Dieser Artikel ist ein Leitfaden zu den optimalen Einstellungen für MwSt., VAT, JCT, GST, QST und die Umsatzsteuer. Diese Einstellungen wirken sich zwar nicht auf deine Gebühren oder Auszahlungen aus, können jedoch, je nach Standort, einigen deiner Mitglieder helfen.
Wenn du wissen möchtest, welche Orte von der Umsatzsteuer betroffen sind, gehe zu diesem Artikel: Umsatzsteueranforderungen von Patreon
- Allgemeines zu den erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer
- So verwendest du die erweiterten Umsatzsteuereinstellungen
- Häufig gestellte Fragen
- Sonstige Fragen zur Umsatzsteuer
Einstellungen für die Umsatzsteuer gibt es in jedem von dir erstellten Level. Geh zur Seite zum Bearbeiten deiner Mitgliedschaftslevel und klicke für jedes Level auf die Schaltfläche „Level bearbeiten“, um auf die Umsatzsteuereinstellungen zuzugreifen.
Wir haben diese Steuereinstellungen integriert, um Kreativen die Kontrolle darüber zu geben, wie hoch die Umsatzsteuer bzw. die entsprechende anwendbare Steuer (z. B. MwSt., VAT, JCT, GST oder QST) ist, die auf deine Mitgliedschaft erhoben werden soll. Wenn du diese Einstellungen verwendest, um uns weitere Einzelheiten darüber mitzuteilen, welche Benefits du anbietest und wie hoch deren Wert im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer angesetzt werden sollte, kannst du deinen Mitgliedern je nach deren Standort und den dort geltenden Steuergesetzen eventuell Umsatzsteuern ersparen.
Nicht alle Benefits sind in allen Regionen steuerpflichtig. Wenn du uns diese Einzelheiten mitteilst, ist es uns möglich, nur dann Steuern zu erheben, wenn dies unbedingt erforderlich ist. Manchmal dürfen wir aufgrund dieser Angaben auch nur einen Bruchteil des Unterstützungsbeitrags eines Mitglieds besteuern. Steuergesetze ändern sich regelmäßig und Patreon arbeitet stets daran, mit diesen Änderungen Schritt zu halten, damit wir unseren Verpflichtungen gerecht werden und Kreative bestmöglich unterstützen können.
Es gibt zwei Schritte, die du in jedem deiner Level ausführen musst, um den Prozess erfolgreich abzuschließen.
- Liste deine Benefits auf: Wähle die Benefits, die du anbietest, im Drop-down-Menü aus oder gib sie manuell ein. Dieser Schritt gilt nur für Level, die vor dem 20. Mai 2020 erstellt wurden. Level, die an oder nach diesem Datum erstellt wurden, verfügen über einen neuen Level-Builder, bei dem dieser Schritt automatisch integriert ist. Sobald du die Erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer angewendet hast, um deine Benefits in einem vorhandenen Level aufzulisten und du deine Arbeit gespeichert hast, wird beim nächsten Bearbeiten dieses Levels der neue Level-Builder aktiv.
- Passe den Wert des Benefits an: Dieser Schritt ist nur erforderlich, wenn du mindestens zwei Benefits in einem Level hast. Hier teilst du uns mit, wie hoch die einzelnen Benefits prozentual für Umsatzsteuerzwecke bewertet werden sollen. Wenn du beispielsweise zwei Benefits in einem Level hast, kannst du festlegen, dass beide gleich wertvoll sind und ihnen jeweils 50 % des Wertes des Levels zuweisen.
Nicht alle Benefits sind in allen Regionen steuerpflichtig. Indem du uns genauere Infos zu deinen spezifischen Benefits mitteilst, gibst du uns die Möglichkeit, Steuern exakter zu erheben, und auch nur dann, wenn dies unbedingt erforderlich ist. Bei den Einstellungen kannst du aus gängigen Arten von Benefits wählen oder einen benutzerdefinierten Benefit erstellen, wenn das, was du anbietest, nicht aufgeführt ist. Nach Abschluss dieses Schrittes verfügt unsere Datenbank über eine saubere, organisierte und detaillierte Liste deiner Angebote in jedem deiner Level. So können wir für deine spezifischen Mitgliedschaften jeweils den möglichst genauen und häufig auch den niedrigsten Umsatzsteuerbetrag berechnen. Du kannst dies jederzeit aktualisieren; unsere Umsatzsteuerlogik passt sich entsprechend an.
„Nur zur Unterstützung“ als Benefit auflisten — WICHTIG!
Wenn deine Mitglieder bereit sind, deine Arbeit unabhängig von den Benefits oder deinen angebotenen Inhalten zu unterstützen, kannst du dies in deinen Steuereinstellungen angeben. Zusagen, die reine Unterstützungszahlungen sind, sind in manchen Regionen nämlich nicht steuerpflichtig. Dennoch kann das Steuerrecht nicht basierend auf den Intentionen deiner Mitglieder angewendet werden. Das Steuerrecht berücksichtigt nämlich nur, ob Mitglieder eine steuerpflichtige Gegenleistung für ihre Unterstützungszahlung erhalten oder nicht, und bezieht sich nur auf den Wert solcher Leistungen.
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Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen für Level, die am oder nach dem 20. Mai 2020 erstellt wurden
diesen Artikel:
Verwenden der erweiterten Umsatzsteuereinstellungen
Häufig gestellte Fragen zu den erweiterten Umsatzsteuereinstellungen
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Es kann hilfreich sein, dir zu überlegen, was du für einen Benefit verlangen würdest, wenn das Level nur aus diesem einen Benefit bestehen würde. Wenn du also zum Beispiel ein Level mit 10 $ hast, das aus einem Extra-Podcast, der Option „Nur zur Unterstützung“ sowie Zugang zu einem Discord-Server besteht, dann stell dir vor, was du für die einzelnen Komponenten berechnen würdest, wenn sie als einzelne Elemente wie in einer Art „Preisliste“ angeführt wären. Würdest du 3 $ pro Monat für eine Extra-Folge deines Podcasts verlangen? 2 $ pro Monat für den Discord-Zugang? In diesem Fall können wir also davon ausgehen, dass die restlichen 5 $ pro Monat auf die Option „Nur zur Unterstützung“ entfallen. Hier würdest du den Wert der Podcast-Episode also mit 30 % festlegen, 20 % entfallen auf Discord und 50 % werden der Option „Nur zur Unterstützung“ zugewiesen. Wenn dein Level nur einen einzigen Benefit enthält, wie z. B. ein Shoutout, dann entspricht der Wert dieses einen Benefits 100 %. Die Steuerbehörden hinterfragen nicht, wie ein Unternehmen seine Preise festlegt, solange diese Preise angemessen sind.
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Wenn du Merch von Patreon für Mitgliedschaften nutzt, wickelt Patreon die Umsatzsteuer für diese Artikel ab. Du musst daher diesen Benefit in den Einstellungen nicht angeben. Mitglieder zahlen jedoch gegebenenfalls trotzdem Steuern, falls diese Merch-Level weitere Benefits enthalten, die am Wohnort des Mitglieds steuerpflichtig sind.
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Hier findest du eine Liste mit Beispielen für oft angebotene Benefits und deren Benefit-Kategorien:
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Die App Store-Gebühr von Apple gilt möglicherweise nicht für ein Level, das mit den erweiterten Umsatzsteuereinstellungen eingerichtet wurde und eines der folgenden Elemente oder eine Kombination der folgenden Elemente enthält, das/die zu 95 % oder höher gewichtet ist/sind:
- Merch
- Auftragsarbeiten (per Post zugestellt)
- Sonstiges/Sachgut
Wenn ein Level die oben genannten Kriterien erfüllt und du dich dafür entscheidest, die App Store-Gebühr vollständig auszugleichen, um deine Einnahmen zu erhalten, ist der Listenpreis des Levels in der iOS-App derselbe wie im Web oder auf anderen Plattformen. Mehr dazu erfährst du in unserem Leitfaden zur Funktionsweise von iOS-In-App-Käufen auf Patreon.
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Nein, die Angaben in den Einstellungen machen dich nicht mehr oder weniger steuerpflichtig als zuvor. Patreon übernimmt die Haftung für die Erhebung und Überweisung der Umsatzsteuer an die angegebenen Gerichtsbarkeiten. Wenn jemand auditiert wird, ist es Patreon. Als Unternehmen können wir jedoch nur die von dir bereitgestellten Informationen verwenden. Daher vertrauen wir darauf, dass Kreative ehrlich sind und bei der Verwendung der Tools in gutem Glauben handeln. Solange du die Einstellungen genau und nach bestem Gewissen ausgefüllt hast, können wir nachweisen, dass wir die Umsatzsteuer für deine und alle anderen Unterstützungsbeiträge von Kreativen erheben.
Sonstige Fragen zur Umsatzsteuer
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Steuerbeträge können sich aufgrund von vielen Gründen ändern. Möglicherweise hast du deine Leveleinstellungen aktualisiert und den steuerpflichtigen Elementen des Levels wurde ein neuer Wert zugewiesen. Es kann sein, dass dein Patron seinen Standort gewechselt hat. Staaten können Dinge entscheiden oder Gesetze erlassen, die sich auf etwas beziehen (wie den Discord-Zugang), das sie bis zu diesem Zeitpunkt nicht als steuerpflichtig eingestuft hatten. Oder es kann einfach sein, dass sich der tatsächliche Steuersatz bestimmter Länder geändert hat (was häufig vorkommt).
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Bitte überprüfe in deinen Leveln, dass deine Benefits genau das widerspiegeln, was du den Mitgliedern nach besten Kräften anbietest. Wenn dein Level exklusiv für Mitglieder bestimmt ist, die dich unterstützen, und diese nicht direkt für physische oder digitale Waren oder Dienstleistungen bezahlen, kannst den Benefit namens „Nur zur Unterstützung“ jederzeit in dein Level aufnehmen. Wenn du mehr als einen Benefit anbietest, kannst du die Steuergewichtungsfunktion im Level verwenden, um uns mitzuteilen, wie viel jeder einzelne Benefit zu bewerten ist. Dadurch verringert sich wahrscheinlich der zu besteuernde Teil des Unterstützungsbeitrags, sofern nicht alle deine Benefits am Standort der jeweiligen Mitglieder steuerpflichtig sind.
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Wir verstehen, dass Kreative nicht immer die Zeit haben, sich um die Benefits für ihre Patrons zu kümmern. In diesem Fall empfehlen wir dir, die Funktion der Wertanpassung des Benefits zu nutzen und einen niedrigeren Wert zuzuweisen. Wenn es sich bei der Ware wirklich um ein Geschenk für Unterstützer handelt, kannst du einen Wert von 0 % angeben, um sicherzustellen, dass es nicht an Orten besteuert wird, an denen Geschenke nicht besteuert werden.
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Derzeit ist es nicht möglich, ausschließlich die Umsatzsteuer zu erstatten. Wenn du einem Mitglied die Zahlung erstattest, wird ihm die vollständige Zahlung einschließlich der Steuern erstattet. Wenn dieses Mitglied seine Mitgliedschaft fortsetzen möchte, solltest du prüfen, dass es seinen genauen Standort in seinen Mitgliedseinstellungen festgelegt hat. Ermutige dein Mitglied, sich an den Patreon-Support zu wenden, und wir können es bei seinen Umsatzsteuerproblemen unterstützen.
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Leider unterstützt unser System dies derzeit nicht. Bitte kontaktiere uns, wenn du weitere Informationen benötigst.
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Vielleicht, dies hängt von deinen steuerlichen Umständen ab. Zunächst möchten wir klar stellen, dass dies nur die Umsatzsteuererklärung betrifft. (Jede Person sollte immer eine Einkommensteuererklärung einreichen.) Ob du auch eine Umsatzsteuererklärung einreichen musst, hängt wiederum davon ab, wo du dich befindest. Meist haben Kreative jedoch wahrscheinlich die Umsatzschwellen eingehalten, die es erforderlich gemacht hätten, die Umsatzsteuererklärung selbst zu erheben und einzureichen, bevor Patreon die Verantwortung übernimmt. Wenn du eine dieser Personen bist und Patreon nun die Umsatzsteuer für dich übernimmt, möchte der Staat möglicherweise weiterhin, dass du die Steuererklärung einreichst, selbst wenn es nur darum geht, zu melden, dass Patreon jetzt für die Erhebung und Zahlung der Steuer verantwortlich ist. Wenn du zuvor nicht verpflichtet warst, eine Umsatzsteuererklärung einzureichen, bist du es jetzt auch nicht.
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Nein, dies wird nicht auf deinem 1099K-Formular ausgewiesen.
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Patreon setzt sich auf vielfältige Weise aktiv für Kreative ein. Dies beinhaltet die direkte Kontaktaufnahme mit Staaten zur Klärung der Umsatzsteuergesetze und unseren Einsatz für die Förderung unabhängiger kreativer Künstler*innen.