Patreon är enligt lag skyldigt att lägga till moms, eller VAT, eller andra liknande skatter, i vissa kundbetalningar. Skattelagstiftningen i många länder och delstater i USA har under de senaste åren utvecklats för att ålägga online-marknadsplatser samt video- och ljudstreamingföretag att tillämpa moms på sina transaktioner.
Artikeln samt frågor och svar nedan kommer att täcka alla detaljer om hur moms tillämpas på Patreon och vad du behöver veta för att förbereda dig.
OBS! Den här artikeln täcker våra momskrav på medlemskap hos sponsorer som är etablerade utanför EU. Om du är belägen i EU och vill ha mer information om mervärdesskatt eller moms kan du besöka denna artikel i hjälpcentret: Moms (mervärdesskatt) på Patreon
Innehåll:
Om moms
Moms debiteras baserat på platsen för sponsorn, och inte kreatören. Eftersom du kan ha sponsorer var som helst i världen, är all denna information relevant för dig.
Hur mycket moms en sponsor betalar beror på var de befinner sig och vad du erbjuder i dina nivåer. Lagarna och skattesatserna för den sponsorns plats tillämpas när en sponsor betalar pengar genom Patreon, oavsett om det är per månad, år eller engångsartikel.
Priserna och lagarna om vad som är skattepliktigt är olika för varje land, och i USA kan priserna variera beroende på en sponsors plats och ibland efter postnummer. Så för att ta ut moms korrekt, och endast på de saker som är skattepliktiga, måste vi veta var sponsorn befinner sig, och vilka förmåner kreatörer erbjuder.
Hur ser jag till att mina förmåner beskattas korrekt?
Vi uppmuntrar kreatörer att utforska vår funktion för avancerade momsinställningar . Detta kommer att ge dig mer kontroll över hur moms tillämpas på ditt medlemskap och göra det möjligt för oss att tillämpa moms mer exakt. Att göra det kan bespara dina sponsorer lite moms i vissa fall.
Om du vill ställa in dina nivåer snabbt och inte vill använda de avancerade momsinställningarna kommer vi fortfarande att tillämpa standardskattesatsen för hela din nivå.
Kolla in vår artikel, Om avancerade momsinställningar, för detaljer och instruktioner.
Vanliga frågor
Ska moms tillämpas på Patreon? Är stöd till en kreatör på Patreon detsamma som att göra ett köp?
Om en sponsor erhåller förmåner i utbyte mot sitt stöd, kan stödet bli föremål för moms, beroende på vad som anses skattepliktigt på sponsorns plats. På många håll har exempelvis lagar antagits som gör streamat innehåll beskattningsbart, med plattformar som Netflix och Spotify i åtanke. Så på de platserna anses streaming av video och ljud vara skattepliktigt.
Vissa sponsorer kanske vill stödja utanför dina fastställda nivåer. De kan till exempel ha gett ett stöd till ett belopp som överstiger ditt fastställda nivåpris, eller så har du gett dem möjlighet att ge stöd utan att få några förmåner i samband med det. I många jurisdiktioner skulle detta belopp likna ett dricksbelopp och behandlas som icke-beskattningsbart
Ett viktigt undantag är EU-området. Där är vi för närvarande skyldiga att ta ut skatt (moms) på alla betalningar, oavsett om sponsorn får några förmåner eller inte. Vi samarbetar med skattemyndigheter i EU-området för att få till stånd rabatter och skattebefrielse för stödbaserade betalningar i framtiden.
Att stödja en kreatör på Patreon kan liknas vid att göra ett köp om sponsorn helt enkelt vill ha ett sätt att betala pengar för innehåll eller materiella objekt du erbjuder. Men många sponsorer motiveras även av idén om att stödja innehåll/konst de bryr sig om. Eftersom de flesta medlemskap inkluderar båda motivationerna kan du genom de avancerade skatteinställningarna berätta för oss hur mycket stöd ditt arbete är en motivation för de flesta av dina sponsorer genom att använda kategorier som "allmänt stöd". Det säger oss att en del av deras stöd ges utan några förmåner i gengäld, och det gör det möjligt för oss att sänka momsen för kunder på platser där skattelagstiftningen tillåter det.
Jag trodde att moms endast var tillämpligt på materiella varor?
Lagstiftningen om vad som är skattepliktigt varierar beroende på plats, men på många ställen är digitala varor och innehåll numera skattepliktiga. Detta gäller nedladdningsbara varor och ibland streaming.
Jag är en kreatör utanför USA. Gäller det här mig?
Ja! Moms bestäms baserat på platsen för "köparen" eller "användaren", i vårt fall är detta sponsorn. Patreon-kreatörer kan ha sponsorer över hela världen. Vi uppmuntrar kreatörer att granska sina skatteinställningar när de lanserar för att säkerställa att nuvarande och framtida sponsorer beskattas korrekt.
Kan jag inkludera moms i mitt nivåpris, så att jag absorberar kostnaden och det inte blir en extra kostnad för sponsorn?
I de flesta jurisdiktioner är vi inte lagligt tillåtna att inkludera moms i prissättningen.
Hur avgör ni vad som finns i mina nivåer?
Vi uppmuntrar kreatörer att lägga lite tid på att ställa in sina nivåer på ett så optimalt sätt som möjligt. Genom att använda de avancerade momsinställningarna kan du ge mer information om de förmåner du erbjuder och det relativa värdet av dessa förmåner. Detta gör det möjligt för oss att tillämpa skattesatserna mer exakt och kan bespara sponsorerna lite moms i vissa fall.
Om de avancerade momsinställningarna inte används kommer Patreon automatiskt att upptäcka vad som finns i dina nivåer och tillämpa rätt skattesats för varje sponsors plats. Detta kan innebära att vi tillämpar moms på hela din nivå snarare än enbart det belopp som du har sagt avser skattepliktiga förmåner.
Information om moms: Hur det fungerar i olika regioner och hur moms tillämpas på Patreon
Vilka förmåner på Patreon betraktas som skattepliktiga?
Typisk förmånstyp | Exempel | Status för USA |
Donationer/stöd | Endast stöd. Uttryck såsom "stöd vad som helst" | För närvarande undantaget från moms i de flesta delstater |
Erkännande | Omnämnanden, namn i för- eller eftertexter | Undantaget i de allra flesta delstater |
Exklusiv community-tillgång | Sponsorexklusiva inlägg, Discord, tillgång till server, omröstningar | Undantaget i de flesta delstater |
Streaminginnehåll | Extra podcastavsnitt per månad, videor, bonusinnehåll | Skattepliktigt i ungefär hälften av delstaterna |
Nedladdningsbara digitala varor | PDF-filer, datorspel, nedladdade färgsidor | Skattepliktigt i ungefär hälften av delstaterna |
Fysiska varor | Ljus, t-tröjor, muggar, postade färgläggningssidor | Skattepliktigt i alla delstater där Patreon medverkar i skatteuppbörd, såvida inte artikeln är en engångsgåva som tack |
Var sker Patreons skatteuppbörd och vilka är skattesatserna?
Patreon samlar in, deklarerar och betalar moms (även känd som VAT i många länder). Vi fortsätter att övervaka regler som reglerar försäljning av innehåll och skapande online för att säkerställa att försäljning och stöd som görs via Patreon följer lokal skattelagstiftning.
En översikt över de normala momssatserna per jurisdiktion finns nedan:
Land | Vad moms kallas där | Skattesats |
Australien** | GST | 10 % |
Belarus* | Moms | 20 % |
Island | Moms | 24 % |
Nya Zeeland | GST | 15 % |
Norge | Moms | 25 % |
Kanada (endast Quebec)* | QST | 9,98 % |
Kanada (från och med den 15 juli 2021) | GST | 5 % |
Chile | Moms | 19 % |
Colombia (från och med den 2 januari 2021) | Moms | 19 % |
Indien | GST | 18 % |
Indonesien (kommer snart) | Moms | 11 % |
Malaysia (från den 1 juni 2022) | SST | 6 % |
Ryssland | Moms | 20 % |
Saudiarabien (väntande) | Moms | 15 % |
Singapore | GST | 7 % |
Sydafrika (väntande) | Moms | 15 % |
Sydkorea | Moms | 10 % |
Taiwan | Moms | 5 % |
Thailand (från och med den 15 juli 2021) | Moms | 7 % |
Turkiet | Moms | 18 % |
Förenade Arabemiraten (väntande) | Moms | 5 % |
USA (36 delstater plus D.C.) | Moms | varierar från 4 % till 11 % |
*Det finns vissa länder och regioner där vi inte debiterar moms/GST för sponsorer som stöder en kreatör i samma land, i enlighet med lokal lagstiftning. Om dessa sponsorer stöder kreatörer i andra länder kan de dock fortfarande debiteras moms/GST på detta stöd om förmånerna de erhåller är beskattningsbara i deras land. Berörda regioner: Belarus, Quebec, Australien. För mer information om detta, se detta avsnitt: Vanliga frågor om moms för australiensiska kreatörer och sponsorer
** Notera att kanadensiska provinser kan lägga till lokal skatt utöver det federala priset
Moms i Europa – Land för land
Land | Momssats |
Österrike | 20 % |
Belgien | 21 % |
Bulgarien | 20 % |
Kroatien | 25 % |
Cypern | 19 % |
Tjeckien | 21 % |
Danmark | 25 % |
Estland | 20 % |
Finland | 24 % |
Frankrike | 20 % |
Tyskland | 19 % |
Grekland | 24 % |
Ungern | 27 % |
Irland | 23 % |
Italien | 22 % |
Lettland | 21 % |
Litauen | 21 % |
Luxemburg | 17 % |
Malta | 18 % |
Nederländerna | 21 % |
Polen | 23 % |
Portugal | 23 % |
Rumänien | 19 % |
Slovakien | 20 % |
Slovenien | 22 % |
Spanien | 21 % |
Sverige | 25 % |
Storbritannien och Nordirland | 20 % |
Ukraina (kommer snart) | 20 % |
USA – Delstat för delstat
Delstater där Patreon tar ut moms | Delstater där Patreon inte tar ut moms | |
Alabama | Nevada | Alaska |
Arizona | New Jersey | Delaware |
Arkansas | New Mexico | Missouri |
Kalifornien | New York | Montana |
Colorado | North Carolina | New Hampshire |
Connecticut | North Dakota | Oregon |
District of Columbia | Ohio | |
Florida (från den 15 juli 2021) | Oklahoma | |
Georgia | Pennsylvania | |
Hawaii | Rhode Island | |
Idaho | South Carolina | |
Illinois | South Dakota | |
Indiana | Tennessee | |
Iowa | Texas | |
Kansas (från den 15 juli 2021) | Utah | |
Kentucky | Vermont | |
Louisiana | Virginia | |
Maine | Washington | |
Maryland | West Virginia | |
Massachusetts | Wisconsin | |
Michigan | Wyoming | |
Minnesota | ||
Mississippi | ||
Nebraska |
Kanada – Uppdelning efter provins/område
Provins/område | GST | HST | PST/RST | QST | Kombinerad skattesats |
Alberta | 5 % | 5 % | |||
British Columbia | 5 % | 7 % | 12 % | ||
Manitoba | 5 % | 7 % | 12 % | ||
New Brunswick | 15 % | 15 % | |||
Newfoundland och Labrador | 15 % | 15 % | |||
Nova Scotia | 15 % | 15 % | |||
Ontario | 13 % | 13 % | |||
Prince Edward Island | 15 % | 15 % | |||
Quebec | 5 % | 9,975 % | 14,975 % | ||
Saskatchewan | 5 % | 6 % | 11 % | ||
Northwest Territories | 5 % | 5 % | |||
Nunavut | 5 % | 5 % | |||
Yukon | 5 % | 5 % |
Vilken skattesats tillämpas?
Huruvida dina sponsorer beskattas, och med vilken skattesats, beror både på deras plats och de typer av förmåner som du tillhandahåller i deras nivå.
Inom USA varierar skattesatserna för närvarande från 4 % till 11 %. För att göra det än mer komplicerat beskattar en del platser vissa saker medan andra inte gör det (t.ex. "fysiska varor" vs. "digitala nedladdningar" vs. "digital streaming"). Utanför USA varierar skattesatserna från 5 % till 25 % i de länder där Patreon kommer att ta ut och betala moms.
Det är viktigt att förstå att skattesatser och skatteregler ändras ofta. Patreon säkerställer att dina sponsorer beskattas enligt gällande taxa för den plats de befinner sig på och de förmåner som tillhandahålls.
Kommer fler delstater/länder att börja kräva att Patreon tar ut moms i framtiden?
Med stor sannolikhet. Vi förväntar oss att fler stater och länder kommer att försöka införa liknande lagar eller ändringar av regelverk i framtiden. Vi övervakar ständigt våra och dina skyldigheter och kommer att hålla denna sida uppdaterad och med så mycket förvarning som möjligt.
Hur fungerar amerikansk moms för en kreatör som tar betalt ”per verk”?
Moms gäller för varje transaktion. För sponsorer som betalar per verk, om de befinner sig på en plats som kräver moms, och det du erbjuder är beskattningsbart där de befinner sig, kommer moms att tillämpas på varje månatlig transaktion om du lade upp ett "verk" under den månaden och sponsorn betalade för det.
Patreons medlemsprodukter då? Är nivåer som inkluderar dessa produkter skattepliktiga?
Om du använder Patreons medlemsprodukter tar Patreon hand om betalningen av moms för dessa produkter. Sponsorer kommer inte att betala moms på dessa men kan fortfarande debiteras moms om andra produkter i deras nivå är beskattningsbara där de befinner sig.
Vilka är de nya avancerade skatteinställningarna och hur kommer de att bespara sponsorerna pengar?
Våra avancerade skatteinställningar gör att du kan ge mer information om exakt vad du erbjuder i dina nivåer och ge oss vägledning om hur mycket dessa förmåner är värda för momsändamål. Om vi får denna detaljnivå från kreatörerna så kommer vi att kunna tillämpa moms på enbart den del av stödet som ska beskattas per sponsor, på platser där skattelagstiftningen tillåter det.
Föreställ dig till exempel att du har en sponsor som stödjer med 5 USD i Kalifornien. I 5 USD-nivån finns det tre förmåner och bara en av dem är beskattningsbar i Kalifornien. Kaliforniens skattelagar kommer att tillåta oss att debitera moms på en del av dessa 5 USD i stället för på hela beloppet, om vi vet vilken procentandel av dessa 5 USD varje förmån är värd. Så om sponsorn befinner sig i Kalifornien så kan det spara dem cirka 30 cent i moms.
Finns det något sätt för mig att ta reda på hur mycket moms som samlas in från mina sponsorer?
Ja, i din kontrollpanel, under Inkomst i den vänstra navigeringsmenyn, klickar du på skatter så hittar du en flik som heter Moms. Där kan du granska årliga totalsummor för varje land och delstat i USA och du kommer att kunna exportera en rapport med månatliga totalsummor.
Vanliga frågor om moms för australiensiska kreatörer och sponsorer
Bör sponsorer i Australien som stöder en kreatör i Australien debiteras GST?
Vi har varit i kontakt med skattemyndigheter i Australien för att hjälpa till att klargöra denna punkt och vi har uppdaterat våra hjälpartiklar för att klargöra att vi inte kommer att tillämpa GST på stöd från sponsorer i Australien som stöder kreatörer i Australien. Om dessa sponsorer stöder kreatörer i andra länder kan de dock fortfarande debiteras GST på detta stöd om förmånerna de erhåller är beskattningsbara i Australien.
Behöver jag som kreatör vara registrerad för GST?
Om GST redan gäller för ditt företag enligt gällande regler (dvs. du är en australiensisk handelsman som är registrerad för GST som säljer digitala tjänster eller digitala produkter), så kommer du, och inte EDP-operatören (Patreon), att vara fortsatt ansvarig för GST på denna försäljning. Australian Taxation Office webbplats har mer information tillgänglig för handlare som tar ut GST.
Om jag inte tjänar tillräckligt på mitt företag för att nå tröskelvärdet för GST, ska mina sponsorer då debiteras GST?
För kreatörer som befinner sig i Australien förblir GST från australiensiska sponsorer ditt ansvar. Patreon kommer inte att samla in GST från sponsorer i Australien på stöd till australiensiska kreatörer. Med detta sagt är Patreon fortfarande, som företag, oavsett australiensiska GST-tröskelvärden, ansvarigt för att samla in och betala moms/VAT/o.s.v. från sponsorer som stödjer dig från vissa länder utanför Australien.
Du måste registrera dig för (och börja samla in) GST när din verksamhet eller ditt företag har en GST-omsättning (bruttoinkomst minus GST) på 75 000 AUD eller mer (150 000 USD per år eller mer om du är en ideell organisation). Gå till ATO:s webbplats för ytterligare information.