Wymogi Patreona dotyczące podatku od sprzedaży

Zgodnie z prawem Patreon jest zobowiązany do naliczania podatku od sprzedaży czy podatku VAT lub innych podobnych podatków do niektórych płatności patronów. W ostatnich latach zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi w wielu krajach oraz stanach USA zaczęto wymagać, aby „internetowe platformy handlowe”, a także firmy przesyłające strumieniowo treści wideo i audio, nakładały na transakcje podatek od sprzedaży.

W poniższym artykule i w sekcji Częste pytania znajdziesz szczegółowe informacje o tym, dlaczego podatek od sprzedaży obowiązuje Patreona oraz co musisz wiedzieć, aby się przygotować.

Uwaga: w tym artykule omawiamy nasze wymagania w kwestii podatku od sprzedaży dotyczące subskrypcji patronów spoza Unii Europejskiej. Jeśli mieszkasz na terenie Unii Europejskiej i chcesz uzyskać więcej informacji na temat podatku od wartości dodanej (VAT), zapoznaj się z tym artykułem Centrum pomocy: VAT (podatek od wartości dodanej) na Patreonie.

Spis treści:

Informacje o podatku od sprzedaży

Podatek od sprzedaży jest pobierany zgodnie z przepisami obowiązującymi w lokalizacji patrona, a nie twórcy. Ponieważ możesz mieć patronów w dowolnym miejscu na świecie, wszystkie te informacje są dla Ciebie istotne. 

Kwota podatku od sprzedaży, którą płaci patron, zależy od jego lokalizacji oraz od korzyści, jakie oferujesz w swoich progach. Przepisy i stawki podatkowe obowiązujące w lokalizacji patrona są stosowane za każdym razem, kiedy patron płaci za pośrednictwem Patreona – niezależnie od tego, czy jest to płatność miesięczna, roczna, czy jednorazowa.

Stawki i przepisy dotyczące tego, co podlega opodatkowaniu, różnią się w zależności od kraju, a w USA stawki zależą od miejscowości, w której mieszka patron, a nawet od jego kodu pocztowego. Dlatego, aby prawidłowo naliczać podatek od sprzedaży i pobierać go tylko od rzeczy podlegających opodatkowaniu, musimy znać lokalizację patrona oraz korzyści, jakie oferują twórcy.

Jak mogę sprawdzić, czy moje korzyści są prawidłowo opodatkowane? 

Zachęcamy twórców do zapoznania się z naszą funkcją zaawansowane ustawienia podatku od sprzedaży. Zapewni Ci to większą kontrolę nad tym, w jaki sposób podatek od sprzedaży jest naliczany w Twojej subskrypcji, a nam pozwoli naliczać go dokładniej. Dzięki temu w niektórych przypadkach Twoi patroni będą mogli zaoszczędzić niewielką kwotę podatku od sprzedaży.

Jeśli chcesz szybko skonfigurować progi i nie chcesz korzystać z zaawansowanych ustawień podatku od sprzedaży, zastosujemy standardową stawkę podatku dla całego progu.

Zapoznaj się z naszym artykułem O zaawansowanych ustawieniach podatku od sprzedaży, aby uzyskać szczegółowe informacje i wytyczne.

Częste pytania

Czy podatek od sprzedaży powinien dotyczyć Patreona? Czy wspieranie twórcy na Patreonie jest jednoznaczne z dokonywaniem zakupu?

Jeśli patron otrzymuje korzyści w zamian za wsparcie finansowe, to wsparcie może podlegać podatkowi od sprzedaży, w zależności od tego, co w lokalizacji patrona jest uznawane za podlegające opodatkowaniu. Na przykład, w związku z platformami takimi jak Netflix czy Spotify, w wielu miejscach uchwalono przepisy, według których strumieniowe przesyłanie treści podlega opodatkowaniu. Dlatego w tych miejscach strumieniowe przesyłanie treści wideo i audio jest uznawane za podlegające opodatkowaniu.

Niektórzy patroni mogą zdecydować się na wsparcie poza wyznaczonymi przez Ciebie progami. Na przykład ich kwota wsparcia może być wyższa od ustalonej ceny progu lub dostali od Ciebie opcję przekazywania wsparcia bez otrzymywania w zamian korzyści. W wielu jurysdykcjach kwota ta jest podobna do „napiwku” i traktowana jako niepodlegająca opodatkowaniu.

Jednym z godnych uwagi wyjątków jest Unia Europejska, gdzie obecnie jesteśmy zobowiązani do naliczania podatku (VAT) do wszystkich zobowiązań, niezależnie od tego, czy patron otrzymuje jakiekolwiek korzyści. Współpracujemy z unijnymi organami podatkowymi, aby w przyszłości środki finansowe przekazywane jako wsparcie były zwolnione z podatku albo objęte ulgami. 

Wspieranie twórcy na Patreonie może przypominać dokonywanie zakupu, jeśli patron chce po prostu zapłacić za treści lub przedmioty materialne, które oferujesz. Ale wielu patronów kieruje się również ideą wspierania sztuki i treści, na których im zależy. Ponieważ za większością subskrypcji stoją obie idee, zaawansowane ustawienia podatkowe dzięki kategorii „ogólne wsparcie” pozwalają Ci poinformować nas, w jakim stopniu wspieranie Twojej pracy jest motywacją dla większości Twoich patronów. Dzięki temu wiemy, że część ich wsparcia nie wiąże się z otrzymywaniem w zamian korzyści i możemy sprawić, że będą płacili niższy podatek od sprzedaży tam, gdzie zezwala na to prawo podatkowe. 

Czy podatek od sprzedaży nie dotyczy tylko dóbr materialnych?

Przepisy dotyczące tego, co podlega opodatkowaniu, różnią się w zależności od lokalizacji, ale w wielu miejscach towary i treści cyfrowe (zarówno te do pobrania, jak i przesyłane strumieniowo) podlegają teraz opodatkowaniu. 

Jestem twórcą spoza USA. Czy to mnie dotyczy?

Tak. Podatek od sprzedaży jest ustalany na podstawie lokalizacji „nabywcy” lub „użytkownika” – w naszym przypadku jest to patron. Twórcy na Patreonie mogą mieć patronów na całym świecie. Zachęcamy twórców do przejrzenia ustawień podatkowych po rozpoczęciu działalności, aby upewnić się, że obecni i przyszli patroni będą odpowiednio opodatkowani.

Czy mogę uwzględnić podatek od sprzedaży w cenie mojego progu, aby wziąć na siebie koszty i nie obciążać patronów dodatkowymi opłatami?

W większości krajów wliczanie podatku od sprzedaży w cenę nie jest legalne.

W jaki sposób określacie, co jest w moich progach?

Zachęcamy twórców, aby poświęcili trochę czasu na skonfigurowanie swoich progów w najbardziej optymalny sposób. Korzystając z zaawansowanych ustawień podatku od sprzedaży, możesz podać więcej szczegółów na temat oferowanych korzyści oraz ich względnej wartości. Dzięki temu będziemy mogli dokładniej stosować stawki podatkowe, a w niektórych przypadkach patroni będą nawet mogli zaoszczędzić niewielką kwotę podatku od sprzedaży.

Jeśli zaawansowane ustawienia podatku od sprzedaży nie są używane, Patreon automatycznie wykryje, co znajduje się w Twoich progach i zastosuje odpowiednią stawkę podatku dla lokalizacji każdego patrona. Może to oznaczać, że naliczymy podatek od sprzedaży do całego progu, a nie tylko do kwoty odpowiadającej korzyściom podlegającym opodatkowaniu.

Gdzie Patreon pobiera podatek i jakie są jego stawki?

Patreon nalicza, pobiera i odprowadza podatek od sprzedaży (w wielu krajach zwany podatkiem VAT). Ciągle monitorujemy zasady dotyczące sprzedaży dzieł i treści online, aby sprzedaż i wsparcie finansowe za pośrednictwem Patreona były zgodne z lokalnymi przepisami podatkowymi.

Poniżej znajdziesz przegląd standardowych stawek podatku od sprzedaży w poszczególnych krajach:

* Aby przestrzegać lokalnych przepisów, w niektórych krajach lub regionach nie pobieramy podatku VAT/GST od patronów wspierających twórcę zlokalizowanego w tym samym kraju. Jeśli jednak ci patroni wspierają twórców w innych krajach, mogą oni nadal zostać obciążeni podatkiem VAT/GST od tego wsparcia, jeśli otrzymywane przez nich korzyści podlegają opodatkowaniu w ich kraju. Objęte regiony: Białoruś, Quebec, Australia. Więcej informacji na ten temat znajdziesz w sekcji: Częste pytania dotyczące podatku od sprzedaży dla twórców i patronów w Australii

** Pamiętaj, że w kanadyjskich prowincjach może być doliczony podatek lokalny obok federalnego.

Podatek VAT w Europie – lista krajów

USA – lista stanów

Kanada – lista prowincji/terytoriów

To, czy Twoi patroni zapłacą podatek i w jakiej stawce, zależy zarówno od ich lokalizacji, jak i rodzaju korzyści, jakich dostarczasz w ich progu.

W Stanach Zjednoczonych stawki wynoszą obecnie od 4% do 11%. Jednak kwestie podatkowe są tu bardziej złożone, ponieważ w niektórych lokalizacjach opodatkowuje się pewne rzeczy, podczas gdy inne nie (np. „towary fizyczne” kontra „cyfrowe pobieranie” kontra „cyfrowy streaming”). Poza USA, w krajach, w których Patreon będzie pobierać i płacić podatek od sprzedaży, stawki wahają się od 5% do 25%.

Trzeba pamiętać, że stawki i zasady podatkowe często się zmieniają. Patreon czuwa nad tym, by Twoi patroni byli opodatkowani według aktualnej stawki dla lokalizacji patrona i oferowanych korzyści. 

Czy w przyszłości więcej stanów/krajów zacznie wymagać od Patreona naliczania podatku od sprzedaży?

Najprawdopodobniej tak.  Spodziewamy się, że w przyszłości więcej stanów i krajów będzie wprowadzać podobne regulacje lub zmiany w  przepisach. Stale monitorujemy nasze i Twoje zobowiązania i będziemy aktualizować tę stronę z jak największym wyprzedzeniem.

Jak wygląda kwestia podatku od sprzedaży w USA w przypadku twórcy, który pobiera opłaty „za dzieło”?

Podatek od sprzedaży dotyczy każdej transakcji. Jeśli patroni płacący za dzieło znajdują się w lokalizacji, w której obowiązuje podatek od sprzedaży, a oferowane przez Ciebie dzieło podlega tam opodatkowaniu, podatek od sprzedaży będzie naliczany do każdej miesięcznej transakcji w miesiącu, w którym opublikowano „dzieło”, a patron za nie zapłacił.

A co z gadżetami Patreona dostępnymi w ramach subskrypcji? Czy progi, które zawierają te gadżety, podlegają opodatkowaniu?

Jeśli korzystasz z usługi Gadżety dostępne w ramach subskrypcji, podatek od sprzedaży tych produktów płaci Patreon. Patroni nie będą płacić podatku od ich sprzedaży, ale nadal mogą zostać obciążeni tym podatkiem, jeśli inne elementy w ich progu podlegają opodatkowaniu w ich lokalizacji.

Jakie są nowe zaawansowane ustawienia podatkowe i w jaki sposób pomogą patronom zaoszczędzić pieniądze?

Nasze zaawansowane ustawienia podatkowe pozwolą Ci podać więcej informacji na temat tego, co dokładnie oferujesz w swoich progach, oraz pomogą nam ustalić wartość tych korzyści do celów podatku od sprzedaży. Jeśli uzyskamy takie szczegółowe informacje od twórców, będziemy mogli naliczyć podatek od sprzedaży tylko do tej części wsparcia finansowego, która podlega opodatkowaniu tam, gdzie przepisy podatkowe nam na to pozwalają.

Wyobraź sobie, że masz patrona w Kalifornii w progu za 5 USD. W tym progu są trzy korzyści, a tylko jedna z nich podlega opodatkowaniu w Kalifornii. Kalifornijskie przepisy podatkowe pozwalają nam pobrać podatek od sprzedaży od części tych 5 USD, a nie od całej kwoty, jeśli wiemy, jaki procent 5 USD odpowiada wartości każdej korzyści. Patron w Kalifornii może dzięki temu zaoszczędzić około 30 centów na podatku od sprzedaży.

Czy mogę w jakiś sposób dowiedzieć się, ile podatku od sprzedaży pobiera się od moich patronów?

Tak, w panelu, w sekcji Dochód w menu po lewej stronie kliknij podatki – znajdziesz tam kartę Podatek od sprzedaży. Możesz tam przeglądać roczne sumy dla każdego kraju i stanu USA, a także eksportować raporty z miesięcznymi sumami. 

Częste pytania dotyczące podatku od sprzedaży dla twórców i patronów z Australii

Czy patroni w Australii, którzy wspierają twórcę w Australii, powinni być obciążani podatkiem GST?

Aby wyjaśnić tę kwestię, skontaktowaliśmy się z organami podatkowymi w Australii i zaktualizowaliśmy nasze artykuły pomocy. Nie będziemy naliczać podatku GST od zobowiązań patronów w Australii, którzy wspierają twórców w Australii. Jednak jeśli ci patroni wspierają twórców w innych krajach, mogą oni zostać obciążeni podatkiem GST od tych zobowiązań, jeśli otrzymywane przez nich korzyści podlegają opodatkowaniu w Australii.

Czy jako twórca muszę się zarejestrować do celów podatku GST?

Jeśli zgodnie z obecnymi przepisami Twoja firma ma obowiązek płacenia podatku GST (tj. jesteś płatnikiem podatku GST w Australii i sprzedajesz usługi lub produkty cyfrowe), to nadal Ty, a nie firma zajmująca się elektronicznym przetwarzaniem danych (Patreon), ponosisz odpowiedzialność za podatek GST od sprzedaży na Patreonie. Strona internetowa Australijskiego Urzędu Podatkowego zawiera więcej informacji na temat sprzedawców, którzy pobierają podatek GST.

Jeśli zarobki mojej firmy nie będą wystarczające, aby osiągnąć próg podatku GST, czy moi patroni powinni być obciążani tym podatkiem?

Twórcy w Australii ponoszą odpowiedzialność za pobieranie podatku GST od australijskich patronów. Patreon nie będzie pobierać GST od patronów w Australii za zobowiązania wobec australijskich twórców. Niezależnie od australijskich progów podatku GST, Patreon jako firma jest wciąż odpowiedzialny za pobieranie i płacenie podatku od sprzedaży / VAT / itp. od wspierających Cię patronów spoza Australii. 

Musisz zarejestrować się do celów podatku GST i zacząć go pobierać, jeśli obroty Twojej firmy (dochód brutto minus podatek GST) wynoszą 75 000 AUD lub więcej (150 000 USD rocznie lub więcej, jeśli jesteś organizacją non-profit). Dodatkowe informacje znajdziesz na stronie Australijskiego Urzędu Podatkowego (ATO).