이 도움말에서는 VAT, JCT, GST, QST 및 판매세 설정 관련 모든 사항을 알려드립니다. 이 설정은 수수료나 수익 지급에 영향을 주지 않지만, 후원자의 지역에 따라 일부 후원자에게 도움이 될 수 있습니다.
판매세 과세 지역에 대한 자세한 정보는 다음 도움말에서 확인해보세요. Patreon 판매세 요건
이 도움말에서는 다음 내용을 살펴보겠습니다.
판매세 고급 설정 관련 일반 정보
'판매세 고급 설정'은 크리에이터가 생성한 각 등급 내에서 확인할 수 있습니다. 멤버십 등급 수정 페이지로 이동해 등급 옆에 있는 등급 수정 버튼을 클릭하면 판매세 설정 메뉴를 열 수 있습니다.
크리에이터는 이 설정을 통해 판매세 및 전 세계의 기타 유사한 세금(VAT, JCT, GST, QST 등)이 멤버십에 적용되는 방식을 관리할 수 있습니다. 크리에이터가 어떤 리워드를 제공하고 있는지, 리워드의 가치에 얼마만큼 판매세를 적용해야 하는지 Patreon에서 파악할 수 있다면, 후원자가 거주지 및 현지 세법에 따라 판매세를 일부 절감하는 데 도움이 될 수 있습니다.
모든 리워드가 전 지역에서 과세 대상은 아닙니다. 따라서 크리에이터가 이러한 세부 정보를 제공해야 Patreon에서 필요한 경우에만 세금을 부과할 수 있습니다. 경우에 따라 이러한 세부 정보를 통해 후원자의 후원금 일부에만 세금을 부과할 수 있습니다. 세법이 자주 변경되므로 Patreon은 변경 사항을 파악하여 최대한 크리에이터를 최우선으로 생각하는 방식으로 의무를 다하기 위해 항상 노력을 기울입니다.
Patreon Lite 요금제를 사용하는 계정의 경우, 멤버십 등급이나 리워드를 제공하지 않아 현재 판매세가 후원자에게 적용되지 않으므로 현시점에서는 새로운 설정을 사용할 필요가 없습니다.
2020년 5월 20일 전에 등급을 생성하셨나요?
멤버십 등급을 2020년 5월 20일 전에 생성했는지 여부에 따라 판매세 설정 방법이 달라집니다. 해당 날짜 이후에 처음으로 멤버십 등급을 만들었다면 2020년 5월 20일 이후 생성한 등급에 대한 고급 판매세 설정 안내로 이동하세요.
2020년 5월 20일 전에 처음으로 등급을 만든 크리에이터의 경우
절차를 마치려면 모든 등급에 대해 등급별로 두 단계를 완료해야 합니다.
- 리워드 목록 작성: 제공하는 리워드를 드롭다운 메뉴에서 선택하거나 수동으로 입력하세요. 이 단계는 2020년 5월 20일 전에 만든 등급에만 해당됩니다. 5월 20일 이후 만든 등급의 경우에는 새로운 등급을 만드는 과정에 이 단계가 이미 포함되어 있습니다. 고급 판매세 설정을 사용해 기존 등급에 리워드를 등록하고 내용을 저장하면, 이후 등급 수정 시에는 새로운 등급 생성 절차가 적용됩니다.
- 리워드 가치 조정: 이 단계는 한 등급에 리워드가 두 가지 이상 포함된 경우만 해당됩니다. 판매세 적용 시 해당 등급에서 각 리워드의 가치를 얼마로 산정해야 하는지 백분율을 사용해 알려주는 단계입니다. 예를 들어, 한 등급에 두 가지 리워드가 있고 두 리워드의 가치를 동일하게 정할 경우 각각 등급 가치의 50%로 설정합니다.
리워드 등록 안내
모든 리워드가 전 지역에서 과세 대상은 아닙니다. 크리에이터가 제공하는 고유한 리워드에 대해 세부 정보를 제공하면, Patreon은 꼭 필요한 경우에만, 더욱 정확하게 세금을 적용할 수 있습니다. 이 설정을 사용하면 공통 리워드 유형 중에서 선택하거나 제공하는 리워드가 등록되지 않은 경우 맞춤 리워드를 생성할 수 있습니다. 크리에이터가 이 단계를 마치면 각 등급에서 제공하는 리워드 상세 정보가 데이터베이스에 명료하고 체계적으로 목록화되어 Patreon에서 판매세를 정확하게 부과할 수 있으며, 대부분의 경우 고유한 멤버십에 대해 최저 판매세를 부과할 수 있습니다. 해당 정보는 언제든지 수정하실 수 있으며, 이때 Patreon 판매세 로직도 함께 업데이트됩니다.
중요 — '일반 후원'을 리워드로 추가할 때 유의할 점!
후원자가 순수한 마음에서 아무것도 바라지 않고 후원하든, 리워드나 작품을 대가로 후원하든, 크리에이터는 이 사실을 세금 설정에 반영할 수 있습니다. 일부 지역에서는 순수한 목적의 후원을 과세하지 않지만, 세법이 후원자의 의도를 따져서 적용되는 것은 아닙니다. 다만, 후원자가 후원의 대가로 과세 대상인 혜택을 받는지 여부와 그 혜택의 가치에 따라서만 세법을 적용할 수 있습니다.
특정 등급을 가진 후원자가 어떠한 리워드도 받지 않는다면, '일반 후원'만 리워드로 등록해야 합니다. 그렇게 하면, 해당 후원금을 순수 지원 목적의 후원으로 취급하여 대상 국가(미국, 캐나다, 뉴질랜드, 노르웨이)에 거주 중인 후원자의 후원금에 대한 판매세를 면제할 수 있습니다. 현재 대상 국가를 더 늘리려고 최선을 다하고 있지만 각국 과세당국의 허가를 받아야 합니다.
후원자가 순수 지원 목적을 가졌지만 특정 리워드를 받는 경우에도 여전히 '일반 후원'을 리워드로 추가하고 여기에 기타 리워드도 추가해야 합니다. 각 리워드 가치를 설정하는 두 번째 단계에서 순수 후원 동기가 멤버십에서 차지하는 비중을 정하실 수 있습니다. 예를 들어, 특정 등급의 후원자들에게 매달 후원자 전용 동영상(대부분의 지역에서 과세 대상)을 제공하고, 해당 후원자들이 순수 지원 목적으로 후원(대부분의 지역에서 비과세)하며, 두 요소 모두 동일하게 중요하다면 각각 50%의 가치로 설정할 수 있습니다. 그러면 순수 지원 목적의 후원에 과세하지 않는 국가에서는 후원금의 50%에만 판매세가 부과됩니다.
백분율 기준으로 리워드 가치 조정
리워드 가치 조정은 등급별 리워드의 상대적 가치를 정하는 방법입니다. 이렇게 하면 국가에 따라 후원액의 일부에만 판매세를 부과하는 것이 가능합니다. 리워드 가치를 백분율로 설정하면 전체 후원금에서 과세 항목의 비중이 어느 정도인지 알 수 있습니다. 예를 들어, 특정 등급의 리워드로 Discord 초대장과 스티커를 제공하는 경우, 리워드의 가치를 조정해 해당 등급에서 스티커의 가치가 전체의 10%가 되도록 할 수 있습니다. 스티커는 과세 대상이지만 Discord는 비과세인 지역의 경우, 후원금의 10%에만 세금이 부과됩니다. 크리에이터가 이 비율을 설정하지 않으면 판매세가 적용되는 모든 지역에서 후원금의 100%에 판매세가 부과됩니다.
또한 후원자가 리워드보다는 크리에이터를 후원하는 데 더 큰 목적이 있는 경우, 리워드의 가치를 조정하는 것이 좋습니다. 다수의 Patreon 크리에이터들이 이에 해당하며, 이 경우에는 '일반 후원'을 리워드로 추가하여 가치를 알맞게 조정할 수 있습니다. Patreon 통계에 따르면 "왜 이 크리에이터의 멤버십에 가입하셨나요?"라는 질문에 약 40%의 후원자들이 '리워드를 받기 위해서'라고 응답했고 이와 거의 비슷한 수치의 후원자들이 리워드를 받지 않아도 되며 그냥 크리에이터를 지원하고 싶다고 응답했습니다. 물론, 이는 후원자마다 다르기 때문에 다수의 후원자에 맞추어 가치를 설정하면 됩니다.
가치를 설정하는 것이 어려울 수 있습니다. 리워드 아이템의 도매가보다 더 많은 것을 고려해야 하기 때문입니다. 후원자가 멤버십에 가입하는 이유를 생각해보세요. 티셔츠는 티셔츠일 뿐이지만, 크리에이터의 티셔츠를 입는다는 것은 후원자가 창작물을 지지한다는 것을 의미하기도 합니다. 팟캐스트는 단지 팟캐스트일 뿐만 아니라 후원자들이 주제에 관해 이야기하고 향후 작품의 방향성을 논의하는 장입니다.
리워드가 일회성 선물이거나 증정품인 경우, 가치를 0%로 설정하세요!
가입 직후나 일정 기간이 지난 후에만 제공되는 리워드의 경우, 라디오 방송을 후원하는 팬에게 주어지는 에코백처럼 증정품이나 감사 선물로 간주해야 합니다. 해당 리워드를 등록할 수 있지만, 과세 대상으로 간주되지 않도록 가치를 0%로 설정하세요.
설정 접근 및 사용 방법
2020년 5월 20일 전에 첫 등급을 생성한 경우, 세금 설정 도움말을 클릭하세요. 2020년 5월 20일 이후 첫 등급을 생성한 경우, 2020년 5월 20일 이후 생성된 등급에 대한 고급 판매세 설정 도움말을 참조하세요.
후원자에게 제공하는 리워드와 등급, 요금을 이미 정했고 여기에 문제가 없다면 판매세를 준비하기 위해 어떤 것도 바꿀 필요가 없습니다. '판매세 고급 설정'을 사용하여 어떤 리워드를 제공했는지, 판매세 산정을 위해 리워드의 가치를 어떻게 정했는지 등록하시면 됩니다.
'판매세 고급 설정'은 어디에서 확인할 수 있나요?
'판매세 고급 설정'은 크리에이터가 생성한 각 등급 내에서 확인할 수 있습니다. 멤버십 등급 설정 페이지로 이동해 등급별로 '수정'을 클릭하면 세금 설정 페이지가 나타납니다.
판매세 고급 설정 사용하기
Patreon의 잭 콘티(Jack Conte) 대표가 판매세 고급 설정 방법에 대해 직접 설명하는 동영상을 보려면 Patreon 판매세 고급 설정 방법 배우기를 클릭하세요.
아래의 절차를 통해 세금 설정을 맞춤화할 수도 있습니다.
- 멤버십 등급 에디터를 방문하여 첫 번째 등급의 등급 수정 버튼을 클릭합니다. 다음 안내에 따라 작업을 저장하고 다른 등급에 같은 단계를 반복합니다.
- 등급 에디터의 고급 섹션을 클릭합니다.
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리워드 목록 드롭다운 메뉴를 사용하여 이 등급의 리워드를 모두 열거합니다. 리워드 목록 드롭다운 메뉴가 없는 경우, 리워드 추가 버튼을 클릭합니다. 제공하는 리워드가 목록에 없다면 맞춤형 리워드를 선택할 수도 있습니다.
- 후원자가 작업을 후원하는 경우 리워드 중 하나로 일반 후원을 추가하는 것이 좋습니다.
- 리워드 가치 조정 섹션에서 각 리워드의 가치를 지정합니다. 리워드 가치 조정 을 이용하려면 한 등급에 두 가지 이상의 리워드가 필요합니다. 한 등급에 리워드 1개만 있는 경우, 해당 리워드의 가치는 등급 가치의 100%로 설정됩니다. 각 리워드의 가치를 수동으로 조정하는 경우, 가치의 합이 100%가 되어야 합니다.
- 완료 후 반드시 저장 버튼을 클릭하여 설정 내용을 저장하도록 합니다.
- 각 등급에 대해 위 단계를 반복합니다. 상위 등급에 하위 등급의 리워드가 포함된 경우, 모든 등급에 해당하는 리워드를 별도로 등록해야 합니다.
판매세 고급 설정 FAQ
리워드에 할당할 가치는 어떻게 결정하나요?
등급에 특정 리워드 외에 다른 리워드가 없는 경우 해당 리워드에 얼마를 매길 것인지 생각해보면 가치 설정에 도움이 됩니다. 예를 들면, $10 등급의 리워드가 보너스 팟캐스트, 일반 후원, Discord 서버 초대장인 경우, 각 리워드를 별도로 판매하려면 얼마를 받아야 하는지 생각해보세요. 예를 들어 추가 팟캐스트 에피소드에 $3/월, Discord 접근 권한에 $2/월을 청구한다고 해봅시다. 그러면 나머지 $5/월은 일반 지원 비용으로 보는 것이 합리적입니다. 이런 경우 팟캐스트 에피소드는 전체 요금의 30%, Discord는 20%, 일반 지원은 50%으로 비용을 설정하실 수 있습니다. 등급에서 제공하는 리워드가 감사 인사처럼 한 가지밖에 없다면, 구독료의 전액은 감사 인사에 해당할 것입니다. 세금 당국에서 그 가격이 합리적이라고 판단하면 그 가격 자체에 의문을 제기하지는 않습니다.
Patreon의 '멤버십 전용 굿즈' 상품을 사용하는 경우 판매세 설정을 어떻게 해야 하나요?
리워드에 어떤 카테고리를 사용해야 하나요?
세금을 잘못 설정한 경우 세금이 추가로 부과되나요?
아니요, 설정을 잘못했다고 해서 세금이 많아지거나 줄어드는 것은 아닙니다. Patreon은 명시된 관할 지역에서 판매세를 징수하고 납부할 책임이 있습니다. 회계 감사를 받는다고 해도 Patreon이 받습니다. Patreon은 회원들이 제공한 정보만 사용하는 만큼, 크리에이터가 온라인 도구를 정직하게 선의에 따라 다룬다는 전제하에 운영됩니다. 설정을 정확하게 입력했다면 Patreon은 모든 크리에이터의 후원에 대해 판매세를 정확하게 징수하고 있다는 증거를 제시할 수 있습니다.
판매세 관련 기타 질문
한 명 이상의 후원자의 세금 금액이 변경된 것을 확인했습니다. 왜 그렇나요?
세금 금액은 여러 가지 이유로 변경될 수 있습니다. 등급 설정을 업데이트하시면서 등급의 과세 항목 값이 새롭게 배정되었을 수도 있고, 후원자가 거주지를 이전했을 수도 있습니다. 또한 후원자가 거주하는 국가에서 과세 및 비과세 구분이 모호했던 사항(예컨대 Discord 접근)이 법률적으로 명확해졌거나 관련 법이 제정되었을 수 있습니다. 또는 지방 관할권에서 실제 세율이 바뀌었을 수도 있습니다. 이런 일은 실제로 자주 발생하기도 합니다.
제 등급은 과세 대상이 아니라고 생각합니다. (또는) 세금이 과도한 것 같습니다.
현재 제공하는 리워드가 후원자에게 실제로 주는 보상과 일치하는지 등급 내용을 검토해보세요. 현재 크리에이터 등급에 속한 후원자들이 유형 및 디지털 상품이나 서비스를 대가로 후원하는 것이 아니라 순수 지원 목적에서 하는 후원이라면 등급에 '일반 후원' 리워드를 추가할 수 있습니다. 리워드가 두 개 이상인 경우 등급에서 세금 가중치 기능을 활용해 각 리워드의 가치를 설정할 수 있습니다. 이때 모든 리워드가 후원자 거주지에서 과세 대상이 아니라면 과세되는 후원액을 줄일 수 있습니다.
등급에 굿즈가 있다고 했는데 굿즈를 보내지 않았다면 어떻게 해야 하나요?
크리에이터가 리워드를 항상 정기적으로 제공하지 않을 수는 있습니다. 이런 경우 리워드 가치 기능을 통해 굿즈 리워드의 가치를 더 낮게 설정하는 것이 좋습니다. 굿즈가 후원에 대한 감사 표시로 주는 사은품인 경우, 굿즈 가치를 0%로 설정하면 무료 증정품에 과세하지 않는 지역에서는 이 품목에 과세하지 않습니다.
수금한 판매세에 대해 환불을 진행하려면 어떻게 해야 하나요?
현재로서는 판매세만 환불하는 것은 불가능합니다. 후원자에게 환불하려는 경우 세금을 포함한 전액을 환불해야 합니다. 후원자가 멤버십을 유지하려면 후원자 설정에서 거주지가 정확하게 입력되어 있어야 합니다. 판매세 문제는 후원자가 Patreon 고객지원팀에 직접 문의하도록 안내하세요.
구매 시 면세 혜택을 받는 기관(학교, 미국 원주민 단체, 기타 단체)입니다. 어떻게 해야 하나요?
안타깝게도 현재 Patreon 시스템에서는 이 부분을 지원하지 않습니다. 자세한 정보를 원하시면 Patreon에 문의해 주세요.
모든 후원자의 거주지에 판매세 신고서를 제출해야 하나요?
상황에 따라 다릅니다. 판매세 신고서 규정은 다음과 같습니다. 참고로 소득세 신고서는 모두 제출해야 합니다. 판매세 신고서 제출 대상은 크리에이터 거주지에 따라 다르지만, 일정 금액 이상의 매출을 거두는 일부 크리에이터는 Patreon이 제출 책임을 부담하기 전에 먼저 판매세 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 본인이 이에 해당하며 Patreon에서 판매세를 대신 처리하고 있다면, 판매세를 수금 및 납부할 책임이 Patreon에 있다는 내용의 신고서를 당국에 제출해야 할 수 있습니다. 과거에 판매세 신고 의무가 없었다면 지금도 없습니다.
후원자에게 부과된 추가 판매세가 제 1099K 양식에 보고되나요?
아니요, 1099K에 보고되지 않습니다.
Patreon에서는 어떤 지원 활동을 하고 있나요?
Patreon에서는 판매세법을 명확히 하고 독립 크리에이터의 필요성과 중요성을 정부에 직접 호소하는 등 크리에이터 권익을 높이기 위한 다양한 활동을 적극적으로 펼치고 있습니다.