Patreon按法律要求,在美國部分地方和其他幾個國家/地區為訂閱會員的付款添加銷售稅、增值稅或其他類似稅項。在此處查看哪些國家/地區徵收銷售稅:Patreon收取銷售稅的地點名單
在許多司法管轄區,Patreon會 代為訂閱會員收取和繳付增值稅。 在過去數年,許多國家/地區和美國許多州份都通過了類似法律,規定「網上市場」以及影片和音樂串流平台在交易中徵收銷售稅。雖然這些法律主要針對Amazon、Ebay、Netflix和Etsy用戶,但其制定和詮釋的方式意味着在許多情況下都適用於Patreon。
以下的文章和常見問題將詳盡說明銷售稅如何適用於Patreon,以及你需要知道的事項。
目錄
誰要支付銷售稅?
作為訂閱會員,是否要支付銷售稅/增值稅取決於你的所在地點,以及你所支持的創作人所提供的福利。每當你透過Patreon支持創作人(無論是按月、按年或按作品支付),如果該福利在你的所在地需要繳稅,你就要遵從你居住地的有效法律和稅率。
如果Patreon在你的所在地收取銷售稅,你的收據將列出多一個項目。由於各地有不同的稅法和稅率,不同訂閱會員須支付的金額亦有所差異。Patreon因這些法律而收取的稅項將直接支付給你當地的政府,而你的付款中這一部分不會有任何Patreon費用。
如果Patreon在你的所在地收取銷售稅,你的收據將列出多一個項目。由於各地有不同的稅法和稅率,不同訂閱會員須支付的金額亦有所差異。Patreon因這些法律而收取的稅項將直接支付給你當地的政府,而你的付款中這一部分不會有任何Patreon費用。
關於銷售稅
銷售稅是否適用於Patreon?在Patreon上支持創作人是否和購物一樣?
不同的司法管轄區對應課稅項目有不同定義。如果你因訂閱而得到會員福利,則可能需要繳稅。例如,許多地方都通過了法律,就串流內容徵稅,因此在有關地方及平台,串流影片和聲音均需繳稅。
若你沒有收到任何福利,你的付款可能無需繳稅。例如,如果你的訂閱金額高於會員等級的價格,或者你在會員等級以外提供支持金額,有關金額可能會被視為與會員福利無關。
歐盟則為值得注意的例外情況,歐盟目前要求我們對所有付款金額收取稅款(增值稅),無論訂閱會員是否獲得任何福利,均作同樣處理。我們正在與歐盟稅務機關合作,爭取日後減少和豁免就支持作品款項而徵稅。
請記住,不同的司法管轄區對數碼內容的處理方式不同,會員福利的定義因國家/地區而異。
我以為銷售稅只適用於有形商品,不是嗎?
我以為銷售稅只適用於有形商品,不是嗎?
關於應課稅品的法律因地而異,然而,現時許多地方都會向數碼商品及內容徵稅,包括可下載內容,有時亦包括串流播放的內容。
創作人能否承擔銷售稅,令此費用不會成為訂閱會員的額外收費?
創作人能否承擔銷售稅,令此費用不會成為訂閱會員的額外收費?
部分創作人會希望選擇此做法,而我們亦希望能夠提供這個選擇,但是在大部分司法管轄區,法律不容許我們將銷售稅包括在定價中。銷售稅必須單獨列出,並根據基本價格而加收。
銷售稅詳情:在不同地區的徵收方式及對Patreon的適用情況
Patreon有哪些會員福利被視為應繳稅?
在美國以外的地區,所有以電子方式提供的服務和實物商品都需要繳稅。在美國境內,甚麼可被徵稅是因地點而異。粗略而言,我們將福利大致分為5類,每個類別有不同的徵稅方式。
Patreon在哪些地區收取稅款?稅率是多少?
Patreon會收取、申報和轉交銷售稅(在許多國家/地區也稱為增值稅)。我們會繼續密切留意有關網上內容和創作的銷售規定,確保透過Patreon進行的銷售和訂閱符合當地稅法。我們會定期更新此名單,加入其他司法管轄區的資料。
有關每個司法轄區的標準銷售稅率的概覽,請參見下文:
大不列顛及北愛爾蘭聯合王國 | ||
***為了遵守當地法律,在某些國家或地區,與創作人位於同一國家/地區的訂閱會員不需支付增值稅/商品及服務稅。可是,如果訂閱會員支持身在其他國家/地區的創作人,而所得到的福利在其所在地是應繳稅的,他們仍可能需支付這些訂閱的增值稅/商品及服務稅。受影響的地區:白俄羅斯、魁北克、澳洲。有關此方面的更多詳情,請參閱此部分 :澳洲創作人和訂閱會員的銷售稅常見問題
* *請注意,加拿大各省 可能會在聯邦稅率之外 加收當地稅費
***為了遵守當地法律,在某些國家或地區,與創作者位於同一國家/地區的訂閱會員不會被收取增值稅/消費稅。可是,如果訂閱會員支持身在其他國家/地區的創作人,而所得到的福利在其所在地是應繳稅的,他們仍可能需支付這些訂閱的增值稅/商品及服務稅。受影響的地區:白俄羅斯、魁北克、澳洲
歐洲增值稅: 按國家/地區分列
國家/地區 | 增值稅的稅率 |
奧地利 | 20% |
比利時 | 21% |
保加利亞 | 20% |
克羅地亞 | 25% |
塞浦路斯 | 19% |
捷克共和國 | 21% |
丹麥 | 25% |
愛沙尼亞 | 20% |
芬蘭 | 24% |
法國 | 20% |
德國 | 19% |
希臘 | 24% |
匈牙利 | 27% |
愛爾蘭 | 23% |
意大利 | 22% |
拉脫維亞 | 21% |
立陶宛 | 21% |
盧森堡 | 17% |
馬耳他 | 18% |
荷蘭 | 21% |
波蘭 | 23% |
葡萄牙 | 23% |
羅馬尼亞 | 19% |
斯洛伐克 | 20% |
斯洛維尼亞 | 22% |
西班牙 | 21% |
瑞典 | 25% |
大不列顛及北愛爾蘭聯合王國 | 20% |
*備註:以上列載的增值稅稅率參考自 歐盟委員會提供的資料。
美國:各州份詳情
蒙大拿州 | ||
華盛頓 | ||
威斯康辛州 | ||
內布拉斯加州 |
加拿大:各省份/地區詳情
亞伯達省 | 5% | 5% | |||
卑詩省 | 5% | 7% | 12% | ||
曼尼托巴省 | 5% | 7%(由2021年12月1日開始) | 12% | ||
紐賓士域省 | 15% | 15% | |||
紐芬蘭 和拉布拉多省 | 15% | 15% | |||
諾華斯高沙省 | 15% | 15% | |||
安大略省 | 13% | 13% | |||
愛德華王子島 | 15% | 15% | |||
魁北克省 | 5% | 9.975% | 14.975% | ||
沙斯卡寸旺省 | 5% | 6% | 11% | ||
西北地區 | 5% | 5% | |||
努納武特地區 | 5% | 5% | |||
育空地區 | 5% | 5% |
稅率是多少?
你是否被徵稅以及稅率,取決於你的所在地以及創作人提供會員等級中的會員福利類型。
在美國,銷售稅目前在4%至11%之間。較為複雜的是,部分地方向某些項目徵稅,而其他地方則不對其徵稅(例如「實物商品」、「數碼下載內容」、「數碼串流」)。在美國以外,在Patreon將收取和支付銷售稅的國家/地區,稅率從5%到25%不等。
請緊記,稅率和稅務規定經常有所變動。Patreon確保你的訂閱會員就其所在地及福利按目前稅率繳稅。
將來會有更多的州/國家 開始要求Patreon收取銷售稅嗎?
在美國,銷售稅目前在4%至11%之間。較為複雜的是,部分地方向某些項目徵稅,而其他地方則不對其徵稅(例如「實物商品」、「數碼下載內容」、「數碼串流」)。在美國以外,在Patreon將收取和支付銷售稅的國家/地區,稅率從5%到25%不等。
請緊記,稅率和稅務規定經常有所變動。Patreon確保你的訂閱會員就其所在地及福利按目前稅率繳稅。
將來會有更多的州/國家 開始要求Patreon收取銷售稅嗎?
很有可能。 我們預計未來會有更多州份和國家/地區嘗試通過類似法律或修例。我們會不斷監察我們的稅收義務,並定期更新此頁面,以及盡可能發出提醒。
對於「按作品」收費的創作人,該如何繳付美國銷售稅?
對於「按作品」收費的創作人,該如何繳付美國銷售稅?
銷售稅適用於每項交易。如果你擁有按作品收費的會籍,並身處需要繳付銷售稅的地方,同時創作人提供的「作品」應在其所在地徵稅,你則需要在創作人該月發佈「作品」後繳付銷售稅,而稅項會顯示於每月 交易中。