In alcune aree degli Stati Uniti e in molti altri paesi, Patreon aggiunge ai pagamenti dei sostenitori l'imposta sulle vendite, l'IVA o altre tasse simili, come previsto dalla legge. Controlla in quali paesi si applica l'imposta sulle vendite qui: Elenco delle località in cui Patreon riscuote l'imposta sulle vendite
Patreon si occupa di addebitare e pagare l'IVA per i sostenitori in molte giurisdizioni. Negli ultimi due anni molti Paesi e stati degli Stati Uniti hanno approvato leggi simili, che richiedono ai "marketplace online" e alle piattaforme per lo streaming audio e video di applicare l'imposta sulle vendite alle transazioni. Sebbene si tratti di normative rivolte soprattutto a siti come Amazon, Ebay, Netflix o Etsy, per il modo in cui sono scritte e vengono interpretate, è possibile affermare che in molte situazioni si applicano anche a Patreon.
L'articolo e le domande frequenti qui sotto spiegano dettagliatamente come viene applicata l'imposta sulle vendite per quanto riguarda Patreon e forniscono tutte le altre informazioni necessarie.
Contenuti
- Chi paga l'imposta sulle vendite/IVA?
- Informazioni sull'imposta sulle vendite
- Dettagli sull'imposta sulle vendite
- Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
Chi paga l'imposta sulle vendite?
Se Patreon addebita l'imposta sulle vendite nel tuo paese di residenza, troverai una voce aggiuntiva in merito sulla tua ricevuta. Poiché le normative e le aliquote fiscali variano da paese a paese e da stato a stato, l'importo sarà diverso per ciascun sostenitore. La tassa che Patreon riscuote in conformità con queste normative viene versata direttamente alle amministrazioni locali, senza l'aggiunta di commissioni.
Informazioni sull'imposta sulle vendite
Patreon applica l'imposta sulle vendite? Supportare un creator su Patreon è come effettuare un acquisto?
Giurisdizioni diverse considereranno tassabili cose diverse. Se ricevi un benefit in cambio del tuo contributo, è probabile che sarà soggetto a tassazione. Ad esempio, in molte parti del mondo sono state approvate leggi che rendono i contenuti in streaming tassabili: quindi, in quei paesi e piattaforme, lo streaming video e audio sarà soggetto a tassazione.
Se non ricevi benefit, il contributo potrebbe non essere tassabile. Ad esempio, se hai effettuato un contributo di importo superiore al prezzo del tuo livello impostato o che non rientra in un nessuno di questi, è verosimile ritenere che il tuo contributo non abbia alcun benefit associato.
Un'eccezione degna di nota è rappresentata dall'UE, dove al momento siamo tenuti ad applicare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) su tutti i pagamenti, indipendentemente dal fatto che il sostenitore riceva o meno dei benefit. Stiamo però collaborando con le autorità fiscali dell'UE per ottenere in futuro riduzioni ed esenzioni per i pagamenti destinati al solo sostegno.
È anche utile ricordare che giurisdizioni diverse gestiscono i contenuti digitali in modo diverso e che ciò che in un paese è un benefit potrebbe non esserlo in un altro.
L'imposta sulle vendite è applicabile ai soli beni materiali?
Le leggi che regolano la tassazione sono diverse in ogni paese. Tuttavia, oggi in molte località sono tassabili anche i prodotti e i contenuti digitali, sia da scaricare che in streaming.
I creator possono farsi carico dell'imposta sulle vendite, in modo che non rappresenti un ulteriore costo per il sostenitore?
Dettagli relativi all'imposta sulle vendite: come funziona nelle diverse aree geografiche e come si applica a Patreon
Quali sono i benefit su Patreon considerati tassabili?
Al di fuori degli Stati Uniti, tutti i servizi e i beni materiali forniti elettronicamente sono soggetti a tassazione. Negli Stati Uniti, invece, ciò che è tassabile varia notevolmente a seconda della località. A titolo indicativo, abbiamo suddiviso i benefit in 5 categorie, ciascuna tassata in modo diverso.
Tipologia comune di benefit | Esempi | Situazione USA |
Donazioni/Sostegno | Solo sostegno. Lingue come "contributi di qualsiasi tipo" | Attualmente esente dall'imposta sulle vendite nella maggior parte degli stati |
Riconoscimento | Shoutout, nomi nei crediti | Esente nella stragrande maggioranza degli stati |
Accesso esclusivo alla community | Post riservati ai sostenitori, accesso al server Discord, sondaggi | Esente nella maggior parte degli stati |
Contenuti in streaming | Episodio extra del podcast al mese, video, contenuti bonus | Tassabile in circa la metà degli stati |
Beni digitali scaricabili | PDF, sviluppo di giochi per computer, pagine a colori scaricate | Tassabile in circa la metà degli stati |
Beni tangibili | Candele, magliette, tazze, pagine da colorare spedite | Tassabili in tutti gli stati in cui Patreon riscuote le imposte, a meno che l'articolo non sia un regalo di ringraziamento una tantum |
Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
Patreon riscuote, dichiara e versa l'imposta sulle vendite (nota anche come IVA in molti paesi). Continuiamo a monitorare le norme che regolano la vendita e la creazione di contenuti online per garantire che le vendite e i contributi effettuati tramite Patreon siano conformi alle leggi fiscali locali. Continueremo ad aggiungere nuove giurisdizioni a questo elenco.
Ecco una panoramica delle aliquote standard dell'imposta sulle vendite in base alla giurisdizione:
Paese | Come si chiama l'imposta sulle vendite | Aliquota fiscale |
Australia** | GST | 10% |
Bielorussia* | IVA | 20% |
Islanda | IVA | 24% |
Nuova Zelanda | GST | 15% |
Norvegia | IVA | 25% |
Canada (solo Quebec)* | QST | 9,98% |
Canada (dal 15 luglio 2021) | GST | 5% |
Cile | IVA | 19% |
Colombia (dal 2 gennaio 2021) | IVA | 19% |
Malesia (dal 1° giugno 2022) | SST | 6% |
Russia | IVA | 20% |
Arabia Saudita (in attesa) | IVA | 15% |
Singapore | GST | 7% |
Sud Africa (in attesa) | IVA | 15% |
Corea del Sud | IVA | 10% |
Taiwan | IVA | 5% |
Tailandia (dal 15 luglio 2021) | IVA | 7% |
Turchia | IVA | 18% |
Emirati Arabi Uniti (in attesa) | IVA | 5% |
Stati Uniti (36 stati più D.C.) | Imposta sulle vendite | varia dal 4% all'11% |
** Tieni presente che le province canadesi potrebbero aggiungere la tassa locale oltre a quella federale
IVA in Europa: ripartizione per paese
Paese | Imposta sul valore aggiunto |
Austria | 20% |
Belgio | 21% |
Bulgaria | 20% |
Croazia | 25% |
Cipro | 19% |
Repubblica Ceca | 21% |
Danimarca | 25% |
Estonia | 20% |
Finlandia | 24% |
Francia | 20% |
Germania | 19% |
Grecia | 24% |
Ungheria | 27% |
Irlanda | 23% |
Italia | 22% |
Lettonia | 21% |
Lituania | 21% |
Lussemburgo | 17% |
Malta | 18% |
Paesi Bassi | 21% |
Polonia | 23% |
Portogallo | 23% |
Romania | 19% |
Slovacchia | 20% |
Slovenia | 22% |
Spagna | 21% |
Svezia | 25% |
Articoli Regno Unito di Gran Bretagna e Irlanda del Nord | 20% |
Stati Uniti: ripartizione per stato
Stati in cui Patreon riscuote l'imposta sulle vendite | Stati in cui Patreon non riscuote l'imposta sulle vendite | |
Alabama | Nevada | Alaska |
Arizona | New Jersey | Delaware |
Arkansas | Nuovo Messico | Missouri |
California | New York | Montana |
Colorado | Carolina del Nord | New Hampshire |
Connecticut | Dakota del Nord | Oregon |
Distretto di Columbia | Ohio | |
Florida (dal 15 luglio 2021) | Oklahoma | |
Georgia | Pennsylvania | |
Hawaii | Rhode Island | |
Idaho | Carolina del Sud | |
Illinois | Dakota del Sud | |
Indiana | Tennessee | |
Iowa | Texas | |
Kansas (dal 15 luglio 2021) | Utah | |
Kentucky | Vermont | |
Louisiana | Virginia | |
Maine | Washington | |
Maryland | Virginia occidentale | |
Massachusetts | Wisconsin | |
Michigan | Wyoming | |
Minnesota | ||
Mississippi | ||
Nebraska |
Canada: ripartizione per provincia/territorio
Provincia/Territorio | GST | HST | PST/RST | QST | Aliquota combinata |
Alberta | 5% | 5% | |||
Columbia Britannica | 5% | 7% | 12% | ||
Manitoba | 5% | 7% | 12% | ||
Nuovo Brunswick | 15% | 15% | |||
Terranova e Labrador | 15% | 15% | |||
Nuova Scozia | 15% | 15% | |||
Ontario | 13% | 13% | |||
Isola del Principe Edoardo | 15% | 15% | |||
Québec | 5% | 9,975% | 14,975% | ||
Saskatchewan | 5% | 6% | 11% | ||
Territori del Nordovest | 5% | 5% | |||
Nunavut | 5% | 5% | |||
Yukon | 5% | 5% |
Qual è l'aliquota addebitata?
Se verrai tassato e con quale aliquota, dipende sia dalla tua posizione che dai tipi di benefit che il creator ti offre.
Negli Stati Uniti, le aliquote dell'imposta sulle vendite attualmente variano dal 4% all'11%. In più, tanto per complicare le cose, determinati beni sono tassabili in alcuni stati mentre in altri no (ad es. "beni materiali" rispetto a "download digitali" o "streaming digitali"). Al di fuori degli Stati Uniti, le aliquote variano dal 5% al 25% nei paesi in cui Patreon addebiterà e pagherà l'imposta sulle vendite.
È importante comprendere che le aliquote e le normative fiscali cambiano frequentemente. Patreon garantisce ai sostenitori che saranno tassati all'aliquota corrente a seconda della loro ubicazione e dei benefit ricevuti.
Altri stati/paesi inizieranno a richiedere a Patreon di addebitare l'imposta sulle vendite?
È molto probabile. Riteniamo che in futuro altri stati e paesi adotteranno leggi simili o apporteranno modifiche in tal senso alle normative esistenti. Monitoriamo costantemente i nostri obblighi fiscali e manterremo questa pagina aggiornata, con il maggior preavviso possibile.
Come funziona l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti per i creator che addebitano "alla creazione"?
L'imposta sulle vendite si applica a ogni transazione. Se hai sottoscritto un abbonamento con addebito alla creazione e nel tuo paese si applica l'imposta sulle vendite, questa ti verrà addebitata per ogni transazione mensile se la "creazione" è tassabile nel paese del creator e quest'ultimo ne ha condivisa una nel mese in questione.