미국 거주 크리에이터: 세금 관련 자주 묻는 질문

세금 문제는 복잡합니다. Patreon이 세금 신고 방법에 관한 구체적인 조언을 드릴 수는 없지만, 세금 신고에 조금이라도 도움을 드리고자 크리에이터들이 자주 묻는 질문을 모아봤습니다.  

Patreon에서 올린 수입은 '과세소득'인가요?

후원자로부터 받은 후원금은 많은 지역에서 '과세소득'으로 간주합니다.

납세자 유형은 법인에서 개인에 이르기까지 매우 다양하기에, 각각의 유형에 맞는 세금 신고에 관한 구체적인 조언을 이 도움말에서 일일이 안내해드릴 순 없습니다. 미국 국세청은 '소득원을 막론하고 벌어들인 전체 소득'을 총소득으로 간주하며, 여기에는 후원자로부터 받은 후원금이 포함될 수 있습니다. 여기서부터 세금 신고 절차가 복잡해집니다. 대부분의 크리에이터는 소득의 일부 또는 전체에 부과되는 세금을 납부합니다. 미국 501(C)(3) 자선 단체와 같은 합법적인 비영리 단체의 경우 Patreon에서 발생하는 소득에 대해 세금을 면제받을 수도 있습니다. 세금 납부에 관한 자세한 내용은 현지 세무사에게 문의하시기 바랍니다.

비영리 크리에이터가 되는 방법이 궁금하다면 비영리 단체도 Patreon을 이용할 수 있나요?를 참고하세요.

Patreon은 원천징수 후 수익을 지급하나요?

아니요, 수수료를 제외하고 크리에이터가 Patreon에서 올린 수입은 원천징수되지 않습니다. Patreon은 일부 후원금에 판매세와 부가가치세(VAT)를 별도로 부과하고 원천징수하여 납부할 의무가 있지만, 이러한 금액은 '수입'으로 계산되지 않습니다. 총수입은 '수익 지급' 섹션의 '서류' 페이지에서 확인할 수 있습니다.

Patreon은 총수입을 어떻게 산출하나요?

Patreon은 환불 처리 전의 후원자 총 결제 금액에서 수수료(플랫폼, 결제, 환전, 처리 수수료)를 차감해 총수입을 산출합니다.

한 해의 총수입은 '수익 지급' 섹션의 '서류' 페이지에서 확인할 수 있습니다. 

W-9 양식이란? 

W-9 양식은 다양한 수입 지급 상황에서 사용되며, 일반적으로는 피고용인이 아닌 프리랜서나 독립 계약자가 작성하는 양식입니다. W-9 양식을 수집하는 목적은 크리에이터가 거둔 연간 소득액을 미국 국세청에 신고할 수 있도록 크리에이터의 이름과 주소, 납세자 번호를 기록하는 것입니다.

Patreon은 일정 금액 이상의 수입을 올린 크리에이터에게 1099-K 양식을 발급할 수 있도록 W-9 양식을 작성할 것을 요청합니다. 아래 섹션을 살펴보고 본인이 여기에 해당하는지 알아보세요.

W-9 양식 제출 대상자

연간 수입이 $600 이상인 크리에이터는 W-9 양식이나 W-8BEN, 또는 W-8BEN-E 양식을 작성해야 합니다.

W-9 양식은 어떻게 제출하나요?

아래 안내에 따라 Patreon에서 W-9 양식을 작성하세요. 

1. Patreon 계정에 로그인합니다.
2. 계정에 로그인한 후 왼쪽 메뉴의 설정 버튼을 클릭하여 '설정'을 엽니다. 
3. 메뉴에서 수익 및 세금 탭을 클릭합니다.
4. 페이지 하단에 있는 세금 설정 섹션으로 이동합니다. 
5. W-9 전자 양식을 이용하려면 W-9 양식 작성 버튼을 클릭합니다. 

W-9 양식 작성 방법에 대한 자세한 내용은 W-9 양식 작성에 관한 미국 국세청 지침을 참조하시기 바랍니다.

1099-K 양식이란?

1099-K 양식은 자발적인 세금 신고를 늘리기 위해 미국 국세청에서 요구하는 정보로, 특정한 결제 거래를 신고하는 데 사용됩니다. 이는 정보 제공만을 위한 문서이므로 대시보드에서 확인할 수 있는 정보 외의 내용은 1099-K 양식에 포함되지 않습니다.

1099-K 양식 발급 대상은 누구인가요?

1099-K 양식은 수입을 기준으로 발급됩니다. 본인이 1099-K 양식 발급 대상자인지 확인하려면 현재 수입이 일정 금액 이상인지 살펴보고 1099-K 양식 발급 대상은 누구인가요?를 참고하세요.

납세자 번호란?

납세자 번호 (TIN)는 미국 국세청이 세법을 집행할 때 사용하는 식별 번호입니다. 납세자 번호는 미국 국세청 또는 미국 사회보장국에서 발급합니다. 미국 사회보장국에서 발급하는 사회보장번호(SSN)를 제외한 모든 기타 납세자 번호는 미국 국세청에서 발급합니다.

Patreon은 사용자의 개인정보를 안전하게 보호하나요?

Patreon에서는 W-9 양식을 제출할 때 작성한 내용이 정확한지 확인할 수 있도록 미국 국세청 데이터베이스와 대조합니다.

크리에이터가 양식을 제출하면 실시간 납세자 번호 인증을 통해 내용을 사전 검증하고, 개인정보를 미국 국세청 납세자 번호 데이터베이스와 해외자산통제국(OFAC) 목록 및 사망자 명단(DMF)과 대조하여 제공한 정보가 정확한지 확인합니다. (이 절차는 실시간으로 진행되며 제출한 양식에 데이터베이스와 일치하지 않는 내용이나 오류가 있을 경우 알려드립니다.)

제공한 모든 정보는 안전하게 처리되며, 제출한 양식은 2048비트 RSA 암호화 기술을 통해 암호화됩니다. 이전에 작성한 내용은 민감한 정보로 간주되어 표시하지 않으므로, W-9 양식을 업데이트할 때마다 정보를 모두 새로 입력해야 합니다.

Patreon은 부가가치세(VAT), 퀘벡 판매세(QST), 상품 서비스세(GST), 판매세를 부과하나요?

그럴 수도 있고, 아닐 수도 있습니다. 세금 부과 여부는 지역에 따라 다릅니다. 세금이 부과된다고 해도 여러분이 따로 취해야 할 조치나 걱정해야 할 필요는 없습니다. 세금은 후원자가 후원한 금액과 별도로 부과되며, Patreon이 후원자가 속한 과세당국으로 세금을 직접 납부합니다. 세금이 부과되는 지역을 자세히 알아보려면 Patreon이 세금을 원천징수하는 국가 및 세율을 참고하세요.

미국 외 지역에 거주하는 미국 시민권자입니다. 어떤 세금 양식을 작성해야 하나요?

미국에 세금을 납부하지 않으며, 미국에서 거둔 소득이 없고, 미국에 거주하거나 미국 내 어떤 자산도 소유하지 않습니다.

• W-8BEN 양식에 명시된 지침에 따라, 미국 시민권자인 경우 현재 거주하는 지역과 상관없이 W-9 양식을 작성해야 합니다. Patreon에서 벌어들인 소득은 1099 양식에 따른 세금 신고 대상이 될 수 있습니다. 
• 1099-K 발급 여부에 대한 자세한 내용은 도움말 1099-K 양식 발급 대상은 누구인가요?를 참조하세요.
• W-8BEN 양식에 관한 자세한 내용은 W-8BEN 양식에 관한 지침을 참고하세요. 납세 의무가 있는지 알아보려면 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 

미국 납세자 번호란?