Налоги для креаторов из США: часто задаваемые вопросы

Скажем прямо, налогов мало не бывает. Мы не можем дать вам конкретных советов о том, как заполнять налоговую декларацию, но подготовили список часто задаваемых вопросов, чтобы вам было легче самим разобраться в этом вопросе.  

Являются ли деньги, которые я получаю на платформе Patreon, налогооблагаемой прибылью?

Да, во многих юрисдикциях деньги, которые вы получаете от патронов, считаются налогооблагаемой прибылью.

Существует множество типов налогоплательщиков (от корпораций до физических лиц), однако в этой статье мы не можем рассмотреть все способы налогообложения. Тем не менее Налоговое управление США (IRS) рассматривает валовой доход как «все доходы из любого источника», в том числе и платежи от ваших патронов. И тут начинается самое интересное. У большинства, если не у всех креаторов, есть расходы, которые частично или полностью перекрывают этот доход. Кроме того, если вы являетесь зарегистрированной некоммерческой организацией (например, благотворительной, попадающей под действие раздела 501(C)(3) Налогового кодекса США), возможно, платить налог с дохода на Patreon и вовсе не потребуется. За более подробной информацией обратитесь к налоговому консультанту.

Также рекомендуем изучить статью Могут ли некоммерческие организации пользоваться Patreon.

Удерживает ли Patreon налоги с моих платежей?

Нет, мы не удерживаем никаких налогов (кроме наших комиссий) со средств, заработанных на Patreon. Мы обязаны начислять, удерживать и выплачивать налог с продаж и НДС с некоторых платежей, но эти средства нигде не учитываются как доходы. Сумму валового дохода можно уточнить на странице «Документы» в разделе «Выплаты».

Как Patreon рассчитывает мой валовой доход?

Валовым доходом считается общая сумма платежей, поступившая от патронов, до удержания вычетов и сборов (сервисного сбора платформы, а также комиссии за обработку платежей и конвертацию валют).

Сумма валового дохода за год приведена на странице Документы в разделе «Выплаты». 

Что такое форма W-9? 

Форма W-9 используется в различных ситуациях. Обычно её заполняют налогоплательщики, которые работают как фрилансеры или независимые подрядчики (не наёмные сотрудники). В форме W-9 вы указываете свой номер налогоплательщика, имя и адрес, a Patreon передаёт эти данные вместе со сведениями о вашем годовом доходе в IRS.

Креаторы, заработавшие за календарный год больше определённой суммы, должны заполнить форму W-9 и получить форму 1099-К. Пороговые значения дохода приведены ниже.

Нужно ли мне заполнять форму W-9?

Креаторы, которые за календарный год заработали не меньше 600 $, должны заполнить форму W-9 (или W-8BEN, или W-8BEN-E).

Как подать форму W-9?

Чтобы заполнить форму W-9 для Patreon, сделайте следующее: 

1. Войдите в аккаунт Patreon.
2. Нажмите кнопку Настройки в меню слева. 
3. Из верхнего меню перейдите на вкладку Выплаты и налоги.
4. Прокрутите страницу вниз до раздела Налоговые настройки. 
5. Нажмите кнопку Заполнить форму W-9, чтобы открыть форму в электронном виде. 

О том как правильно подать сведения, читайте в инструкции IRS по заполнению формы W-9.

Что такое форма 1099-K?

Форма 1099-K представляет собой информационную декларацию IRS, которая используется для сообщения о некоторых платёжных операциях с целью контроля добровольного соблюдения налогового законодательства. Она имеет исключительно информационный характер: все данные, указанные в этой форме, можно найти в личном кабинете.

Получу ли я форму 1099-K?

Это зависит от вашего дохода на Patreon. Чтобы узнать, получите ли вы форму, ознакомьтесь с текущими пороговыми значениями дохода.

Что такое TIN?

Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) используется Налоговым управлением США (IRS) для контроля за соблюдением налогового законодательства. Он выдается либо Администрацией социального обеспечения (SSA), либо IRS. SSA выдает номер социального страхования (SSN), а IRS выдает все остальные номера TIN.

Защищена ли моя личная информация на Patreon?

При заполнении формы W-9 Patreon в реальном времени сверяет данные по вашему TIN

Для подтверждения информации выполняется поиск в базах IRS и Управления по контролю за иностранными активами (OFAC), а также единой базе регистрации смертей (DMF). (Это происходит в режиме реального времени, поэтому в случае обнаружения несоответствия или проблемы мы сразу об этом сообщим.)

Вся предоставляемая вами информация шифруется с помощью технологии 2048-битного шифрования RSA. Если вам потребуется внести изменения в форму W-9, то её придётся заполнить заново, поскольку вся ранее указанная информация считается конфиденциальной.

Удерживает ли Patreon НДС, QST, GST или налог с продаж?

В некоторых случаях. Это зависит от юрисдикции. Если да, тогда вам можно ни о чём не беспокоиться. Мы рассчитаем и добавим налог к сумме платежа, удержим его и перечислим в соответствующий налоговый орган патрона. Здесь можно узнать, где Patreon собирает налог и по какой ставке.

Я гражданин США, но проживаю за пределами страны. Какую налоговую форму мне заполнять?

Я не плачу налоги в США, не получаю доход в США, не живу и не имею имущества в США.

• В соответствии с инструкциями к форме W-8BEN граждане США должны заполнять форму W-9 независимо от того, где они находятся. Ваш доход на платформе Patreon может подлежать декларированию по форме 1099. 
• Ознакомьтесь с нашими справочными материалами, чтобы узнать, получите ли вы форму 1099-K.
• Подробнее о заполнении формы W-8BEN читайте в инструкциях. Чтобы детально разобраться в своих налоговых обязательствах, обратитесь к консультанту. 

Что такое идентификационный номер налогоплательщика США?