Требования Patreon к уплате налога с продаж (НСП)

В некоторых странах и регионах США в соответствии с требованиями законодательства Patreon взимает налог с продаж, НДС или другие аналогичные налоги с платежей патронов. Налоговое законодательство многих государств и штатов США в последние годы претерпело изменения, в результате которых транзакции интернет-магазинов, а также платформ потокового видео- и аудиовещания стали облагаться налогом с продаж.

В статье ниже и ответах на часто задаваемые вопросы мы рассказываем, как платформа Patreon взимает налог с продаж и что вам нужно об этом знать.

Внимание! В статье описаны требования к взиманию налога с продаж, действующие для патронов за пределами ЕС. Получить подробную информацию об НДС для пользователей из стран ЕС можно в статье Центра помощи Требования Patreon к взиманию налога на добавочную стоимость (НДС).

Содержание:

Что облагается налогом на платформе Patreon

Налог с продаж взимается по месту нахождения патрона, а не креатора. Поскольку ваши патроны могут жить в любой точке мира, информация ниже касается и вас. 

Сумма, которую патрон уплачивает в качестве налога с продаж, зависит от местонахождения и типа получаемых преимуществ. Законы и налоговые ставки по месту нахождения патрона применяются всякий раз, когда он перечисляет деньги через Patreon (в форме платы за подписку или разового платежа).

Перечень облагаемых налогом преимуществ и налоговые ставки зависят от страны (в США они могут варьироваться в разных штатах или даже почтовых округах). Поэтому для корректного взимания налога с продаж мы должны знать, где находится патрон и какие именно преимущества он получает.

Как понять, правильно ли облагаются налогом мои преимущества на Patreon? 

Узнайте, как пользоваться дополнительными налоговыми настройками платформы Patreon. Это даст вам больше контроля над налоговыми ставками для участников вашего сообщества и позволит нам немного снизить сумму налогов, взимаемых с патронов.

Если вы пока не готовы потратить время на дополнительные налоговые настройки, мы применим стандартные ставки для каждого из ваших уровней.

Подробнее читайте в статье О дополнительных налоговых настройках.

Часто задаваемые вопросы

Взимается ли на Patreon налог с продаж? Считается ли финансовая поддержка креатора на Patreon продажей?

Если за поддержку патрон получает преимущества, его платёж может облагаться налогом с продаж в зависимости от того, что именно подлежит налогообложению в стране нахождения патрона. Например, во многих странах приняты законы, согласно которым потоковый контент на таких платформах, как Netflix и Spotify, облагается налогом с продаж. Поэтому покупка стримингового контента в этих странах облагается налогом.

Некоторые патроны могут перечислять вам деньги просто в качестве поддержки: это может быть разница между перечисленной суммой и стоимостью подписки или добровольный взнос (если вы разрешили делать их). Во многих юрисдикциях эти деньги считаются чем-то вроде чаевых и не облагаются налогом.

Существенным исключением являются страны ЕС, где мы обязаны применять НДС ко всем платежам независимо от того, получает ли патрон взамен какую-либо выгоду. Мы сотрудничаем с налоговыми органами ЕС, чтобы добиться налоговых послаблений и снижения ставок для платежей, перечисляемых в качестве поддержки. 

Поддержка креатора на Patreon может быть приравнена к покупке, если патрон хочет заплатить за контент или физические товары, которые вы предлагаете. Однако многим пользователям нравится просто поддерживать авторов, чьё творчество им интересно. Поскольку среди патронов есть и те и другие, подумайте над тем, чтобы добавить категорию «Безвозмездная поддержка» в дополнительных налоговых настройках. Вы сможете указать, какая доля платежа является безвозмездной, а за какую патроны получают преимущества, и таким образом снизите сумму налога с продаж (в тех странах, где это позволяет сделать налоговое законодательство). 

Разве налогом с продаж не облагаются только физические товары?

Налоговое законодательство зависит от юрисдикции. Во многих странах цифровые товары и контент (скачиваемые и стриминговые) облагаются налогом. 

Я креатор, проживающий за пределами США. Касаются ли эти требования меня?

Да! Налог с продаж применяется по месту нахождения покупателя или пользователя (в нашем случае патрона). Патроны, поддерживающие креатора, могут находиться в разных странах мира. Мы рекомендуем креаторам проверять настройки налогов сразу после регистрации, чтобы налоги с нынешних и будущих патронов взимались корректно.

Можно ли включить налог с продаж в стоимость подписки, чтобы патронам не приходилось платить больше?

Законодательство большинства юрисдикций запрещает включать налог с продаж в цену товара.

Как вы решаете, чем являются преимущества, которые я предлагаю подписчикам разных уровней?

Это во многом зависит от информации о характере и стоимости преимуществ, которую вы предоставляете в описании и настройках уровней. Поэтому очень важно уделить время дополнительным налоговым настройкам и оптимизировать их. В результате налоговые ставки будут применяться точнее, а патроны в некоторых случаях даже немного сэкономят за счёт их снижения.

Если вы не воспользуетесь дополнительными налоговыми настройками, типы преимуществ будут определены автоматически (чтобы мы могли применить налоговые ставки, действующие в юрисдикции патрона). В этом случае налог с продаж будет применён ко всей стоимости подписки на уровень, а не к стоимости указанных вами налогооблагаемых преимуществ.

Где Patreon собирает налог и по какой ставке

Платформа Patreon собирает, учитывает и выплачивает в бюджет налог с продаж (или НДС, в зависимости от страны). Мы внимательно следим за законами, регулирующими продажу цифрового контента, чтобы все операции на платформе соответствовали местным налоговым требованиям.

Стандартные ставки налога с продаж в разных юрисдикциях представлены в таблице ниже.

* В соответствии с местным законодательством в некоторых странах и регионах мы не взимаем НДС (или налог на товары и услуги) с патронов, которые поддерживают креатора из той же страны. Если патрон и креатор находятся в разных странах, то с патрона взимается НДС/НСП, если полученные преимущества облагаются налогом в его стране проживания. Регионы, где действуют такие правила: Беларусь, Квебек, Австралия. Подробнее об этом читайте в разделе Часто задаваемые вопросы о налоге в Австралии.

** В дополнение к федеральному налогу в некоторых провинциях Канады может применяться местный налог с продаж.

НДС в странах Европы

Налоги в штатах США

Канада: разбивка по провинциям/территориям

Взимается ли с патронов налог, а также его ставка, зависит от местоположения патронов и типа преимуществ на их уровне.

В Соединенных Штатах налоговые ставки в настоящее время варьируются от 4 до 11%. Немного усложняет ситуацию, что некоторые товары (физические товары, скачиваемый цифровой контент, потоковый контент и т. д.) в одних штатах и округах облагаются налогом, а в других нет. За пределами Соединённых Штатов, в странах, где Patreon взимает и перечисляет налог с продаж, ставки варьируются от 5 до 25%.

Важно понимать, что налоговые ставки и законы часто меняются. Patreon гарантирует, что платежи патронов за предоставляемые им преимущества облагаются налогом по текущей ставке региона, в котором находится патрон. 

Потребуют ли другие штаты/страны от Patreon взимать налог с продаж в будущем?

Вполне вероятно.  Мы ожидаем, что большинство штатов и стран попытаются принять аналогичные законы в будущем. Мы непрерывно следим за налоговыми обязательствами платформы Patreon и наших пользователей и стараемся своевременно обновлять информацию на этой странице.

Как рассчитывается налог c продаж в США, если креатор взимает плату за публикацию?

Налог с продаж применяется к каждой транзакции. Если патрон находится в регионе, где действует налог с продаж, а ваш контент подлежит налогообложению, то НСП применяется к каждой ежемесячной транзакции (при условии, что вы разместили публикацию в течение этого месяца, а патрон оплатил её).

Как насчёт мерча для подписчиков? Облагаются ли налогом уровни, включающие сувенирную продукцию?

В рамках услуги «Мерч для подписчиков» налог с продаж сувенирной продукции уплачивает Patreon, а не патроны. Тем не менее с последних может взиматься НСП, если на своём уровне они получают другие товары, подлежащие налогообложению в их регионе проживания.

Что такое дополнительные налоговые настройки и как они экономят деньги патронов?

С помощью дополнительных налоговых настроек вы можете указывать, какие типы преимуществ вы предлагаете подписчикам разных уровней и сколько они стоят, чтобы мы могли точнее рассчитывать налог с продаж. Располагая этими сведениями, мы можем применять налог с продаж только к той части платежа, которая должна облагаться налогом (в тех странах, где это разрешено налоговым законодательством).

Допустим, ваш патрон из Калифорнии оплачивает подписку стоимостью 5 $. Патрон получает три преимущества, но только одно из них облагается налогом в его штате. Если мы узнаем, какая доля стоимости подписки приходится на это преимущество, то сможем взимать налог с продаж только с этой доли, а не со всех 5 $ (налоговое законодательство Калифорнии позволяет делать это). Благодаря этому патрон может сэкономить на налоге около 30 центов.

Можно ли узнать сумму налога с продаж, которая взимается с патронов?

Да. На информационной панели в меню слева нажмите «Доход > Налоги»: откроется вкладка «Налог с продаж». Вы увидите сумму налогов за год по штатам США и странам, а также сможете экспортировать отчёт с той же статистикой по месяцам. 

Налог с продаж в Австралии: часто задаваемые вопросы

Взимается ли налог c продаж (GST) с австралийских патронов, которые поддерживают креаторов из своей страны?

Для прояснения этого вопроса мы связались с налоговыми органами Австралии и по результатам обновили содержание справочных статей. Мы не взимаем налог с продаж (GST) с патронов из Австралии, которые поддерживают креаторов из своей страны. Если патрон делает платёж в пользу креаторов из другой страны и получает за это преимущества, которые облагаются GST в Австралии, то мы взимаем этот налог.

Должны ли креаторы регистрироваться в качестве плательщиков GST?

Если по закону доход от вашей коммерческой деятельности облагается GST (вы живёте в Австралии и должны платить налог с продажи своих цифровых услуг или продуктов), то за уплату этих налогов ответственность несёте вы, а не оператор электронной обработки данных (Patreon). Подробнее о том, какие предприниматели должны уплачивать GST, можно узнать на сайте Австралийского налогового управления.

Если мой доход не настолько велик, чтобы регистрироваться в качестве плательщика GST, будет ли этот налог взиматься с моих патронов?

Если вы живёте в Австралии, то уплата GST со средств, полученных от австралийских патронов, является вашей ответственностью. Patreon не взимает GST с патронов из Австралии, поддерживающих австралийских креаторов. Независимо от этого, компания Patreon обязана взимать с ваших патронов из других стран и уплачивать в бюджет НСП, НДС и другие налоги. 

По законам Австралии вы обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика GST, если ваш налогооблагаемый доход (объём продаж за вычетом GST) достигает 75 000 австралийских долларов в год (в случае некоммерческих организаций — 150 000 AUD в год). Подробнее читайте на сайте Австралийского налогового управления.

Что облагается GST на территории Австралии?

Налог с продаж в Австралии применяется, согласно юридической формулировке, «к поставкам в любой форме» (товарам, услугам, лицензиям, правам на доступ к информации и пр.). С другой стороны, GST не применяется к платежам, которые НЕ связаны с поставкой чего-либо. Так, безвозмездная поддержка, которую можно учитывать в качестве полученной выгоды (см. дополнительные налоговые настройки), НЕ облагается GST.  Кроме того, если товары и услуги разного рода оплачиваются одним платежом, то закон Австралии относит их к смешанным поставкам. Поэтому в дополнительных налоговых настройках вы можете разбить общую сумму платежа по разным категориям полученной выгоды, чтобы GST применялся только к части этой суммы.