Vereisten van Patreon voor omzetbelasting

Patreon is wettelijk verplicht om omzetbelasting, btw of andere soortgelijke belastingen toe te voegen aan sommige patronbetalingen. In veel landen en Amerikaanse staten zijn de belastingwetten de afgelopen jaren geëvolueerd om “online marktplaatsen” en bedrijven voor video- en audiostreaming te verplichten om omzetbelasting op transacties toe te passen.

Het artikel en de veelgestelde vragen hieronder geven meer informatie over hoe de omzetbelasting van toepassing is op Patreon en wat je moet weten om je voor te bereiden.

Let op: Dit artikel behandelt onze vereisten voor omzetbelasting op lidmaatschappen van patrons die buiten de EU zijn gevestigd. Als je je in de EU bevindt en meer informatie wilt over belasting over de toegevoegde waarde of btw, ga je naar dit Helpcentrum-artikel: btw (belasting over de toegevoegde waarde) op Patreon

Inhoud:

Over omzetbelasting

De omzetbelasting wordt in rekening gebracht op basis van de locatie van de patron, niet op basis van de maker. Aangezien je patrons zich overal ter wereld kunnen bevinden, is al deze informatie relevant voor jou. 

Het bedrag aan omzetbelasting dat een patron moet betalen, hangt af van de locatie waar de patron zich bevindt en het soort items die je in een bepaald niveau aanbiedt. De wetten en belastingtarieven voor de locatie van die patron zullen worden toegepast wanneer een patron het geld betaalt via Patreon, of dat nu maandelijks, jaarlijks of een eenmalig item is.

De tarieven en wetten over wat precies belastbaar is, kunnen per land verschillen. In de VS kunnen de tarieven per locatie of per postcode verschillen. Dus om de omzetbelasting zowel nauwkeurig als alleen voor belastbare items in rekening te brengen, moeten we weten op welke locatie de patron zich bevindt en welke voordelen door makers worden aangeboden.

Hoe zorg ik ervoor dat mijn voordelen correct worden belast? 

We raden makers aan onze geavanceerde functie voor het instellen van de omzetbelasting te verkennen. Zo heb je meer controle over hoe de omzetbelasting van toepassing is op je lidmaatschap en kunnen we de omzetbelasting nauwkeuriger toepassen. In sommige gevallen kunnen patrons een kleine hoeveelheid omzetbelasting besparen.

Als je je niveaus snel wilt instellen en de geavanceerde instellingen voor omzetbelasting niet wilt gebruiken, passen we nog steeds het standaardtarief toe op je hele niveau.

Bekijk ons artikel Over geavanceerde instellingen voor het instellen van omzetbelasting voor meer informatie en instructies.

Veelgestelde vragen

Zou omzetbelasting van toepassing moeten zijn op Patreon? Is het ondersteunen van een maker op Patreon hetzelfde als een aankoop doen?

Als een patron een voordeel ontvangt in ruil voor de toezegging, kan er omzetbelasting van toepassing zijn op de toezegging, afhankelijk van wat op de locatie van de patron als belastbaar wordt beschouwd. Zo zijn er op veel locaties wetten aangenomen die het streamen van content belastbaar maken, denk bijvoorbeeld aan platforms als Netflix en Spotify. Op die locaties worden streaming video en audio dus als belastbaar beschouwd.

Sommige patrons kunnen besluiten om een toezegging te doen buiten je ingestelde niveaus. Ze kunnen bijvoorbeeld een bedrag hebben toegezegd dat hoger ligt dan je vastgestelde niveau, of je hebt ze de optie gegeven om een toezegging te doen zonder dat ze toezeggingsvoordelen hebben ontvangen. In veel rechtsgebieden is dit bedrag vergelijkbaar met een fooi en het wordt dan behandeld als niet-belastbaar.

Een opmerkelijke uitzondering is de EU. Daar zijn wij momenteel verplicht belasting (btw) te heffen op alle betalingen, ongeacht of de patron voordelen ontvangt. Wij werken samen met de belastingautoriteiten van de EU aan verlagingen en vrijstellingen voor op steun gebaseerde betalingen in de toekomst. 

Het ondersteunen van een maker op Patreon kan vergelijkbaar zijn met het maken van een aankoop als de patron simpelweg een betaling wil doen voor wat je creëert of tastbare items die je aanbiedt. Maar het idee om content/kunst te ondersteunen waar ze belangstelling voor hebben, motiveert ook veel patrons. De meeste lidmaatschappen bieden beide mogelijkheden, daarom kun je via de geavanceerde belastinginstellingen aangeven in hoeverre het steunen van je werk een motivatie is voor je patrons. Gebruik hiervoor categorieën zoals algemene ondersteuning. Zo is duidelijk dat een deel van de toezegging niet vanwege de voordelen is. Dat stelt ons in staat om de omzetbelasting voor patrons te verlagen op locaties waar dat kan met de belastingwetgeving. 

Ik dacht dat omzetbelasting alleen van toepassing was op materiële goederen?

De wetten over wat belastbaar is, variëren per locatie. Maar op veel plaatsen zijn digitale goederen en content nu belastbaar, zowel downloadbare goederen en soms streaming. 

Ik ben een maker buiten de Verenigde Staten. Heeft dit betrekking op mij?

Ja! De omzetbelasting wordt bepaald op basis van de locatie van de ‘koper’ of ‘gebruiker’ of, zoals in ons geval, de patron. Makers van Patreon kunnen overal ter wereld patrons hebben. We raden makers aan om hun belastinginstellingen te controleren zodra ze starten. Zo zorgen ze ervoor dat huidige en toekomstige patrons op de juiste manier worden belast.

Kan ik omzetbelasting opnemen in het tarief voor een niveau, zodat ik de kosten betaal en er geen extra kosten zijn voor de patron?

In de meeste rechtsgebieden is het wettelijk niet toegestaan om omzetbelasting in het tarief op te nemen.

Hoe bepaal ik wat er in mijn niveaus wordt opgenomen?

We moedigen makers aan om de tijd te nemen om hun niveaus op de meest geoptimaliseerde manier op te zetten. Met behulp van de geavanceerde instellingen voor omzetbelasting kun je meer informatie geven over de voordelen die je biedt en de relatieve waarde van die voordelen. Hierdoor kunnen we belastingtarieven nauwkeuriger toepassen en kunnen patrons in sommige gevallen zelfs een kleine hoeveelheid omzetbelasting besparen.

Als de geavanceerde instellingen voor omzetbelasting niet worden gebruikt, detecteert Patreon automatisch wat er in je niveaus zit en wordt het juiste belastingtarief toegepast voor de locatie van elke patron. Dit kan betekenen dat we omzetbelasting toepassen op je hele niveau in plaats van alleen op het gemelde bedrag met betrekking tot belastbare voordelen.

Waar int Patreon belasting en wat zijn de belastingtarieven?

Patreon int, registreert en draagt omzetbelasting af (in veel landen ook wel btw genoemd). We blijven de regels controleren die gelden voor het verkopen van online content en het creëren van nieuwe content om ervoor te zorgen dat de verkopen en toezeggingen die via Patreon worden gedaan, voldoen aan de lokale belastingwetgeving.

Hieronder vind je een overzicht van de standaard btw-tarieven per jurisdictie:

*Om aan de lokale wetgeving te voldoen, zijn er landen of regio's waar we geen btw/GST in rekening brengen aan patrons die een maker in hetzelfde land als zij ondersteunen. Als deze patrons echter makers in andere landen ondersteunen, kan er nog steeds btw/GST over die toezeggingen in rekening worden gebracht, als de voordelen die ze ontvangen in hun land belastbaar zijn. Relevante regio's: Wit-Rusland, Quebec, Australië. Raadpleeg deze sectie voor meer informatie: Veelgestelde vragen over omzetbelasting voor Australische makers en patrons

**Let op: Canadese provincies kunnen  lokale belasting toevoegen naast het federale tarief

Btw in Europa - overzicht per land

Verenigde Staten - overzicht per staat

Canada - overzicht per provincie/gebied

Of je patrons worden belast en tegen welk tarief, hangt af van zowel hun locatie als de soorten voordelen die je voor hun niveau aanbiedt.

In de Verenigde Staten liggen de tarieven momenteel tussen de 4% - 11%. Om het nog ingewikkelder te maken, belasten sommige locaties bepaalde dingen, terwijl andere dat weer niet doen (bijv. ‘fysieke goederen’ versus ‘digitale downloads’ versus ‘digitale streaming’). Buiten de Verenigde Staten liggen de tarieven tussen de 5% en 25% in de landen waar Patreon omzetbelasting in rekening brengt en betaalt.

Belastingtarieven en -regels veranderen vaak. Patreon zorgt ervoor dat je patrons worden belast tegen het huidige tarief voor de locatie waarin de patrons zich bevinden en dat is aangepast op de voordelen die worden verstrekt. 

Zullen meer staten/landen Patreon in de toekomst verplichten om omzetbelasting in rekening te brengen?

Zeer waarschijnlijk.  We verwachten dat meer staten en landen zullen proberen om in de toekomst soortgelijke wetten of wijzigingen in de regelgeving goed te keuren We houden onze en jouw verplichtingen voortdurend in de gaten en zullen deze pagina steeds actualiseren en je zoveel mogelijk waarschuwen.

Hoe werkt de Amerikaanse omzetbelasting voor een maker die iets per item in rekening brengt?

De omzetbelasting wordt toegepast op elke transactie. Voor klanten die per creatie betalen (als ze zich op een locatie bevinden waar omzetbelasting vereist, en het item dat je aanbiedt belastbaar is op hun locatie) zal er omzetbelasting in rekening worden gebracht op elke maandelijkse transactie waar je in die maand iets hebt gepost en waar de patron voor heeft betaald.

Hoe zit het met Merch for Membership van Patreon? Zijn niveaus met merchandise belastbaar?

Als je gebruikmaakt van Merch for Membership van Patreon, betaalt Patreon omzetbelasting over de merchandise. Patrons betalen daar geen omzetbelasting over, maar er kan nog steeds omzetbelasting in rekening worden gebracht als andere items in hun niveau belastbaar zijn op de locatie waar ze zich begeven.

Wat zijn de nieuwe geavanceerde belastinginstellingen en hoe kan dit patrons geld besparen?

Met onze geavanceerde belastinginstellingen kun je meer informatie geven over wat je in je niveaus aanbiedt en aangeven wat deze voordelen waard zijn voor de omzetbelasting. Als we deze gedetailleerde informatie van makers krijgen, kunnen we omzetbelasting toepassen op precies dat deel van de betaling dat per patron moet worden belast, op locaties waar de belastingwetgeving ons dat toestaat.

Stel je bijvoorbeeld voor dat je een patron van $ 5 hebt in Californië. Op dit niveau van $ 5 bestaan drie voordelen, slechts een daarvan is belastbaar in Californië. De belastingwetgeving van Californië staat ons toe om omzetbelasting in rekening te brengen over een gedeelte van het bedrag van $ 5 in plaats van het volledige bedrag. Dit hangt af van welk percentage van deze $ 5 een voordeel waard is. Dus voor die patron in CA zou het hen ongeveer 30 cent aan omzetbelasting kunnen besparen.

Is er een manier waarop ik kan achterhalen hoeveel omzetbelasting wordt geïnd bij mijn patrons?

Ja, in je dashboard, onder Inkomsten in het linkernavigatiemenu, klik je op belastingen en vind je een tabblad genaamd Omzetbelasting. Daar kun je de jaarlijkse totalen voor elk land en elke Amerikaanse staat bekijken en kun je een rapport met maandelijkse totalen exporteren. 

Veelgestelde vragen over omzetbelasting voor Australische makers en patrons

Wordt er bij patrons in Australië die een maker in Australië ondersteunen GST in rekening gebracht?

We hebben contact opgenomen met de belastingautoriteiten in Australië om dit punt te verduidelijken en we hebben onze Help-artikelen bijgewerkt om duidelijk te maken dat we geen GST zullen toepassen op toezeggingen van patrons in Australië die makers in Australië ondersteunen. Als deze patrons echter makers in andere landen ondersteunen, kan er nog steeds btw/GST over die toezeggingen in rekening worden gebracht als de voordelen die ze ontvangen in hun Australië belastbaar zijn.

Moet ik als maker geregistreerd zijn voor GST?

Als GST al van toepassing is op je bedrijf volgens bestaande regels (d.w.z. je bent een Australische handelaar en je bent geregistreerd voor GST voor de verkoop van digitale diensten of producten), dan blijf je verantwoordelijk voor GST op deze verkopen, in plaats van de EDP-exploitant (Patreon). De website van de Australian Taxation Office heeft meer informatie beschikbaar over handelaren die GST in rekening brengen.

Als ik niet genoeg aan mijn bedrijf verdien om de GST-drempel te bereiken, moet bij mijn patrons dan GST in rekening worden gebracht?

Voor makers in Australië blijft GST van Australische patrons jouw verantwoordelijkheid. Patreon int geen GST van patrons in Australië op toezeggingen aan Australische makers. Desondanks is Patreon, ongeacht de Australische GST-drempels, als bedrijf nog steeds verantwoordelijk voor het innen en betalen van omzetbelasting/btw/enz. van patrons uit bepaalde landen buiten Australië die een toezegging doen. 

Je moet je registreren voor (en beginnen met het innen van) GST wanneer je bedrijf of onderneming een GST-omzet (bruto-inkomen minus GST) heeft van AUD$ 75.000 of meer ($ 150.000 per jaar of meer als je een non-profitorganisatie bent). Ga naar de ATO-website voor meer informatie.