fisici che offri. Tuttavia, molti sostenitori sono anche motivati dall'idea di supportare i contenuti o le opere a cui tengono. Poiché la maggior parte dei livelli di abbonamento prevede entrambe le motivazioni, i parametri fiscali avanzati ti permetteranno di comunicarci in quale proporzione ricevi contributi come supporto per il tuo lavoro, utilizzando categorie come l'"Assistenza generale". In questo modo sapremo che parte dei contributi dei tuoi sostenitori non è vincolata all'ottenimento di benefit, consentendoci di ridurre loro l'imposta sulle vendite se le leggi fiscali del paese in cui risiedono lo permettono.
L'imposta sulle vendite è applicabile ai soli beni materiali?
Le leggi che regolano la tassazione sono diverse in ogni paese, ma oggi in molte località sono tassabili anche i prodotti e i contenuti digitali, sia da scaricare che in streaming.
Sono un creator e mi trovo al di fuori degli Stati Uniti. Queste regole valgono anche per me?
Sì! L'imposta sulle vendite è determinata in base alla posizione dell'acquirente, dell'utente o, nel nostro caso, del sostenitore. I creator di Patreon possono avere sostenitori in tutto il mondo. Li incoraggiamo a esaminare i parametri fiscali non appena attivano la loro pagina in modo che i sostenitori attuali e futuri vengano tassati correttamente..
Posso includere l'imposta sulle vendite nei prezzi dei livelli, così da ridurre i costi ed evitare un'ulteriore spesa ai miei sostenitori?
In molte giurisdizioni non siamo legalmente autorizzati a includere l'imposta sulle vendite nel prezzo.
In che modo Patreon determina cosa offro nei miei livelli?
Incoraggiamo i creator a dedicare un po' di tempo a ottimizzare al meglio i propri livelli. Utilizzando i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, puoi fornire maggiori dettagli sui benefit che offri e sul loro valore. In questo modo, potremo applicare le aliquote in maniera più accurata e, in alcuni casi, anche far risparmiare ai sostenitori una piccola somma sull'imposta sulle vendite.
Se non utilizzi i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, Patreon rileverà automaticamente ciò che offri per ciascun livello e applicherà la giusta tariffa in base alla posizione di ciascun sostenitore. Ciò significa che potremmo applicare l'imposta sulle vendite all'intero livello anziché all'importo che ci hai detto essere relativo ai benefit tassabili.
Dettagli relativi all'imposta sulle vendite: come funziona nelle diverse aree geografiche e come si applica a Patreon
Quali sono i benefit su Patreon considerati tassabili?
Infine, tieni presente che qualsiasi importo inviato da un sostenitore come sostegno personalizzato non legato a un livello specifico o qualsiasi importo inviato in aggiunta a quello richiesto da un livello non è tassabile nella maggior parte delle giurisdizioni. Vi sono tuttavia alcune eccezioni, per esempio in molti paesi dell'Unione Europea.
Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
Patreon riscuote, archivia e versa l'imposta sulle vendite (nota in molti paesi anche come IVA). Continuiamo a monitorare le norme che regolano la vendita e la creazione di contenuti online per garantire che le vendite e i contributi effettuati tramite Patreon siano conformi alle leggi fiscali locali.
Ecco una panoramica delle aliquote standard dell'imposta sulle vendite in base alla giurisdizione:
| Regno Unito di Gran Bretagna e Irlanda del Nord | ||
* Nel rispetto delle normative locali, in alcuni paesi o aree geografiche non applichiamo l'IVA/GST ai contributi dei sostenitori che supportano un creator residente nello stesso paese. Se però questi sostenitori supportano anche creator in altri paesi e i benefit che ricevono sono tassabili nel paese in cui si trovano, allora a tali contributi viene applicata l'IVA/GST. Regioni interessate: Bielorussia, Québec, Australia. Per maggiori dettagli in merito, fai riferimento a questa sezione: Domande frequenti relative all'imposta sulle vendite per creator e sostenitori australiani
** Tieni presente che le province canadesi potrebbero aggiungere la tassa locale oltre a quella federale
IVA in Europa: ripartizione per paese
Paese | Imposta sul valore aggiunto |
Austria | 20% |
Belgio | 21% |
Bulgaria | 20% |
Croazia | 25% |
Cipro | 19% |
Repubblica Ceca | 21% |
Danimarca | 25% |
Estonia | 20% |
Finlandia | 24% |
Francia | 20% |
Germania | 19% |
Grecia | 24% |
Ungheria | 27% |
Irlanda | 23% |
Italia | 22% |
Lettonia | 21% |
Lituania | 21% |
Lussemburgo | 17% |
Malta | 18% |
Paesi Bassi | 21% |
Polonia | 23% |
Portogallo | 23% |
Romania | 19% |
Slovacchia | 20% |
Slovenia | 22% |
Spagna | 21% |
Svezia | 25% |
Regno Unito di Gran Bretagna e Irlanda del Nord | 20% |
Stati Uniti: ripartizione per stato
| Montana | ||
| Washington | ||
| Wisconsin | ||
| Nebraska | ||
Canada: ripartizione per provincia/territorio
| Alberta | 5% | 5% | |||
| Columbia Britannica | 5% | 7% | 12% | ||
| Manitoba | 5% | 7% | 12% | ||
| Nuovo Brunswick | 15% | 15% | |||
Terranova e Labrador | 15% | 15% | |||
| Nuova Scozia | 15% | 15% | |||
| Ontario | 13% | 13% | |||
| Isola del Principe Edoardo | 15% | 15% | |||
| Québec | 5% | 9,975% | 14,975% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% | 11% | ||
| Territori del Nordovest | 5% | 5% | |||
| Nunavut | 5% | 5% | |||
| Yukon | 5% | 5% |
Qual è l'aliquota addebitata?
Negli Stati Uniti, le aliquote attualmente variano dal 4% all'11%. In più, tanto per complicare le cose, determinati beni sono tassabili in alcuni stati mentre in altri no (ad es. "beni materiali" rispetto a "download digitali" o "streaming digitali"). Al di fuori degli Stati Uniti, le aliquote variano dal 5% al 25% nei paesi in cui Patreon addebiterà e pagherà l'imposta sulle vendite.
È importante comprendere che le aliquote e le normative fiscali cambiano frequentemente. Patreon garantisce che i sostenitori siano tassati all'aliquota corrente a seconda della loro ubicazione e dei benefit ricevuti.
Altri stati/paesi inizieranno a richiedere a Patreon di addebitare l'imposta sulle vendite?
Come funziona l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti per i creator che addebitano "per ogni creazione"?
E per quanto riguarda il merchandising in abbonamento? I livelli che includono articoli di merchandising sono tassabili?
Quali sono i nuovi parametri fiscali avanzati e come permetteranno ai sostenitori di risparmiare?
Ad esempio, immagina di avere un sostenitore in California il cui contributo ammonta a 5 €. Nel livello da 5 € sono inclusi 3 benefit e solo uno di questi è tassabile in California. Se sappiamo a quale percentuale di quei 5 € corrisponde il valore di ciascun benefit, in base alle leggi fiscali della California riusciremo a tassare solo una parte di quei 5 € anziché tutto l'importo. Quindi, quel sostenitore in California potrebbe risparmiare approssimativamente 30 centesimi sull'imposta sulle vendite.
È possibile visualizzare l'importo dell'imposta sulle vendite riscosso dai miei sostenitori?
Domande frequenti relative alle imposte sulle vendite per creator e sostenitori australiani
La GST verrà addebitata ai sostenitori australiani che supportano un creator in Australia?
Abbiamo contattato le autorità fiscali australiane per fare chiarezza su questo punto e abbiamo aggiornato i nostri articoli di supporto: non addebiteremo la GST sui contributi offerti dai sostenitori in Australia che supportano creator in Australia. Tuttavia, se tali sostenitori supportano dei creator in altri paesi, potrebbe comunque essere addebitata la GST su tali contributi, se i benefit che ricevono sono tassabili in Australia.
In quanto creator, la mia attività deve essere registrata per la GST?
Se la GST si applica già alla tua attività in base alle regole vigenti (ossia sei un commerciante con sede in Australia registrato per la GST che vende servizi o prodotti digitali), sarai tu a essere responsabile della GST su queste vendite, e non l'operatore EDP (Patreon). Il sito web dell'Australian Taxation Office (ATO) offre ulteriori informazioni sui commercianti che addebitano la GST.
Se non guadagno abbastanza dalla mia attività per soddisfare la soglia per la GST, devo addebitare comunque questa imposta ai miei sostenitori?
Per i creator residenti in Australia, la GST dei sostenitori australiani rimane una tua responsabilità. Patreon non riscuoterà la GST dai sostenitori australiani per contributi inviati a creator in Australia. Detto ciò, indipendentemente dalle soglie GST australiane, in quanto azienda, Patreon è ancora responsabile della riscossione e del pagamento dell'imposta sulle vendite/IVA/ecc. da sostenitori che inviano contributi da determinati paesi al di fuori dell'Australia.
Devi registrarti per la GST (e iniziare a riscuoterla) quando la tua azienda o impresa ha un fatturato GST (reddito lordo meno GST) di almeno 75.000 AUD (o di almeno 150.000 AUD all'anno se sei un'organizzazione no-profit). Consulta il sito web dell'ATO per ulteriori informazioni.
Cosa è soggetto alla GST in Australia?
L'imposta GST si applica a una gamma molto ampia di prodotti o servizi. Tecnicamente, la legge afferma che l'imposta va applicata a "qualsiasi forma di fornitura" ("any form of supply whatsoever"), quindi non solo meri "beni" ("goods") e "servizi" ("services"). Ciò significa che i beni materiali e immateriali, così come qualsiasi forma di ammissione, accesso o informazioni sono soggetti alla GST. Tuttavia, ai sensi della legge australiana, la GST non si applicherebbe a nessun pagamento effettuato che NON sia connesso a una fornitura di un prodotto o servizio. In altre parole, l'Assistenza generale, che puoi aggiungere come benefit utilizzando i nostri parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, NON è soggetta alla GST. Inoltre, qualsiasi transazione di più prodotti o servizi in un unico pagamento che contiene parti identificabili separatamente viene considerata una "fornitura mista" ("mixed supply") ai sensi della legge australiana. Ciò significa che puoi utilizzare i nostri parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per regolare il valore dei tuoi benefit, così da distribuire l'importo del contributo tra i diversi benefit presenti in ciascun livello e permetterci di applicare l'imposta GST solo sulla parte tassabile.