Informationen zu den erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer

Dieser Artikel ist ein Leitfaden zu den optimalen Einstellungen für MwSt., VAT, JCT, GST, QST und die Umsatzsteuer. Diese Einstellungen wirken sich zwar nicht auf deine Gebühren oder Auszahlungen aus, können jedoch, je nach Standort, einigen deiner Patrons helfen.

Wenn du wissen möchtest, welche Orte von der Umsatzsteuer betroffen sind, gehe zu diesem Artikel: Umsatzsteueranforderungen von Patreon.

In diesem Artikel behandeln wir die folgenden Themen:

• Allgemeines zu den erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer
• So verwendest du die erweiterten Umsatzsteuereinstellungen
• Häufig gestellte Fragen
• Sonstige Fragen zur Umsatzsteuer

Einstellungen für die Umsatzsteuer gibt es in jedem von dir erstellten Level. Gehe zu deiner Seite mit den Mitgliedschaftslevel-Einstellungen und klicke für jedes Level auf die Schaltfläche Level bearbeiten, um auf deine Steuereinstellungen zuzugreifen.

Wir haben diese Steuereinstellungen integriert, um Kreativen die Kontrolle darüber zu geben, wie hoch die Umsatzsteuer bzw. die entsprechende anwendbare Steuer (z. B. MwSt., VAT, JCT, GST oder QST) ist, die auf deine Mitgliedschaft erhoben werden soll. Wenn du diese Einstellungen verwendest, um uns weitere Einzelheiten darüber mitzuteilen, welche Benefits du anbietest und wie hoch deren Wert im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer angesetzt werden sollte, kannst du deinen Patrons je nach deren Standort und den dort geltenden Steuergesetzen eventuell Umsatzsteuern ersparen.

Nicht alle Benefits sind in allen Regionen steuerpflichtig. Wenn du uns diese Einzelheiten mitteilst, ist es uns möglich, nur dann Steuern zu erheben, wenn dies unbedingt erforderlich ist. Manchmal dürfen wir aufgrund dieser Angaben auch nur einen Bruchteil des Unterstützungsbeitrags eines Patrons besteuern. Steuergesetze ändern sich regelmäßig und Patreon arbeitet stets daran, mit diesen Änderungen Schritt zu halten, damit wir unseren Verpflichtungen gerecht werden und Kreative bestmöglich unterstützen können.

Solltest du ein Patreon-Konto mit Lite-Mitgliedschaft haben, brauchst du die neuen Einstellungen noch nicht zu verwenden. Da du keine Mitgliedschaftslevel oder Benefits anbietest, fällt für deine Patrons ohnehin keine Umsatzsteuer an.

Hast du dein(e) Level(s) vor dem 20. Mai 2020 erstellt?

Es gibt verschiedene Anweisungen zu den Einstellungen, je nachdem, ob du ein Level vor dem 20. Mai 2020 erstellt hast. Gehe direkt zu diesen Anweisungen, wenn du dein erstes Level nach diesem Datum erstellt hast: Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen für Level, die am oder nach dem 20. Mai 2020 erstellt wurden.

Für Kreative, die ihr erstes Level vor dem 20. Mai 2020 erstellt haben: 

Es gibt zwei Schritte, die du in jedem deiner Level ausführen musst, um den Prozess erfolgreich abzuschließen.

1. Liste deine Benefits auf: Wähle die Benefits, die du anbietest, im Drop-down-Menü aus oder gib sie manuell ein. Dieser Schritt gilt nur für Level, die vor dem 20. Mai 2020 erstellt wurden. Level, die an oder nach diesem Datum erstellt wurden, verfügen über einen neuen Level-Builder, bei dem dieser Schritt automatisch integriert ist. Sobald du die Erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer angewendet hast, um deine Benefits in einem vorhandenen Level aufzulisten und du deine Arbeit gespeichert hast, wird beim nächsten Bearbeiten dieses Levels der neue Level-Builder aktiv.
2. Passe den Wert deiner Benefits an: Dieser Schritt ist nur erforderlich, wenn du mindestens zwei Benefits in einem Level hast. Hier teilst du uns mit, wie hoch die einzelnen Benefits prozentual für Umsatzsteuerzwecke bewertet werden sollen. Wenn du beispielsweise zwei Benefits in einem Level hast, kannst du festlegen, dass beide gleich wertvoll sind und ihnen jeweils 50 % des Wertes des Levels zuweisen.

Informationen zum Aufführen von Benefits

Nicht alle Benefits sind in allen Regionen steuerpflichtig. Indem du uns genauere Infos zu deinen spezifischen Benefits mitteilst, gibst du uns die Möglichkeit, Steuern exakter zu erheben, und auch nur dann, wenn dies unbedingt erforderlich ist. Bei den Einstellungen kannst du aus gängigen Arten von Benefits wählen oder einen benutzerdefinierten Benefit erstellen, wenn das, was du anbietest, nicht aufgeführt ist. Nach Abschluss dieses Schrittes verfügt unsere Datenbank über eine saubere, organisierte und detaillierte Liste deiner Angebote in jedem deiner Level. So können wir für deine spezifischen Mitgliedschaften jeweils den möglichst genauen und häufig auch den niedrigsten Umsatzsteuerbetrag berechnen. Du kannst dies jederzeit aktualisieren; unsere Umsatzsteuerlogik passt sich entsprechend an.

„Nur zur Unterstützung“ als Benefit auflisten — WICHTIG!

Wenn deine Patrons bereit sind, deine Arbeit unabhängig von den Benefits oder deinen angebotenen Inhalten zu unterstützen, kannst du dies in deinen Steuereinstellungen angeben. Zahlungen zur reinen Unterstützung sind in manchen Regionen nicht steuerpflichtig. Allerdings „weiß“ das Steuerrecht ja nicht, was die Absichten deiner Patrons sind. Das Steuerrecht berücksichtigt nämlich nur, ob Patrons eine steuerpflichtige Gegenleistung für ihre Unterstützungszahlung erhalten oder nicht, und bezieht sich nur auf den Wert solcher Leistungen.

Wenn deine Patrons in einem oder mehreren Leveln keine Benefits erhalten, solltest du die Option „Nur zur Unterstützung“ als einzigen Benefit angeben. Auf diese Weise können wir diese Beträge als reine Unterstützungszahlungen einordnen und berechnen Patrons, die in den folgenden Ländern leben, dafür keine Umsatzsteuer: USA, Kanada, Neuseeland und Norwegen. Wir arbeiten daran, diese Liste zu erweitern, müssen jedoch noch die Zustimmung der jeweiligen Steuerbehörde in weiteren Ländern erhalten.

Wenn deine Patrons einige Benefits erhalten, aber auch einfach deine Arbeit unterstützen, solltest du neben den anderen Benefits auch „Nur zur Unterstützung“ als Benefit angeben. In Schritt 2, Passe den Wert der Benefits an, gibst du an, welchen Anteil diese reine Unterstützung in deiner Mitgliedschaft einnimmt. Wenn du beispielsweise ein Level hast, das pro Monat ein exklusives Video erhält (in den meisten Regionen steuerpflichtig) und daneben auch ein Teil einfach der Unterstützung dient (in den meisten Regionen nicht steuerpflichtig), dann kannst du angeben, dass diese beiden Elemente für die meisten deiner Patrons gleich viel wert sind und weist jedem Element einen Wert von 50 % zu. In Ländern, in denen reine Unterstützungszahlungen nicht steuerpflichtig sind, werden dann nur 50 % des Preises für das Level mit Umsatzsteuer besteuert. 

Informationen zur Wertanpassung deines Benefits mithilfe von Prozentsätzen

Mithilfe der Wertanpassung deines Benefits kannst du uns den relativen Wert der Benefits für jedes deiner Level mitteilen. Sobald du dies getan hast, können wir die Umsatzsteuer auf nur einen Teil des Unterstützungsbeitrags berechnen, sofern dies durch die Steuergesetze am Wohnort der Patrons zulässig ist. Auf diese Weise wissen wir genau, welcher Teil eines Unterstützungsbeitrags besteuert werden muss. Wenn du zum Beispiel ein Level mit Discord-Zugang und einem Sticker hast, kannst du den Wert der Benefits so angeben, dass der Sticker 10 % des Gesamtwerts dieses Levels ausmacht. Dann können wir an Orten, an denen lediglich der Sticker steuerpflichtig ist, Discord aber nicht, wirklich nur diese 10 % des Unterstützungsbeitrags besteuern. Wenn du diese Prozentsätze nicht festlegst, müssen wir eine Umsatzsteuer auf 100 % der Unterstützungszahlung in allen Regionen erheben, in denen Umsatzsteuer gezahlt werden muss.

Die Wertanpassung deiner Benefits ist auch wichtig, wenn deine Patrons teilweise oder ausschließlich deine Arbeit unterstützen, anstatt Benefits zu erhalten. Dies trifft für viele Kreative auf Patreon zu. Stelle in diesem Fall sicher, dass du die Option „Nur zur Unterstützung“ als Benefit angegeben hast und so den Wert entsprechend anpassen kannst. In Umfragen, in denen wir Patrons befragt haben, warum sie Teil der Community eines/einer Kreativen wurden, gaben rund 40 % an, dass sie wegen der erhaltenen Goodies beigetreten sind, während ein gleich großer Anteil angab, nur den/die Kreative*n unterstützen und nichts im Gegenzug erhalten zu wollen. Das ist natürlich je nach Patron unterschiedlich. Du solltest daher Werte festlegen, die für deine Community allgemein gültig sind.

Es kann schwierig sein, diesen Wert zu bestimmen. Er muss nicht unbedingt den Selbstkosten eines Artikels entsprechen. Denk daran, warum Patrons eine Mitgliedschaft bei dir eingehen. Ein T-Shirt ist vielleicht auf den ersten Blick nur eine Ware. Wenn das T-Shirt getragen wird, drückt der Patron damit jedoch auch seine Unterstützung für deine Arbeit aus. Deine Podcasts sind nicht nur eine Datei, sondern zu ihnen gehört auch, dass Patrons die Folgen in der Community diskutieren und so vielleicht zukünftige Inhalte prägen.  

Manche Benefits sind einmalige Geschenke oder Giveaways. Lege deren Wert unbedingt mit 0 % fest!

Wenn du Benefits anbietest, die Patrons einmalig erhalten, nachdem sie Teil deiner Community wurden, oder die sie nach einer gewissen Anzahl an Monaten erhalten, dann gelten solche Benefits als Giveaways oder Dankesgeschenke – vergleichbar mit einer Geschenktüte, die du erhältst, wenn du einen öffentlichen Radiosender unterstützt. Du kannst diese Benefits angeben, setze ihren Wert jedoch auf 0 %, sodass sie nicht steuerpflichtig sind. 

Wenn du dein erstes Level vor dem 20. Mai 2020 erstellt hast, dann klicke bitte auf diesen Link: Produktinterner Leitfaden für die Steuereinstellungen. Wenn du dein erstes Level am oder nach dem 20. Mai 2020 erstellt hast, lies dir bitte diesen Artikel durch: Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen für Level, die am oder nach dem 20. Mai 2020 erstellt wurden.

Wenn du bereits deine Level, Preise und Benefits für deine Patrons definiert hast, und das für dich funktioniert, musst du für die Umsatzsteuer nichts ändern. Du musst lediglich in den erweiterten Umsatzsteuereinstellungen angeben, welche Benefits du bereits bereitgestellt hast und welchen Wert diese Benefits in Bezug auf die Steuer haben. 

Wo finde ich die erweiterten Umsatzsteuereinstellungen?
Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen gibt es in jedem von dir erstellten Level. Gehe zu deiner Seite mit den Mitgliedschaftslevel-Einstellungen und klicke für jedes Level auf „Bearbeiten“, um auf deine Steuereinstellungen zuzugreifen.

Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen
Der CEO von Patreon, Jack Conte, zeigt dir in diesem hilfreichen Video, wie du die erweiterten Umsatzsteuereinstellungen nutzt: Erfahre, wie du die erweiterten Umsatzsteuereinstellungen von Patreon nutzt

Du kannst deine Steuereinstellungen auch mit folgenden Schritten anpassen:

1. Gehe zu deinem Mitgliedschaftslevel-Editor und klicke bei deinem ersten Level auf die Schaltfläche Level bearbeiten. Folge diesen Anweisungen, speichere deinen Fortschritt und wiederhole die Schritte dann für alle deine Level
   
2. Klicke im Level-Editor auf den Abschnitt Erweitert
   
3. Liste mithilfe des Drop-down-Menüs Deine Benefits auflisten ALLE Benefits dieses Levels auf. Wenn diese Drop-down-Liste nicht angezeigt wird, klicke auf die Schaltfläche Benefit hinzufügen. Wähle die Option Individueller Benefit aus, wenn das, was du anbietest, nicht auf der Liste zu finden ist
   
4. Achte darauf, dass du Nur zur Unterstützung als Benefits hinzufügst, wenn Patrons dich/deine Arbeit unterstützen.
   
5. Teile uns im Abschnitt Einstellungen für den Wert der Benefits anpassen mit, wie viel jeder Benefit wert ist. Dein Level muss mindestens zwei Benefits enthalten, damit die Option Einstellungen für den Wert der Benefits anpassen erscheint. Wenn dein Level nur einen Benefit umfasst, entspricht dieser automatisch 100 % des Werts des Levels. Hinweis: Wenn du die Werte deiner Benefits manuell anpasst, müssen diese in Summe 100 % betragen.
   
6. Vergiss nicht, auf die Schaltfläche Speichern zu klicken, wenn du fertig bist.
   
7. Wiederhole die obigen Schritte für jedes deiner Level. Wenn deine höheren Level Benefits enthalten, die auch in einem niedrigeren Level enthalten sind, musst du sie in jedem Level einzeln auflisten
   

Wie bestimme ich, welchen Wert ich für meine Benefits vergeben soll?

Es kann hilfreich sein, dir zu überlegen, was du für einen Benefit verlangen würdest, wenn das Level nur aus diesem einen Benefit bestehen würde. Wenn du also zum Beispiel ein Level mit 10 € hast, das aus einem Extra-Podcast, der Option „Nur zur Unterstützung“ sowie Zugang zu einem Discord-Server besteht, dann stell dir vor, was du für die einzelnen Komponenten berechnen würdest, wenn sie als einzelne Elemente wie in einer Art „Preisliste“ angeführt wären. Würdest du 3 € pro Monat für eine Extra-Folge deines Podcasts verlangen? 2 € pro Monat für den Discord-Zugang? In diesem Fall können wir also davon ausgehen, dass die restlichen 5 € pro Monat auf die Option „Nur zur Unterstützung“ entfallen. Hier würdest du den Wert der Podcast-Episode also mit 30 % festlegen, 20 % entfallen auf Discord und 50 % werden der Option „Nur zur Unterstützung“ zugewiesen. Wenn dein Level nur einen einzigen Benefit enthält, wie z. B. ein Shoutout, dann entspricht der Wert dieses einen Benefits 100 %. Die Steuerbehörden hinterfragen nicht, wie ein Unternehmen seine Preise festlegt, solange diese Preise angemessen sind.  

Was ist, wenn ich Merch für Mitgliedschaften von Patreon nutze? Wie ändere ich die Einstellungen für die Umsatzsteuer? 

Welche Kategorien sollte ich für meine Benefits verwenden?

Wenn ich die Steuereinstellungen falsch einstelle, bin ich dann steuerpflichtig?

Nein, die Angaben in den Einstellungen machen dich nicht mehr oder weniger steuerpflichtig als zuvor. Patreon übernimmt die Haftung für die Erhebung und Überweisung der Umsatzsteuer an die angegebenen Gerichtsbarkeiten. Wenn jemand auditiert wird, ist es Patreon. Als Unternehmen können wir jedoch nur die von dir bereitgestellten Informationen verwenden. Daher vertrauen wir darauf, dass Kreative ehrlich sind und bei der Verwendung der Tools in gutem Glauben handeln. Solange du die Einstellungen genau und nach bestem Gewissen ausgefüllt hast, können wir nachweisen, dass wir die Umsatzsteuer für deine und alle anderen Unterstützungsbeiträge von Kreativen erheben. 

Ich habe festgestellt, dass sich der Steuerbetrag bei einem oder mehreren meiner Patrons geändert hat. Warum ist das so?

Steuerbeträge können sich aufgrund von vielen Gründen ändern. Möglicherweise hast du deine Leveleinstellungen aktualisiert und den steuerpflichtigen Elementen des Levels wurde ein neuer Wert zugewiesen. Es kann sein, dass dein Patron seinen Standort gewechselt hat. Staaten können Dinge entscheiden oder Gesetze erlassen, die sich auf etwas beziehen (wie den Discord-Zugang), das sie bis zu diesem Zeitpunkt nicht als steuerpflichtig eingestuft hatten. Oder es kann einfach sein, dass sich der tatsächliche Steuersatz bestimmter Länder geändert hat (was häufig vorkommt).

Ich glaube nicht, dass mein Level steuerpflichtig sein sollte, oder ich glaube, dass zu viele Steuern erhoben werden

Bitte überprüfe in deinen Leveln, dass deine Benefits genau das widerspiegeln, was du den Patrons nach besten Kräften anbietest. Wenn dein Level exklusiv für Patrons bestimmt ist, die dich unterstützen, und diese nicht direkt für physische oder digitale Waren oder Dienstleistungen bezahlen, kannst den Benefit namens „Nur zur Unterstützung“ jederzeit in dein Level aufnehmen. Wenn du mehr als einen Benefit anbietest, kannst du die Steuergewichtungsfunktion im Level verwenden, um uns mitzuteilen, wie hoch jeder einzelne Benefit zu bewerten ist. Dadurch verringert sich wahrscheinlich der zu besteuernde Teil des Unterstützungsbeitrags, sofern nicht alle deine Benefits am Standort der jeweiligen Patrons steuerpflichtig sind.

Was passiert, wenn ich sage, dass es Merch für ein bestimmtes Level gibt, ich dieses Merch dann aber nicht verschicke?

Wir verstehen, dass Kreative nicht immer die Zeit haben, sich um die Benefits für ihre Patrons zu kümmern. In diesem Fall empfehlen wir dir, die Funktion der Wertanpassung des Benefits zu nutzen und einen niedrigeren Wert zuzuweisen. Wenn es sich bei der Ware wirklich um ein Geschenk für Unterstützer*innen handelt, kannst du einen Wert von 0 % angeben, um sicherzustellen, dass es an Orten, an denen Geschenke steuerfrei sind, nicht besteuert wird.

Ich möchte eine Rückerstattung für die von Patreon erhobene Umsatzsteuer beantragen. Wie geht das?

Derzeit ist es nicht möglich, ausschließlich die Umsatzsteuer zu erstatten. Bei einer Rückerstattung an einen Patron wird ihm die vollständige Zahlung einschließlich der Steuern erstattet. Wenn dieser Patron seine Mitgliedschaft fortsetzen möchte, solltest du prüfen, dass er seinen genauen Standort in seinen Patron-Einstellungen festgelegt hat. Ermutige deinen Patron, sich an den Patreon-Support zu wenden, damit wir ihn bei seinen Umsatzsteuerproblemen unterstützen können.

Ich bin von der Steuer auf meine Einkäufe befreit (Schule, Gruppe von Ureinwohnern Nordamerikas oder andere). Was soll ich tun?

Leider unterstützt unser System dies derzeit nicht. Bitte kontaktiere uns, wenn du weitere Informationen benötigst.

Ist das Einreichen meiner eigenen Umsatzsteuererklärung für alle Orte nötig, an denen sich meine Patrons befinden?

Vielleicht, dies hängt von deinen steuerlichen Umständen ab. Zunächst möchten wir klar stellen, dass dies nur die Umsatzsteuererklärung betrifft. (Jede Person sollte immer eine Einkommensteuererklärung einreichen.) Ob du auch eine Umsatzsteuererklärung einreichen musst, hängt wiederum davon ab, wo du dich befindest. Meist haben Kreative jedoch wahrscheinlich die Umsatzschwellen eingehalten, die es erforderlich gemacht hätten, die Umsatzsteuererklärung selbst zu erheben und einzureichen, bevor Patreon die Verantwortung übernimmt. Wenn du eine dieser Personen bist und Patreon nun die Umsatzsteuer für dich übernimmt, möchte der Staat möglicherweise weiterhin, dass du die Steuererklärung einreichst, selbst wenn es nur darum geht, zu melden, dass Patreon jetzt für die Erhebung und Zahlung der Steuer verantwortlich ist.  Wenn du zuvor nicht verpflichtet warst, eine Umsatzsteuererklärung einzureichen, bist du es jetzt auch nicht. 

Wird die dem Patron in Rechnung gestellte, zusätzliche Umsatzsteuer auf meinem 1099K-Formular ausgewiesen?

Nein, dies wird nicht auf deinem 1099K-Formular ausgewiesen.

Was tut Patreon, um Kreative zu unterstützen?

Patreon setzt sich auf vielfältige Weise aktiv für Kreative ein. Dies beinhaltet die direkte Kontaktaufnahme mit Staaten zur Klärung der Umsatzsteuergesetze und unseren Einsatz für die Förderung unabhängiger kreativer Künstler*innen.