Informazioni sulle impostazioni avanzate dell'imposta sulle vendite – Centro Assistenza

In questo articolo, vogliamo aiutarti a configurare al meglio IVA, JCT, GST, QST e l'imposta sulle vendite. Queste impostazioni non influiscono sulle commissioni o sui compensi, ma possono agevolare alcuni dei tuoi sostenitori in base al luogo in cui si trovano. Copriremo i seguenti argomenti: informazioni generali sulle configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite, come accedere e procedere alla configurazione, domande frequenti sulle configurazioni fiscali avanzate, altre domande sull'imposta sulle vendite.

Se non hai consultato i nuovi requisiti fiscali per la vendita su Patreon, ti consigliamo di farlo (leggi: Requisiti fiscali per la vendita di Patreon) prima di informarti sulle impostazioni avanzate dell'imposta sulle vendite. Se vuoi saperne di più sulle configurazioni avanzate, continua a leggere!

In questo articolo trattiamo i seguenti punti:

Informazioni generali sulle configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite
Accesso e utilizzo delle impostazioni
Domande frequenti sulle configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite
Altre domande sull'imposta sulle vendite

Informazioni generali sulle configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite

Le configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite si trovano all'interno di ciascun livello di abbonamento creato. Vai alla pagina delle impostazioni dei livelli e clicca su Modifica per ciascun livello, così da accedere alle impostazioni dell'imposta sulle vendite.

Abbiamo creato queste nuove impostazioni per permettere ai creator di avere maggior controllo sulla tassazione sulle vendite applicata agli abbonamenti a livello mondiale (IVA, JCT, GST e QST). In questo articolo, quando parliamo di "imposta sulle vendite", intendiamo anche IVA, JCT, GST, QST e altre tasse simili. Utilizzando queste impostazioni per fornirci ulteriori dettagli su quali benefit specifici offri e sul valore di ciascuno di essi ai fini dell'imposta sulle vendite, potresti permettere ai tuoi sostenitori di risparmiare sull'imposta in base al luogo in cui si trovano e alle rispettive leggi fiscali.

L'obbligo di tassazione dei benefit varia a seconda della regione. Fornendoci queste informazioni ci permetterai di addebitare l'imposta solo dove strettamente necessario. A volte, tali dati ci potrebbero permettere anche di addebitare l'imposta solo a una parte del contributo del sostenitore. Patreon si impegna costantemente per rimanere al passo con i frequenti cambiamenti apportati alle leggi fiscali così da soddisfare i nostri obblighi e, allo stesso tempo, avvantaggiare i nostri creator.

Se non utilizzi le configurazioni, applicheremo comunque l'imposta sulle vendite ai contributi ricevuti dai sostenitori che si trovano nelle località richieste in modo automatico. Tuttavia, alcuni sostenitori potrebbero ritrovarsi a pagare una somma leggermente più elevata rispetto a quanto pagherebbero una volta impostate le configurazioni personalizzate. Puoi trovare ulteriori informazioni sulle località in cui l'imposta sulle vendite è obbligatoria in questo articolo: Requisiti fiscali per la vendita di Patreon

Se hai un account Patreon Lite, non devi utilizzare queste nuove impostazioni, perché l'imposta sulle vendite non viene applicata ai tuoi sostenitori attuali, in quanto non offri livelli di abbonamento o benefit.

Le istruzioni per le impostazioni differiscono in base alla data di creazione del livello di abbonamento. Se hai creato il tuo primo livello dopo tale data, passa a queste istruzioni: Impostazioni avanzate dell'imposta sulle vendite per i livelli creati a partire dal 20 maggio 2020

Invece, se hai creato il tuo primo livello di abbonamento prima del 20 maggio 2020:

Sono 2 i passaggi che dovrai completare per ciascuno dei tuoi livelli di abbonamento per portare a termine la procedura con successo.

Passaggio 1: elenca i tuoi benefit
Elenca tutti i benefit che offri per un determinato livello selezionandoli dal menu a cascata o inserendone le informazioni manualmente. Questo passaggio si applica solo ai livelli creati prima del 20 maggio 2020. I livelli creati in tale data o in seguito dispongono di un nuovo editor di livello con questo passaggio integrato automaticamente, così da semplificare il tutto. Dopo aver usato e salvato le impostazioni avanzate dell'imposta sulle vendite per elencare i benefit offerti per un livello esistente, la volta successiva che modificherai il livello in questione utilizzerai il nuovo editor con processo integrato.

Passaggio 2: modifica valore benefit
Devi seguire questo passaggio solo se offri almeno 2 benefit in un livello. A questo punto devi comunicarci il valore che andrebbe assegnato a ciascun benefit del livello ai fini dell'imposta sulle vendite, utilizzando una percentuale. Ad esempio, se disponi di 2 benefit in un livello, puoi decidere di assegnare a entrambi lo stesso valore e impostarli al 50% del valore del livello.

Come elencare i tuoi benefit

L'obbligo di tassazione dei benefit varia a seconda della regione. Fornendoci maggiori informazioni sui benefit esclusivi che offri, ci permetti di addebitare l'imposta sulle vendite solo dove strettamente necessario. Le impostazioni ti consentono di scegliere tra tipi di benefit comuni o di creare un benefit personalizzato se ciò che offri non è elencato. Al termine di questo passaggio, avremo nel nostro database un elenco ordinato, organizzato e dettagliato di ciò che offri in ciascuno dei tuoi livelli, così da permetterci di applicare l'importo più accurato e, in molti casi, il più ridotto possibile per l'imposta sulle vendite, specifico per i tuoi livelli di abbonamento. Puoi aggiornare tali informazioni in qualsiasi momento e l'imposta sulle vendite applicata sarà adattata di conseguenza.

IMPORTANTE: elenca il "Assistenza generale" come benefit

Se i tuoi sostenitori preferiscono anche (o solo) supportare il tuo lavoro in generale a prescindere dai benefit o contenuti che offri, hai a disposizione delle configurazioni specifiche per questo caso. I contributi ai fini di supporto del lavoro dei creator non sono tassabili in alcune regioni, ma le leggi fiscali non possono essere applicate alle intenzioni dei tuoi sostenitori. Possiamo applicare la legge fiscale solo in base alla natura di ciò che il sostenitore riceve in cambio del suo contributo e al valore assegnato a ciascuna creazione ricevuta.

Se i tuoi sostenitori in uno o più livelli non ricevono alcun benefit, dovresti aggiungere "Assistenza generale" come unico benefit. In questo modo, tali contributi possono considerarsi volti unicamente a supportarti. Quindi, non applicheremo l'imposta sulle vendite ai sostenitori che vivono nei paesi seguenti: Stati Uniti, Australia, Canada, Nuova Zelanda, Norvegia e Svizzera. Stiamo lavorando duramente per ampliare tale elenco, ma è necessaria un'autorizzazione da parte delle autorità fiscali dei vari paesi.

Se alcuni dei tuoi sostenitori ricevono alcuni benefit ma inviano i loro contributi anche per supportare il tuo lavoro, dovresti continuare ad aggiungere "Assistenza generale" come benefit insieme agli altri che offri. Nel passaggio 2, Modifica valore benefit, devi decidere in quale misura i contributi a fini di supporto giocano un ruolo nel tuo piano di abbonamento. Per esempio, se offri un livello di abbonamento con cui i tuoi sostenitori possono ottenere ogni mese un video esclusivo (tassabile nella maggior parte dei paesi) e il contributo previsto ha anche lo scopo di supportare il tuo lavoro (elemento non tassabile nella maggior parte dei paesi), potresti decidere che tali fattori sono ugualmente importanti per la maggior parte dei tuoi sostenitori. In questo caso, assegnerai a ciascuno un valore del 50%. Quindi, nei paesi in cui i contributi volti a supportare il tuo lavoro non sono tassati, applicheremo l'imposta sulle vendite solo al 50% del contributo.

Informazioni sulla modifica del valore del benefit in percentuale

Modificare il valore dei benefit è un'opzione che ti permette di comunicarci quanto valgono i benefit offerti rispetto al costo di ciascun livello di abbonamento. Puoi quindi applicare l'imposta sulle vendite solo a una porzione di alcuni contributi nelle regioni in cui abbiamo la possibilità di farlo. Inoltre, sapremo quale parte di un determinato contributo deve essere tassata. Ad esempio, se offri un livello che include come benefit l'accesso a Discord e un adesivo, puoi modificare le impostazioni sul valore dei benefit per comunicarci che l'adesivo costituisce il 10% del valore dell'intero livello. Quindi, nei paesi in cui l'adesivo, ma non l'accesso a Discord, è tassabile, possiamo applicare l'imposta sulle vendite solo al 10% del totale del contributo. Se non ci comunichi queste percentuali, applicheremo l'imposta sulle vendite al 100% di ogni contributo in tutti i paesi in cui l'imposta sulle vendite è applicabile.

La modifica del valore dei benefit è utile anche quando i tuoi sostenitori vogliono supportare il tuo lavoro, anche senza nessun benefit. Se questo è il caso, come lo è per molti creator su Patreon, assicurati di aver aggiunto "Assistenza generale" come benefit, in modo che poi puoi regolarne il valore. Abbiamo chiesto ai sostenitori il motivo per cui si sono uniti alla community di un creator. Dal sondaggio è emerso che meno del 40% di loro è interessato al merchandising, e più o meno la stessa percentuale vuole solo sostenere il creator. Senza particolare interesse a ricevere "qualcosa in cambio". Ovviamente questo varia a seconda del sostenitore: quello che conta per te è promuovere valori adatti ai tuoi fan.

Non è mica facile individuare un valore. Ad esempio, può essere più del costo all'ingrosso di un oggetto. Pensa al motivo per cui i tuoi sostenitori sottoscrivono il tuo abbonamento. Una t-shirt è una roba semplice. Ma indossare una t-shirt tua invece, già la dice lunga su quanto un sostenitore tenga a ciò che fai. I tuoi podcast non sono solo file, ma un modo in cui l'utente può interagire con la community dicendo la sua sull'episodio e influenzandone i contenuti futuri.

IMPORTANTE: alcuni benefit sono regali o omaggi una tantum. Impostane il valore allo 0%!

I benefit che offri ai sostenitori una tantum, per esempio dopo essersi iscritti o dopo un certo numero di mesi, dovrebbero essere considerati più come un regalo di ringraziamento. Proprio come il cappellino che si riceve quando si supporta una stazione radio pubblica. Puoi elencare tale benefit, ma impostarne il valore allo 0%, in modo che, almeno di norma, non venga considerato tassabile.

Accesso e utilizzo delle impostazioni

Se hai creato il tuo primo livello prima del 20 maggio 2020, clicca su questo link: Guida interna per le impostazioni fiscali. Se hai creato il tuo primo livello in data 20 maggio 2020 o successivamente, consulta questo articolo: Impostazioni avanzate dell'imposta sulle vendite per i livelli creati a partire dal 20 maggio 2020

Se hai già definito i livelli, i prezzi e i benefit che offri ai sostenitori, e per te vanno bene, non devi modificare nulla in vista dell'imposta sulle vendite. Tutto quello che devi fare è utilizzare le configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite per farci sapere quali benefit stai già offrendo e come valutarli ai fini fiscali.

Dove trovo le configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite?
Le configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite si trovano all'interno di ciascun livello di abbonamento creato. Per accedere e utilizzare le tue impostazioni fiscali, vai alla pagina delle impostazioni dei livelli e, per ciascuno di essi, clicca su Modifica .

Utilizzo delle configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite
Per personalizzare le tue impostazioni fiscali, segui questi semplici passaggi. Anche il CEO di Patreon, Jack Conte, ha realizzato un ottimo video in cui dimostra come utilizzare le impostazioni avanzate dell'imposta sulle vendite: Scopri come utilizzare le impostazioni avanzate dell'imposta sulle vendite di Patreon

Passaggio 1: questo link ti porta alla pagina di partenza. La finestra popup mostrata qui sotto si compila automaticamente.

Passaggio 2: clicca sul pulsante "Modifica livello" in corrispondenza del tuo primo livello.

Passaggio 3: ti indirizzeremo automaticamente a fondo pagina, alle impostazioni avanzate del livello, nella sezione Imposta sulle vendite. Qui puoi elencare tutti i benefit che offri. Inizia cliccando sul pulsante "Elenca i tuoi benefit".

Passaggio 4: successivamente, ti mostreremo un menu a comparsa con un elenco scorrevole di benefit comunemente offerti su Patreon. Clicca su "Aggiungi" accanto al benefit più simile a quello che offri. Puoi anche scegliere "Benefit personalizzato" se ciò che offri non è elencato. Dopo aver cliccato su "Aggiungi", puoi rinominare il benefit con un titolo personalizzato (anche se questo non viene visualizzato dai sostenitori).

Se stai aggiungendo un benefit personalizzato, devi comunque scegliere la categoria più adatta. Usa questo processo per elencare tutti i benefit di questo livello. Se stai lavorando su un livello che include dei benefit di uno inferiore, devi comunque aggiungerli singolarmente a ciascun livello.

Passaggio 5: dopo aver elencato tutti i benefit offerti in questo livello, puoi modificare il valore di ciascuno di essi ai fini dell'imposta sulle vendite. Per poter accedere all'impostazione "Modifica valore benefit", è necessario elencare almeno 2 benefit per ogni livello. Se in un livello hai solo un benefit, questo non potrà che essere pari al 100% del valore del livello.

Puoi scegliere di distribuire lo stesso valore a tutti i benefit di questo livello, spuntando la casella accanto a "Distribuisci i valori in modo uniforme". Così facendo, se per esempio hai 4 benefit, a ciascuno viene assegnato un valore del 25%. Se ne hai 5, ognuno vale il 20% e così via.

Se invece vuoi essere tu a determinare le percentuali, lascia la casella deselezionata e inserisci il valore di ciascun benefit nelle caselle corrispondenti. Ricorda che il valore totale deve essere pari a 100%.

Passaggio 6: ricorda di salvare il tuo livello cliccando sul pulsante Salva livello!

Inoltre, tieni presente che devi ripetere questa operazione per ogni livello di abbonamento che offri.

Domande frequenti sulle configurazioni avanzate per l'imposta sulle vendite

Come faccio a sapere quale valore assegnare ai miei benefit?

In pratica, un modo utile per farlo è quello di considerare quanto addebiteresti per il benefit, se il rispettivo livello non offrisse altro. In altre parole, se hai un livello di 10 € che include un podcast extra, l'assistenza generale e l'accesso a un server Discord, prova a pensare quanto ti faresti pagare per offrire questi componenti individualmente, come se fossero 3 voci distinte di un menù. Faresti pagare 3 € al mese per l'episodio extra del podcast? O 2 € al mese per l'accesso a Discord? In tal caso, è ragionevole presumere che i restanti 5 € mensili siano destinati all'assistenza generale. Quindi, rifacendoci sempre all'esempio, imposteresti i valori come segue: 30% per il podcast, 20% per Discord e 50% per l'assistenza generale. Se in un livello offri solo una cosa, tipo uno shoutout, allora il 100% del valore di quel livello è rappresentato dallo shoutout. Alle autorità fiscali non interessa il valore che un'attività si attribuisce, a patto che la sua valutazione sia ragionevole.

E se utilizzo il Merchandising Patreon come premio per aver sottoscritto l'abbonamento? Come imposto le configurazioni dell'imposta sulle vendite?

Se usi Merchandising per abbonamento, l'imposta sulle vendite degli articoli la gestisce Patreon, quindi non devi elencare questo benefit nelle impostazioni. Tuttavia, è possibile che, se quei livelli di merchandising includono altri benefit tassabili dal paese di residenza del sostenitore, quest'ultimo deve comunque pagarne la tassa.

Non so quale categoria scegliere dal menù a cascata quando elenco i miei benefit.

Ecco un elenco di esempi di benefit comuni offerti dai creator e la categoria a cui corrispondono:

Benefit che offri	Categoria di benefit da selezionare dal menù a cascata
Podcast bonus (settimanale, mensile ecc.)	Contenuto bonus
Unisciti alla mia community Discord	Community privata
Accesso ai video di Lens	Streaming video o audio in diretta
Mille grazie!	Assistenza generale
Omaggio una tantum (tipo una stampa quando ti abboni o una volta l'anno)	Merchandising o beni materiali
Pacchetto di sticker gratuito	Merchandising o beni materiali (0% di valore, se offerti gratuitamente)
Episodio bonus extra	Contenuto bonus
Archivio/catalogo completo delle creazioni	Contenuto bonus
Foto autografata	Merchandising o beni materiali
Raccolta di canzoni in PDF	Download digitali
Prodotti promozionali (tazze, t-shirt)	Merchandising o beni materiali
Accesso in anteprima a contenuti successivamente gratuiti	Accesso anticipato
Sondaggi su Patreon	Diritto di voto esclusivo
Sfondi digitali	Download digitali
Versioni estese di contenuti gratuiti	Contenuto bonus
Accesso prioritario a biglietti di eventi	Accesso anticipato
Regalo di ringraziamento per l'anniversario	Merchandising o beni materiali
Video o podcast senza pubblicità	Contenuto senza pubblicità
Iscrizione alla newsletter	Post e aggiornamenti esclusivi
Anteprime di progetti in corso	Contenuti esclusivi dietro le quinte
Codici promozionali per abbigliamento	Promozioni e sconti

Se faccio un errore nella dichiarazione delle tasse, sono io a esserne responsabile?

Nessun problema! No, l'utilizzo delle impostazioni non ti rende più o meno responsabile di quanto eri già prima di usarle. Patreon si assume la responsabilità di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite nelle giurisdizioni indicate. Se c'è qualcuno a essere controllato, quello è Patreon. Tuttavia, in quanto azienda non possiamo far altro che utilizzare le informazioni che ci fornisci. Pertanto, facciamo affidamento sull'onestà dei creator e sulla loro buona fede nell'uso degli strumenti. Se hai compilato le impostazioni in modo accurato e al meglio delle tue capacità, saremo in grado di dimostrare che stiamo riscuotendo correttamente l'imposta sulle vendite sui contributi dei tuoi sostenitori e su quelli di altri creator.

Altre domande sull'imposta sulle vendite

Ho notato che l'importo delle imposte è cambiato per uno o più dei miei sostenitori. Come mai?

Gli importi possono cambiare per diversi motivi. Potresti aver aggiornato le impostazioni del livello, e quindi alle voci tassabili può essere stato assegnato un nuovo valore. Il tuo sostenitore potrebbe essersi trasferito in un'altra località. Uno Stato potrebbe aver chiarito un decreto o emanato una legge in merito a una voce (come l'accesso a Discord) che fino a quel momento non era stata giudicata tassabile o non tassabile. Oppure l'aliquota fiscale effettiva potrebbe essere cambiata nella giurisdizione locale (capita spesso).

Non credo che il mio livello debba essere tassabile o credo che le tasse addebitate siano eccessive

Controlla i tuoi livelli per assicurarti che i tuoi benefit riflettano accuratamente quello che offri ai tuoi sostenitori al meglio delle tue capacità. Se un livello è pensato esclusivamente per ricevere i contributi dei sostenitori, che non pagano direttamente per ricevere beni o servizi fisici o digitali, puoi associare al livello in questione il benefit "Assistenza generale". Se offri diversi benefit, puoi utilizzare la funzione di valutazione fiscale per indicarci quanto valutare ogni benefit associato a un livello. Così facendo, se non tutti i benefit che offri sono tassabili nel Paese di residenza del sostenitore, è probabile che l'importo del contributo da tassare verrà ridotto.

E se avessi promesso del merchandising per un livello, senza poi inviarlo?

Siamo consapevoli che i creator non sempre riescano a offrire i benefit con una cadenza regolare. In tal caso, ti consigliamo di utilizzare la funzione Valore benefit e di assegnare al merchandising un valore inferiore. Se un benefit rappresenta un regalo di ringraziamento per il sostegno ricevuto, puoi assegnargli un valore dello 0% per assicurarti che non sia tassato nei Paesi dove gli omaggi non sono soggetti a tassazione.

Voglio emettere un rimborso per l'imposta sulle vendite raccolta da Patreon, come posso fare?

Al momento non è possibile rimborsare solo l'imposta sulle vendite. Se decidi di procedere con il rimborso, restituirai al sostenitore l'intero pagamento, tasse incluse. Se il sostenitore ha intenzione di continuare a far parte della tua community, assicurati che abbia selezionato nelle impostazioni il Paese di residenza corretto. Puoi sempre consigliargli di contattare l'assistenza Patreon, così potremo chiarire tutti i suoi dubbi relativi all'imposta sulle vendite.

Sono esente dalle tasse sugli acquisti (in quanto scuola, gruppo di nativi americani o altro). Cosa posso fare?
Purtroppo il nostro sistema attualmente non supporta questo tipo di esenzione, ma non esitare a contattarci se desideri ulteriori informazioni.

Devo inviare la dichiarazione relativa all'imposta sulle vendite in tutti i paesi dove risiedono i miei sostenitori?

Dipende dalle circostanze. Innanzitutto ci teniamo a precisare che quanto segue riguarda unicamente la dichiarazione relativa all'imposta sulle vendite. (La dichiarazione dei redditi deve essere sempre presentata da tutti.) Anche in questo caso, l'obbligo di presentare una dichiarazione relativa all'imposta sulle vendite dipende dal proprio paese di residenza. Tuttavia, i creator che avevano già superato la soglia massima di vendite avrebbero dovuto riscuotere autonomamente questa imposta e presentare la relativa dichiarazione, prima che Patreon se ne assumesse la responsabilità. Se sei uno di loro e Patreon ha iniziato a occuparsi dell'imposta sulle vendite al posto tuo, il tuo Stato potrebbe richiederti comunque di presentare la dichiarazione per segnalare che ora la responsabilità di riscuotere e versare l'imposta è di Patreon. Se prima non avevi l'obbligo di presentare la dichiarazione, non sei tenuto a farlo nemmeno adesso.

L'imposta sulle vendite aggiuntiva addebitata al sostenitore viene riportata sul mio modulo 1099K?

No, non viene riportata.

Cosa sta facendo Patreon per aiutarci?

Patreon si sta impegnando attivamente per conto dei creator in tantissimi modi diversi. Per esempio, stiamo contattando direttamente i vari Stati per chiedere chiarimenti sulle leggi relative all'imposta sulle vendite, promuovendo la necessità e l'importanza dell'indipendenza di artisti e creativi.

Benefit e livelli