この記事は、VAT、JCT、GST、QST、および売上税に関するすべての設定の参照ガイドです。これらの設定があなたの料金や収益に影響することはありませんが、一部のパトロンにとっては居住地域によって有益な内容となる場合があります。
売上税の影響を受ける地域についてご関心がある場合は、「Patreonの売上税要件」の記事をご覧ください。
この記事では、次のことを説明します。
アドバンス売上税設定に関する一般情報
売上税の設定は、あなたが作成した各ランクの中で行います。「会員ランク編集ページ」に移動し、各ランクごとに「ランク編集」ボタン をクリックして売上税設定にアクセスします。
これらの新しい税務設定によって、VAT、JCT、GST、QSTなどの世界中の売上税や同様の税金がメンバーシップにどのように適用されるかを、クリエイターが管理できるようになりした。これらの設定を使用することによって、Patreonは、あなたが提供している特典の詳細や、売上税計算におけるそれらの価値を把握することができます。また、パトロンの居住地域やその地域の税法に応じて売上税を節約できる可能性もあります。
すべての特典がすべての地域で課税されるわけではありません。これらの詳細を把握することで、私たちは必要な場合にのみ税金を請求することが可能になります。また、パトロンによるサポートのごく一部に課税することで済む場合もあります。税法は頻繁に変更されます。Patreonは常にこれらの変更に対応することで、できる限りクリエイター第一の方法で私たちの義務を果たすよう努めています。
もしあなたのアカウントがPatreonのLiteプランをご利用の場合、メンバーシップランクや特典を提供しておらず、パトロンに売上税が課せられることは今のところないため、現時点で新しい設定を行う必要はありません。
ランクの作成は2020年5月20日より前ですか？
設定の手順は、2020年5月20日より前にメンバーシップランクを作成したかどうかによって異なります。最初のランクを設定したのが2020年5月20日以降の場合は、2020年5月20日以降に作成したランクのアドバンス売上税設定の手順に進んでください。
最初のランクを作成したのが2020年5月20日より前のクリエイターの場合：
プロセスを正常に完了するには、各ランクでそれぞれ2つのステップを完了する必要があります。
- 特典の掲載：ドロップダウンメニューから提供する特典を選択するか、手動で入力します。このステップは、2020年5月20日より前に作成されたランクにのみ適用されます。この日以降に作成されたランクには、このステップが自動的に組み込まれた新しいランクビルダーが使用されています。アドバンス売上税設定を使用して既存のランクに特典を一覧表示し、作品を保存したら、次回そのランクを編集する時には新しいランクビルダーが使えるようになります
- 特典価値の調整：このステップは、1つのランクに特典が2つ以上ある場合にのみ適用されます。ランクの各特典が売上税計算においてどれくらいの価値をもつか、パーセンテージを使ってお知らせください。たとえば、1つのランクに2つの特典があって、どちらも同様の価値があると判断したら、それぞれをランク価値の50%に設定することができます。
特典の掲載について
すべての特典がすべての地域で課税されるわけではありません。あなたが提供するユニークな特典の詳細を知ることで、私たちはより正確に本当に必要な場合にのみ税金を適用することができるようになります。提供するものがリストにない場合は、一般的な特典タイプから選択するか、カスタム特典を作成してください。このステップが完了すると、データベース内の各ランクで提供している特典の詳細リストが分かりやすく整理されて作成されます。これにより、あなたのメンバーシップ一人ひとりに対して最も正確な、そして多くの場合、できる限り少額の売上税が請求されます。この内容はいつでも更新可能で、その変更に応じてPatreonの売上税ロジックも更新されます。
重要：「一般サポート」を1つの特典として掲載する
あなたは、あなたからの特典やコンテンツを受け取るか否かにかかわらず、あなたの作品をサポートする意欲のあるパトロンに対し、売上税設定欄でこの旨を説明することが可能です。支援を目的としたサポートは一部の地域では課税されませんが、パトロンが意図すること次第では、税法が適用されない場合があります。パトロンがサポートの見返りに何か課税すべきものを受け取っているか否か、そしてそれぞれに割り当てられた価値に応じて、税法は適用されます。
1つまたは複数のランクのあなたのパトロンが特典を受け取らない場合は、一般サポートを唯一の特典として追加する必要があります。それにより、これらのサポートは支援目的とされ、米国、カナダ、ニュージーランド、ノルウェーのいずれかの国に居住しているパトロンには売上税は適用されません。Patreonは対象国リストの拡大に努めていますが、より多くの国の税務当局から許可を得る必要があります。
あなたのパトロンが何らかの特典を受け取っていて、さらにあなたの制作活動を支援する意図がある場合、他の特典と一緒に「一般サポート」を特典として追加する必要があります。2つ目のステップでは、特典の価値を調整します。つまり、この支援目的のサポートをどの程度メンバーシップに貢献させるかを決定します。たとえば、あるランクで、毎月配信される限定ビデオの視聴特典（ほとんどの国で課税対象）と支援目的のサポート特典がある場合（ほとんどの国で課税対象外）、ほとんどのパトロンにとってこれらは同等の価値があるものと判断し、各特典に50%の価値を割り当てることができます。そして、支援目的のサポートが非課税の国では、サポート金額の50%に対し、売上税のみを適用いたします。
パーセンテージを使用した特典の価値の調整について
特典の価値を調整することで、各ランクにおける特典の相対価値が明らかになります。こうすることで、Patreonは対象となる地域で、会費の一部にのみ売上税を適用することができます。また、特定のサポートの課税範囲も明確になります。たとえば、あなたのランクでDiscordアカウントへのアクセス権とステッカーが提供される場合、特典の価値の設定を調整して、このステッカーがそのランクの価値の10%を占めていると設定することができます。これにより、ステッカーが課税対象でDiscordの利用が非課税の国では、サポート金額の10%にのみ課税することが可能になります。これらのパーセンテージが設定されていない場合には、売上税が適用されるすべての国で各サポート金額の100%に課税されることになります。
特典を得るというよりむしろ、またはそれに加えて、パトロンがあなたの制作活動を支援したいという意欲がある時にも、特典の価値の調整は重要な役割を果たします。そのような場合は、多くのPatreonクリエイターと同じように、特典の1つとして「一般サポート」を追加することで、その価値を調整することができます。当社の調査データによると、クリエイターのメンバーシップに参加した理由を尋ねられたパトロンのうち、グッズを手に入れることに興味があったのは40％弱であり、ほぼ同数が次のように回答しています「クリエイターをただサポートしたいだけで、見返りは何でもいい。」もちろん、これはパトロンごとに異なりますので、オーディエンスに一般的に適用される価値を設定するようにしましょう。
価値を決めるのは難しいこともあります。アイテムの卸売原価をわずかに上回る程度にもなるかもしれません。パトロンがなぜあなたのメンバーシップに参加するのか考えてみましょう。Ｔシャツは1つの商品ですが、あなたのＴシャツを着ていることは、あなたのクリエイションを支援するという気持ちの表れかもしれません。あなたのポッドキャストはただのファイルではなく、パトロンがエピソードについてあなたと一緒に話し合い将来のコンテンツづくりに影響を及ぼしながら、コミュニティに関われるということでもあります。
一部の特典は1回限りのプレゼントまたは景品です。それらの価値は0%に設定してください。
入会後または数ヶ月後に1回だけパトロンが得られる特典を提供する場合は、公共ラジオ局をサポートしている場合にもらえるトートバッグのように、景品または謝礼品とみなされるべきです。その特典を掲載することはできますが、課税対象と一般的にみなされないよう、価値は「0%」と設定してください。
設定へのアクセスと使用方法
最初のランクを作成したのが2020年5月20日より前の場合は、次のリンク記事を参照してください。売上税設定の製品内ガイド最初のランクを設定したのが2020年5月20日以降の場合は、次の記事を参照してください。2020年5月20日以降に作成したランクにおけるアドバンス売上税設定
あなたがランク、料金、パトロンに提供する特典をすでに決めていて、あなたがそれに満足している場合は、売上税設定を変更する必要はありません。ただし、Patreonが売上税を計算できるよう、アドバンス売上税設定を使用して、提供している特典とその価値はお知らせいただく必要があります。
アドバンス売上税設定はどこにありますか？
アドバンス売上税設定は、作成した各ランクのページで行えます。会員ランク設定ページに移動し、各ランクで編集をクリックして、売上税設定にアクセスして編集してください。
アドバンス売上税設定の使用
Patreonの最高経営責任者ジャック・コンテは、アドバンス売上税設定の使用方法について説明したこちらのわかりやすいビデオも用意しています。Patreonのアドバンス売上税設定の使用方法について学ぶ
また、以下の手順に従い、売上税設定をカスタマイズすることもできます。
- 会員ランクエディターにアクセスし、最初のランクのランクを編集ボタンをクリックして、次の手順に従って保存してください。他のすべてのランクでも同じ手順を繰り返してください
- ランクエディターのアドバンス設定セクションをクリックします
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特典リストドロップダウンメニューで、このランクの特典をすべて一覧表示します。特典リストがこのドロップダウンメニューにない場合は、特典を追加ボタンをクリックします。また、提供する特典がリストにない場合は、カスタム特典を選択することもできます
- パトロンがあなたや作品をサポートすることを約束している場合は、必ず一般サポートを特典の1つとして追加してください
- 特典価値の調整セクションに各特典の価値を入力してください。1つのランクで2つ以上の特典を掲載すると、特典価値の調整セクションにアクセスできるようになります。1つのランクに1つの特典しかない場合、その特典の価値はランク価値と等しく（100%）なります。各特典の価値を手入力する際は、特典価値の合計が100%となるようにしてください
- 完了したら忘れずに、保存ボタンをクリックしてください。
- 各ランクで上記の手順を繰り返します。高いランクに低いランクの特典が含まれている場合は、毎回すべてのランクに掲載する必要があります
アドバンス売上税設定のよくある質問
特典に割り当てる価値はどのように決定すればよいですか？
より実用的に考えてみて、そのランクが特典以外に何の価値もないとみなし、その特典に対していくらを請求するかを考えるとやりやすいでしょう。言い換えると、例えば$10のランクが追加のポッドキャスト、一般サポート、Discordサーバーへのアクセスで構成されていたとして、それぞれのアイテムが3つの個別のアイテムとしてメニューにあったら、それぞれにいくら課金するか考えてみてください。追加のポッドキャストエピソードに毎月$3課金しますか？Discordへのアクセスは月額$2ですか?その場合、残りの月額$5は一般サポートに充てるのが妥当でしょう。そうすると、ポッドキャストエピソードに30%、Discordに20%、一般サポートに50%の価値を設定することになります。1つのランクに例えば1つの公共メッセージのみが存在する場合、そのランクの価値の100%が公共メッセージとなります。税務当局は、その価格が妥当である限り、ビジネス価格そのものを問題視することはありません。
Patreonの会員限定グッズを利用している場合はどうなりますか？売上税の設定はどのように行えばよいですか？
特典にはどのカテゴリを使用すればよいですか？
税設定を誤った場合、税法上の責任を負いますか？
いいえ。設定の使用の有無によって、あなたに課される責任が変化することはありません。Patreonは、定められた権限内で売上税の徴収と納付の責任を負っています。もし監査を受けるとしても、その対象はPatreonになります。Patreonが会社として使用できるのはお客様から提供された情報のみです。私たちはクリエイターを信頼し、誠意をもってツールが利用されていると信じています。できる限り正確な設定をしていただけている場合、すべてのクリエイターの皆さんの会費から正しく売上税を徴収していることが証明できます。
売上税に関するその他の質問
1人以上のパトロンの税額が変更されたことに気づきました。これはなぜですか？
税額はさまざまな理由で変更されることがあります。ランク設定を更新した場合、ランク内の課税アイテムに新しい価格が割り当てられた可能性があります。または、パトロンが居住地域を変更したことが原因かもしれません。州が、それまで課税対象または非課税と規定していなかったもの（ Discordアクセスなど）に関する判断を明らかにしたり、法律を制定したりした可能性も考えられます。あるいは単純に、現地の管轄区域で実際の税率が変更されただけかもしれません（これは頻繁に発生します）。
自分のランクは課税されるべきではない、または課税額が高すぎると感じています。
ランクを見直し、あなたがパトロンに提供している特典が、あなたの利益に正確に反映されていることを確認してください。もしそのランクにおいて、パトロンがあなたをサポートするだけで、物理的な、あるいはデジタルの商品・サービスに対する支払いを行っていない場合は、いつでも「一般サポート」の特典をランクに追加することができます。複数の特典がある場合は、ランクの税調整機能を使用して各特典の価値を教えてください。パトロンの所在地で課税対象にならない特典がある場合、課税が必要な会費額が減少する可能性があります。
ランクに商品が追加されると言ったのに商品を追加しなかった場合はどうなりますか？
クリエイターは必ずしも一定のリズムで作品を創作できるわけではなく、定期的に特典を提供することが困難な場合もあるでしょう。その場合、特典価値機能を使用して、商品特典の価値を引き下げることをお勧めします。また、その商品がサポートに対する贈与品である場合、価値を0%にすることで、贈与品への課税を行わない地域では課税されないようにできます。
徴収済みの売上税の返金を行うにはどうすればよいですか？
現在、売上税のみの返金はできません。パトロンに返金する場合、税込みの全額が返金されます。パトロンがメンバーシップを継続する場合は、パトロンが正確な居住地域を設定していることを確認してください。また、Patreonサポートに連絡するようにパトロンにお伝えください。消費税に関する問題をサポートします。
（学校、ネイティブアメリカン団体、その他として）私が行う購入は税金の免除対象です。どうように対応したらいいですか？
残念ながら、現在当社のシステムはこの件をサポートしていません。詳細は当社までお問い合わせください。
すべてのパトロンの所在地で自分自身の売上税申告書を提出する必要がありますか？
状況により異なります。はじめに明確にしておきますが、これは売上税の申告に関してです。（誰もが常に所得税の申告をする必要があります。）売上税申告の提出義務は、前述のように、あなたの所在地により異なります。ただし、一定の売上基準を満たした一部のクリエイターは、Patreonが責任を引き受ける前に、自身で所得税の徴収と申告書の提出を行う必要があります。上記の理由から、現在はPatreonが消費税を負担している場合、州は、Patreonが税金の徴収/納付を担っている旨を報告するための申告を求めている可能性があります。今まで、税務申告義務がなかった場合、現在もありません。
パトロンに課される追加消費税は、私の1099Kで報告されていますか？
いいえ。1099Kには報告されていません。
Patreonはどのようなサポートを行っていますか？
Patreonは、クリエイターに代わってさまざまな方法で積極的なロビー活動を行っています。例えば、州に直接連絡して売上税法を明確にしたり、独立した創造的なアーティストの必要性や重要性を提唱したりしています。