In alcune aree degli Stati Uniti e in molti altri paesi, Patreon aggiunge ai pagamenti dei membri l'imposta sulle vendite, l'IVA o altre imposte simili, come previsto dalla legge. Controlla qui in quali paesi si applica l'imposta sulle vendite: Elenco delle località in cui Patreon riscuote l'imposta sulle vendite.
Patreon è tenuta per legge ad aggiungere l'imposta sulle vendite (IVA, GST o altre imposte simili) a determinati contributi effettuati dai membri. Negli ultimi anni, le leggi fiscali di molti paesi e degli Stati Uniti sono state modificate per richiedere ai marketplace online, come Patreon, di applicare l'imposta sulle vendite o l'IVA su ogni transazione che avviene sulla loro piattaforma.
L'articolo e le domande frequenti qui sotto spiegano nel dettaglio come viene applicata l'imposta sulle vendite su Patreon e forniscono tutte le altre informazioni necessarie.
Contenuti
- Chi paga l'imposta sulle vendite/IVA?
- Informazioni sull'imposta sulle vendite
- Dettagli sull'imposta sulle vendite
- Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
Chi paga l'imposta sulle vendite?
Se devi pagare o meno l'imposta sulle vendite o l'IVA come membro dipende da dove risiedi e da quali benefit offrono i creator che supporti. Le normative e le aliquote fiscali in vigore nel tuo paese di residenza vengono applicate ogni volta che invii il tuo contributo a un creator tramite Patreon, sia mensilmente che annualmente o per ogni creazione, e se i benefit offerti sono tassabili nella regione dove risiedi.
Se Patreon addebita l'imposta sulle vendite nel tuo paese di residenza, troverai una voce aggiuntiva in merito sulla tua ricevuta. Poiché le normative e le aliquote fiscali variano da paese a paese e da stato a stato, l'importo sarà diverso per ciascun membro. L'imposta che Patreon riscuote in conformità con queste normative viene versata direttamente alle amministrazioni locali, senza l'aggiunta di commissioni.
Informazioni sull'imposta sulle vendite
Patreon deve applicare l'imposta sulle vendite? Supportare un creator su Patreon è come effettuare un acquisto?
Giurisdizioni diverse considereranno tassabili cose diverse. Se ricevi un benefit in cambio del tuo contributo, è probabile che sarà soggetto a tassazione. Ad esempio, in molte parti del mondo sono state approvate leggi che rendono i contenuti in streaming tassabili: quindi, in quei paesi e piattaforme, lo streaming video e audio sarà soggetto a tassazione.
Se non ricevi alcun benefit, il pagamento potrebbe non essere soggetto a tassazione. Ad esempio, se hai versato un contributo di importo superiore al prezzo del tuo livello stabilito o che non rientra in nessuno livello, è verosimile ritenere che il tuo contributo non sia associato ad alcun benefit.
Un'eccezione degna di nota è rappresentata dall'UE, dove al momento siamo tenuti ad applicare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) su tutti i pagamenti, indipendentemente dal fatto che il sostenitore riceva o meno dei benefit. Stiamo però collaborando con le autorità fiscali dell'UE per ottenere in futuro riduzioni ed esenzioni per i pagamenti destinati al solo sostegno.
È anche utile ricordare che giurisdizioni diverse gestiscono i contenuti digitali in modo diverso e che ciò che in un paese è un benefit potrebbe non esserlo in un altro.L'imposta sulle vendite si applica ai soli beni materiali?
Le leggi che regolano la tassazione sono diverse in ogni paese. Tuttavia, oggi in molte località sono tassabili anche i prodotti e i contenuti digitali, sia da scaricare che in streaming.
Cosa succede se sostengo un creator senza contribuire a un livello specifico?
Alcuni membri potrebbero decidere di contribuire al di fuori dei livelli che hai impostato, ad esempio, versando un contributo superiore a quello impostato per il tuo livello o ricevendo la tua autorizzazione a effettuare un contributo senza ricevere benefit. In molte giurisdizioni, questo importo sarebbe simile a una "mancia" e trattato come non imponibile. Tuttavia, in altre giurisdizioni, non è possibile trattare questa "mancia" come non tassabile.
Supportare un creator su Patreon può essere paragonato a un acquisto se a fronte di un compenso il membro riceve in cambio dei contenuti o dei beni materiali. Tuttavia, molti membri sono anche motivati dall'idea di supportare i contenuti o le opere a cui tengono. Poiché i livelli di abbonamento prevedono entrambe le motivazioni, i creator possono usare i parametri fiscali avanzati per comunicarci in quale proporzione ricevono contributi come supporto per i loro contenuti, utilizzando categorie come l'"Assistenza generale".
I creator possono farsi carico dell'imposta sulle vendite in modo che non rappresenti un ulteriore costo per il membro?
Alcuni creator preferirebbero questa opzione e vorremmo poterla offrire. Tuttavia, nella maggior parte delle giurisdizioni non siamo legalmente autorizzati a includere l'imposta sulle vendite nel prezzo. Deve invece obbligatoriamente apparire come voce distinta, che dev'essere pagata in aggiunta al prezzo base.
L'imposta sulle vendite si applica ai soli beni materiali?
Le leggi che regolano la tassazione sono diverse in ogni paese. Tuttavia, oggi in molte località sono tassabili anche i prodotti e i contenuti digitali.
Dettagli relativi all'imposta sulle vendite: come funziona nelle diverse aree geografiche e come si applica per Patreon
Quali dei benefit forniti su Patreon sono considerati tassabili?
Al di fuori degli Stati Uniti, tutti i servizi e i beni materiali forniti elettronicamente sono soggetti a tassazione. Negli Stati Uniti, invece, ciò che è tassabile varia notevolmente a seconda della località. A titolo indicativo, abbiamo suddiviso i benefit in 5 categorie, ciascuna tassata in modo diverso.
| Tipologia comune di benefit | Esempi | Situazione USA |
| Donazioni/Sostegno | Solo sostegno. Lingue come "contributi di qualsiasi tipo" | Attualmente esente dall'imposta sulle vendite nella maggior parte degli stati |
| Riconoscimento | Shoutout, nomi nei crediti | Esente nella stragrande maggioranza degli stati |
| Accesso esclusivo alla community | Post riservati ai membri a pagamento, Discord, accesso al server, sondaggi | Tassabile in circa la metà degli stati |
| Contenuti in streaming | Episodio extra del podcast al mese, video, contenuti bonus | Tassabile in circa la metà degli stati |
| Beni digitali scaricabili | PDF, sviluppo di giochi per computer, pagine a colori scaricate | Tassabile in circa la metà degli stati |
| Beni materiali | Candele, magliette, tazze, pagine da colorare spedite | Tassabili in tutti gli stati in cui Patreon riscuote le imposte, a meno che l'articolo non sia un regalo di ringraziamento una tantum |
Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
Patreon continua a monitorare le leggi che regolano la vendita e la creazione di contenuti online per garantire che gli acquisti e i contributi effettuati tramite Patreon siano conformi alle leggi fiscali locali.
| Paese | Come si chiama l'imposta sulle vendite | Aliquota fiscale |
| Australia | GST | 10% |
| Canada (Alberta) | GST federale |
5% |
| Canada (Columbia Britannica) | PST + GST federale | 7% + 5% |
| Canada (Manitoba) | RST + GST federale | 7% + 5% |
| Canada (Nuovo Brunswick) | HST federale | 15% |
| Canada (Terranova e Labrador) | HST federale | 15% |
| Canada (Territori del Nord-ovest) | GST federale | 5% |
| Canada (Nuova Scozia) | HST federale | 15% |
| Canada (Nunavut) | GST federale | 5% |
| Canada (Ontario) | HST federale | 13% |
| Canada (Isola del Principe Edoardo) | HST federale | 15% |
| Canada (Québec) | QST + GST federale | 9,975% + 5% |
| Canada (Saskatchewan) | PST + GST federale | 6% + 5% |
| Canada (Yukon) | GST federale | 5% |
| Cile | IVA | 19% |
| UE | IVA | Varia in base al paese - vedi l'elenco IVA dell'UE di seguito |
| Islanda | IVA | 24% |
| India | GST | 18% |
| Indonesia | GST | 10% |
| Malesia | Imposta sui servizi | 6% |
| Nuova Zelanda | GST | 15% |
| Norvegia | IVA | 25% |
| Arabia Saudita | IVA | 15% |
| Singapore | GST | 8% |
| Sudafrica | IVA | 15% |
| Corea del Sud | IVA | 10% |
| Taiwan | IVA | 5% |
| Thailandia | IVA | 7% |
| Ucraina | IVA | 20% |
| Regno Unito | IVA | 20% |
| Stati Uniti | Imposta sulle vendite (vedi l'elenco seguente degli Stati in cui Patreon riscuote l'imposta sulle vendite) | Varia per stato/codice postale |
* In alcune giurisdizioni, a determinati prodotti come le pubblicazioni digitali (ad esempio gli e-book) può essere applicata un'aliquota fiscale ridotta. Tali aliquote non sono elencate qui.
** Nel rispetto delle normative locali, in alcuni paesi o aree geografiche non applichiamo l'IVA/GST ai contributi dei membri che supportano un creator residente nello stesso paese. Tuttavia, se questi membri supportano anche creator in altri paesi e i benefit che ricevono sono tassabili nel paese in cui si trovano, allora a tali contributi viene applicata l'IVA/la GST. Tra le regioni in cui non applichiamo l'IVA su contributi rientrano le seguenti: Bielorussia, Quebec e Australia. Per saperne di più, consulta questa sezione: Domande frequenti relative all'imposta sulle vendite per creator e membri australiani.
| Paese | Aliquote IVA |
| Austria | 20% |
| Belgio | 21% |
| Bulgaria | 20% |
| Croazia | 25% |
| Cipro | 19% |
| Repubblica Ceca | 21% |
| Danimarca | 25% |
| Estonia | 20% |
| Finlandia | 24% |
| Francia | 20% |
| Germania | 19% |
| Grecia | 24% |
| Ungheria | 27% |
| Irlanda | 23% |
| Italia | 22% |
| Lettonia | 21% |
| Lituania | 21% |
| Lussemburgo | 17% |
| Malta | 18% |
| Paesi Bassi | 21% |
| Polonia | 23% |
| Portogallo | 23% |
| Romania | 19% |
| Slovacchia | 20% |
| Slovenia | 22% |
| Spagna | 21% |
| Svezia | 25% |
| Stati in cui Patreon riscuote l'imposta sulle vendite | Stati in cui Patreon non riscuote l'imposta sulle vendite | |
| Alabama | Nevada | Alaska |
| Arizona | New Jersey | Delaware |
| Arkansas | Nuovo Messico | Montana |
| California | New York | New Hampshire |
| Colorado | Carolina del Nord | Oregon |
| Connecticut | Dakota del Nord | |
| Distretto di Columbia | Ohio | |
| Florida | Oklahoma | |
| Georgia | Pennsylvania | |
| Hawaii | Rhode Island | |
| Idaho | Carolina del Sud | |
| Illinois | Dakota del Sud | |
| Indiana | Tennessee | |
| Iowa | Texas | |
| Kansas | Utah | |
| Kentucky | Vermont | |
| Louisiana | Virginia | |
| Maine | Washington | |
| Maryland | Virginia Occidentale | |
| Massachusetts | Wisconsin | |
| Michigan | Wyoming | |
| Minnesota | Missouri | |
| Mississippi | ||
| Nebraska | ||
Qual è l'aliquota addebitata?
Come indicato sopra, l'applicazione dell'imposta sulle vendite e la relativa aliquota specifica dipendono sia dal luogo in cui risiedi, sia dai tipi di benefit che il creator offre per ciascun livello a cui hai contribuito.
Negli Stati Uniti, le aliquote attualmente variano dal 4% all'11%. In più, tanto per complicare le cose, determinati beni sono tassabili in alcuni stati mentre in altri no (ad es. "beni materiali" rispetto a "download digitali" o "streaming digitali"). Al di fuori degli Stati Uniti, le aliquote variano dal 5% al 25% nei paesi in cui Patreon addebiterà e pagherà l'imposta sulle vendite.
È importante comprendere che le aliquote e le normative fiscali cambiano di frequente. Patreon garantisce che tu sia tassato all'aliquota corrente a seconda della tua area geografica e dei benefit forniti.
Altri stati/paesi inizieranno a richiedere a Patreon di addebitare l'imposta sulle vendite?
Sì, è molto probabile. Riteniamo che in futuro altri stati e paesi adotteranno leggi simili o apporteranno modifiche in tal senso alle normative esistenti. Monitoriamo costantemente i nostri obblighi fiscali e quelli dei creator e manterremo questa pagina aggiornata per comunicarti eventuali modifiche nel minor tempo possibile.
Come funziona l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti per i creator che addebitano "per ogni creazione"?
L'imposta sulle vendite si applica a ogni transazione. I sostenitori che pagano per ogni creazione e risiedono in un paese che prevede l'imposta sulle vendite o che tassa i beni offerti dal creator, vedranno l'imposta sulle vendite applicata a ogni transazione mensile che hanno effettuato per pagare i contenuti che il creator ha pubblicato in quel determinato mese.
È possibile visualizzare l'importo dell'imposta sulle vendite riscosso sui miei contributi?
Sì. Dopo aver effettuato l'accesso, clicca sul pulsante Impostazioni sulla parte sinistra del pannello di navigazione, quindi clicca sul menu a discesa Altro per selezionare Cronologia di fatturazione. Clicca sul pulsante Dettagli sulla fatturazione relativamente a un contributo per visualizzare l'importo dell'imposta sulle vendite, dell'IVA o di un'imposta simile che è stato applicato.
La GST verrà addebitata ai membri australiani che supportano un creator in Australia?
Abbiamo contattato le autorità fiscali australiane per fare chiarezza su questo punto e abbiamo aggiornato i nostri articoli di supporto: non addebiteremo la GST sui contributi offerti dai membri in Australia che supportano creator in Australia. Tuttavia, se tali sostenitori supportano dei creator in altri paesi, potrebbe comunque essere addebitata la GST su tali contributi, se i benefit che ricevono sono tassabili in Australia.