Автор у США: поширені запитання щодо оподаткування

Будьмо відвертими: податки можуть бути високими. І хоча ми не можемо запропонувати вам конкретних порад щодо подання податкових декларацій, перегляньте цей список поширених запитань від інших авторів, що допоможе вам краще орієнтуватися у процесах оподаткування.  

Чи вважаються гроші, які я отримую від Patreon, «оподатковуваним доходом»?

У багатьох юрисдикціях гроші, які ви отримуєте від своїх патронів, вважаються оподатковуваним доходом.

Існує багато груп платників податків, від корпорацій до фізичних осіб, і спосіб оподаткування кожної з них, на жаль, виходить за межі цього документа. Тим не менш, податкова служба США (IRS) вважає, що валовий дохід — це «всі доходи, отримані з будь-якого джерела», що може включати внески, надані вам на підтримку вашими патронами. Тепер найцікавіше. Якщо не всі, то більшість авторів можуть мати витрати, на покриття яких іде весь цей дохід або його частина. Крім того, якщо ви представляєте зареєстровану некомерційну організацію (наприклад, благодійну організацію у США категорії 501(C)(3)), можливо, вам не доведеться сплачувати податок зі свого доходу на Patreon. Місцевий податковий консультант точно знає відповідь на це запитання, тому радимо вам звернутися до нього, щоб отримати додаткову інформацію.

Дізнатися більше про авторів, які визнані некомерційними організаціями, можна, прочитавши статтю Чи можуть некомерційні організації використовувати Patreon?

Чи утримує Patreon податки з моїх виплат?

Ні. Patreon не утримує нічого (крім наших зборів) із коштів, зароблених вами на Patreon. Стосовно внесків, ми зобов’язані додавати, стягувати та перераховувати податок із продажу й ПДВ, але ці кошти ніде не розраховуються як «доходи». Переглянути свій валовий дохід можна на сторінці «Документи» в розділі «Виплати».

Як Patreon розраховує мій валовий дохід?

Щоб розрахувати ваш валовий дохід, ми беремо загальну суму оброблених платежів від ваших патронів без вирахування повернень коштів і зборів (плати за платформу й комісій за платежі, конвертацію валют і обробку платежів).

Валовий дохід за конкретний рік можна переглянути на сторінці «Документи» в розділі «Виплати». 

Що таке форма W-9? 

Форма W-9 використовується в багатьох ситуаціях, пов’язаних із платежами. Найчастіше платники податків заповнюють форму W-9, якщо вони є фрілансерами або незалежними підрядниками, а не найманими працівниками. Форма W-9 необхідна нам для того, щоб зафіксувати ваш ідентифікаційний номер платника податків, а також ваше ім’я та адресу. Завдяки цьому Patreon зможе повідомити податкову службу США (IRS) про суму, зароблену протягом календарного року.

Відповідно до вимог Patreon, автори, доходи яких досягають певних граничних значень, мають заповнити форму W-9, щоб отримати форму 1099-K.Ознайомтеся з розділом нижче, щоб дізнатися, чи досягли ваші доходи цих граничних значень.

Чи потрібно мені подавати форму W-9?

Автори, доходи яких досягли 600 $ за календарний рік, повинні заповнити форму W-9 (або W-8BEN чи W-8BEN-E).

Як подати форму W-9?

Щоб заповнити форму W-9 для Patreon, виконайте наведені нижче вказівки. 

1. Увійдіть у свій обліковий запис Patreon.
2. Увійшовши в обліковий запис, натисніть кнопку Налаштування в меню ліворуч, щоб відкрити відповідний розділ. 
3. Перейдіть на вкладку Виплати та податки у рядку меню.
4. Прокрутіть униз сторінки до розділу Податкові налаштування. 
5. Натисніть кнопку Заповнити форму W-9, щоб отримати доступ до електронної форми W-9. 

Щоб отримати докладні вказівки щодо заповнення форми W-9, радимо ознайомитися з Інструкціями податкової служби США (IRS) щодо заповнення форми W-9.

Що таке форма 1099-К?

Форма 1099-K — це інформаційна декларація податкової служби США (IRS), яка використовується для повідомлення про певні платіжні транзакції для кращого дотримання вимог добровільного оподаткування. Вона носить виключно інформаційний характер. Форма не містить нічого, чого б ви не змогли знайти на інформаційних панелях.

Чи отримаю я форму 1099-K?

Чи отримаєте ви форму 1099-K від Patreon, залежить від ваших доходів. Перегляньте поточні граничні значення доходів, щоб дізнатися, чи варто вам чекати на цю форму від нас. Докладніше про це у статті Чи отримаю я форму 1099?

Що таке ідентифікаційний номер платника податків (TIN)?

Ідентифікаційний номер платника податків (TIN) — це ідентифікаційний номер, який використовується податковою службою США (IRS) для адміністрування податкового законодавства. Він видається Управлінням соціального забезпечення (SSA) або податковою службою США (IRS). Управління соціального забезпечення (SSA) видає номер соціального страхування (SSN), а податкова служба США (IRS) видає всі інші ідентифікаційні номери платників податків (TIN).

Чи захищена моя особиста інформація на Patreon?

Під час подання форми W-9 Patreon перевіряє інформацію в базі даних податкової служби США (IRS) для забезпечення точності.

Перевірка ідентифікаційного номера платника податків (TIN) у режимі реального часу дає змогу миттєво підтверджувати вашу інформацію та перевіряти окремі дані на відповідність базі даних податкової служби США (IRS), списку Управління контролю за іноземними активами (OFAC) та Реєстру записів про смерть (DMF) під час подання форми. (Це робиться в режимі реального часу, і, таким чином, ми повідомимо вам, якщо виникне невідповідність або проблема з поданням.)

Уся надана інформація захищена. Ми шифруємо ваші форми за допомогою 2048-бітного шифрування RSA. Щоразу, коли ви захочете оновити форму W-9, вам доведеться подавати абсолютно нову форму, оскільки ми не розкриваємо попередню інформацію, яка вважається конфіденційною.

Чи сплачує Patreon ПДВ, податок із продажу в провінції Квебек (QST), податок на товари й послуги (GST) або податок із продажу?

Можливо! Це залежить від юрисдикції. Якщо ми це робимо, вам не потрібно нічого робити й ні про що турбуватися. Ми розраховуємо та додаємо податок до внеску патрона, стягуємо його та перераховуємо безпосередньо в податковий орган патрона. Список відповідних країн наведено у статті Де Patreon стягує податок і яка його ставка?

Я громадянин США, але не проживаю в США. Яку податкову форму я маю заповнити?

Я не сплачував(ла) податки в США, не отримую доходу в США, не проживаю й не володію нічим у США.

• Відповідно до інструкцій із заповнення форми W-8BEN, громадяни США повинні заповнювати форму W-9 незалежно від того, де вони зараз перебувають. Ваш дохід на Patreon може підлягати звітності за формою 1099. 
• Перегляньте наш довідник, щоб дізнатися, чи отримаєте ви форму 1099-K, за посиланням: Чи отримаю я форму 1099-K?
• Щоб дізнатися більше про інструкції, перегляньте форму W-8BEN за посиланням: Інструкції до форми W-8BEN.Зверніться до фахівця з питань оподаткування, щоб визначити свої податкові зобов’язання. 

Що таке ідентифікаційний номер платника податків США?