En este artículo podrás encontrar una guía de referencia sobre todos los aspectos relacionados con la configuración del IVA, el JCT, el GST, el QST y el impuesto sobre las ventas. Aunque estas opciones de configuración no afectarán a tus tarifas o cobros, pueden resultar de ayuda para algunos de tus mecenas dependiendo de cuál sea su ubicación.
Si tienes curiosidad por saber en qué lugares se aplican los impuestos sobre las ventas, lee el siguiente artículo: Requisitos de impuestos sobre las ventas de Patreon
En este artículo veremos:
- Información general sobre la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
- Cómo utilizar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
- Preguntas frecuentes
- Otras preguntas relativas al impuesto sobre las ventas
Información general sobre la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
La configuración para los impuestos sobre las ventas se encuentra dentro de cada nivel que hayas creado. Ve a la página donde se editan los niveles de suscripción y haz clic en el botón Editar nivel de cada nivel para acceder a la configuración para los impuestos sobre las ventas.
Establecimos estas opciones de configuración de impuestos para que los creadores puedan controlar mejor cómo se aplican a sus suscripciones los impuestos sobre las ventas y otros impuestos similares que existen en distintos lugares del mundo, como el IVA, el JCT, el GST y el QST. Al usar esta configuración para darnos más detalles sobre qué ventajas ofreces y en cuánto deben valorarse a efectos fiscales, puedes hacer que tus mecenas se ahorren el pago de algunos impuestos, dependiendo del lugar en el que se encuentren y la legislación tributaria de su región.
No todas las ventajas están sujetas a impuestos en todas las regiones. Conocer estos datos nos permitirá cobrar impuestos solo cuando sea necesario. A veces, esta información también puede servirnos para cobrar impuestos solo sobre una parte de la aportación de un mecenas. La legislación fiscal cambia con frecuencia. Por eso, no dejamos de trabajar para adaptarnos y cumplir con nuestras obligaciones de la forma más favorable posible para los creadores.
Si tienes una cuenta en el plan Básico de Patreon, no necesitas usar la nueva configuración, porque no se les aplican impuestos a tus mecenas, ya que no les proporcionas niveles de suscripción ni ventajas.
¿Creaste algún nivel antes del 20 de mayo de 2020?
La configuración tiene instrucciones diferentes si creaste un nivel de suscripción antes del 20 de mayo de 2020. Si creaste tu primer nivel después de esa fecha, mejor lee estas instrucciones: Configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas para los niveles creados el 20 de mayo de 2020 o después
Para los creadores que configuraron su primer nivel antes del 20 de mayo de 2020:
Hay dos pasos que debes completar en todos y cada uno de tus niveles para realizar el proceso con éxito.
- Añade tus ventajas: selecciona las ventajas que ofreces en el menú desplegable o introdúcelas manualmente. Este paso solo se aplica a los niveles que se crearon antes del 20 de mayo de 2020. Los niveles creados a partir de esta fecha tienen un nuevo generador de niveles en el que este paso se realiza automáticamente. Cuando hayas utilizado la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas para incluir tus ventajas en un nivel ya existente y hayas guardado los cambios, la próxima vez que edites ese nivel, tendrás que utilizar el nuevo generador de niveles.
- Ajusta el valor de las ventajas: este paso solo se aplica si tienes al menos dos ventajas en un nivel. Dinos en cuánto debe valorarse cada ventaja a efectos fiscales usando porcentajes. Por ejemplo, si tienes dos ventajas en un nivel, puedes decidir que ambas valen lo mismo y establecerlas al 50 % del valor del nivel.
Cómo enumerar tus ventajas
No todas las ventajas están sujetas a impuestos en todas las regiones. Al darnos más información sobre las ventajas únicas que ofreces, nos permites ser más precisos y aplicar impuestos solo cuando sea absolutamente necesario. La configuración te permite elegir entre tipos de ventajas comunes o crear una ventaja personalizada si lo que ofreces no aparece en la lista. Cuando hayas terminado con este paso, tendremos una lista clara, organizada y detallada de lo que ofreces en cada uno de tus niveles en nuestra base de datos para que podamos cobrar de la manera más adecuada los impuestos sobre las ventas que correspondan a tu suscripción y, en muchos casos, la menor cantidad posible. Podrás modificarla en cualquier momento y nuestros algoritmos de impuestos sobre las ventas se actualizarán al mismo tiempo.
IMPORTANTE: Incluir una «ayuda general» como ventaja
Si tus mecenas realizan aportaciones solo para apoyar tu trabajo, además o en lugar de para obtener las ventajas o el contenido que proporcionas, puedes indicarlo en la configuración de tus impuestos. Las aportaciones que solo tienen como fin colaborar con el creador para apoyar su trabajo no están sujetas a impuestos en algunas regiones, pero la legislación fiscal no se puede aplicar en función de las intenciones de tus mecenas. Solo podemos implementar estas regulaciones en función de si un mecenas recibe o no algo imponible a cambio de su aportación y el valor asignado a cada cosa.
Si los mecenas que forman parte de uno o más de los niveles que has establecido no reciben ventajas, debes añadir «ayuda general» como única ventaja. Así, podemos considerar que esas aportaciones están motivadas solo por colaborar con tu trabajo y no les aplicaremos impuestos sobre las ventas a los mecenas que vivan en los siguientes países: Estados Unidos, Canadá, Nueva Zelanda y Noruega. Estamos haciendo todo lo posible para ampliar esa lista, pero necesitamos el permiso de las autoridades fiscales de más países para conseguirlo.
Si tus mecenas reciben algunas ventajas, pero también realizan sus aportaciones para apoyar tu trabajo, puedes añadir «ayuda general» junto con el resto de ventajas. En el Paso 2, Editar el valor de la ventaja, podrás decidir qué valor tiene esta colaboración en tu suscripción. Por ejemplo, si tienes un nivel que ofrece un vídeo exclusivo todos los meses (sujeto a impuestos en la mayoría de los lugares) y un elemento de colaboración para apoyar tu trabajo (no sujeto a impuestos en la mayoría de los lugares), puedes decidir que ambas cosas son importantes por igual para la mayoría de tus mecenas y asignar a cada elemento un valor del 50 %. En los países donde las aportaciones motivadas por realizar una colaboración no están sujetas a impuestos, solo aplicaremos el impuesto sobre las ventas al 50 % de la aportación.
Cómo editar el valor de una ventaja mediante porcentajes
Al editar el valor de las ventajas, nos estás indicando el valor relativo de cada una de ellas en tus diferentes niveles. Cuando lo hagas, podremos aplicar el impuesto sobre las ventas solo a una parte de algunas aportaciones en los lugares que nos permitan hacerlo y así sabremos qué fracción de una determinada aportación está sujeta a impuestos. Por ejemplo: si tienes un nivel que incluye acceso a Discord y una pegatina, puedes editar el valor de la ventaja para que sepamos que representa el 10 % del valor de ese nivel. Entonces, en los lugares donde la pegatina esté sujeta a impuestos, pero Discord no, podemos aplicarle los impuestos solo al 10 % del importe de la aportación. Por el contrario, si no nos facilitas esos porcentajes, tendremos que aplicar el impuesto sobre las ventas al 100 % de cada aportación, en todos los lugares donde se aplique.
Editar el valor de las ventajas también es importante cuando tus mecenas realizan sus aportaciones para apoyar tu trabajo en lugar de, o además de, para obtener ventajas. Si este es tu caso, como ocurre con muchos creadores de Patreon, asegúrate de haber añadido «ayuda general» como una de tus ventajas para que luego puedas editar su valor. Nuestros datos muestran que cuando preguntamos a los mecenas por qué se unieron a la suscripción de un creador, poco menos del 40 % responden que por obtener algo, mientras que una cantidad casi equivalente afirma que solo quieren apoyar al creador y que les da igual no obtener algo a cambio. Por supuesto, esto varía según el mecenas. Tu objetivo es establecer valores que se apliquen a tu público en general.
El valor puede ser difícil de determinar. Puede ser algo más que el coste global de un artículo. Piensa por qué tus mecenas participan en tu suscripción. Una camiseta es un producto, pero llevarla puesta también puede reflejar que el mecenas quiere mostrar que apoya tus creaciones. Tus podcasts no se limitan solo al archivo en sí. Van más allá cuando los mecenas de tu comunidad hablan sobre un episodio y aportan matices que pueden influir en el contenido que crees en el futuro.
Si algunas ventajas son solo regalos puntuales, ¡dales un valor del 0 %!
Si ofreces alguna ventaja que los mecenas van a recibir una sola vez después de unirse, o al cabo de un determinado número de meses, eso se considera un regalo de agradecimiento, como la bolsa de tela que recibes si colaboras con una radio pública. Puedes incluir esa ventaja, pero fíjale un valor del 0 % para que no se considere sujeta a impuestos.
Cómo acceder y utilizar las opciones de configuración
Si creaste tu primer nivel antes del 20 de mayo de 2020, haz clic en este enlace: Guía de productos de la configuración de impuestos. Si creaste tu primer nivel el 20 de mayo de 2020 o a partir de este día, visita este artículo: Configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas para niveles creados desde el 20 de mayo de 2020
Si ya has definido el precio y las ventajas de tus niveles y te va bien así, no tienes por qué cambiar nada de cara al impuesto sobre las ventas. Solo necesitas utilizar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas para decirnos qué ventajas has ofrecido y cómo valorarlas a efectos fiscales.
¿Dónde puedo encontrar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas?
La configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas se encuentra dentro de cada nivel que hayas creado. Dirígete a la página de configuración de niveles de suscripción y haz clic en «Editar» en cada nivel para acceder a la configuración de impuestos.
Cómo utilizar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
El director ejecutivo de Patreon, Jack Conte, también hizo un excelente vídeo en el que muestra cómo usar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas: Aprende a usar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas de Patreon
También puedes seguir estos pasos para personalizar tu configuración de impuestos:
- Visita el editor de niveles de suscripción y haz clic en el botón Editar nivel de tu primer nivel. Sigue estas instrucciones, guarda tu trabajo y repite con todos los demás niveles.
- Haz clic en la sección Avanzado del editor de niveles.
-
Incluye TODAS las ventajas de este nivel en el menú desplegable para añadir tus ventajas. Si no tienes el menú desplegable para incluir tus ventajas, haz clic en el botón Añadir ventaja. También puedes elegir la opción Ventaja personalizada si lo que ofreces no aparece en la lista.
- No olvides añadir la opción de Ayuda general como una de las ventajas si los mecenas realizan sus aportaciones para apoyarte a ti o a tu trabajo.
- En la sección Ajustar el valor de las ventajas, indícanos cuál es el valor de cada una de ellas. Debes tener al menos dos ventajas en cualquier nivel antes de poder acceder a la configuración para ajustar el valor de las ventajas. Si solo tienes una ventaja en un nivel, equivaldrá al 100 % del valor del nivel. Ten en cuenta que si editas de forma manual los valores de cada una de las ventajas, deben sumar 100 % en total.
- ¡No olvides hacer clic en el botón Guardar cuando hayas terminado!
- Repite los pasos anteriores en cada uno de tus niveles. Si tus niveles más altos incluyen ventajas de niveles más bajos, tendrás que añadirlas todas de nuevo en cada nivel.
Preguntas frecuentes sobre la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
¿Cómo puedo decidir qué valor quiero asignar a mis ventajas?
Lo más práctico es que pienses en cuánto cobrarías por una ventaja si fuese la única de su nivel. Supongamos que tienes un nivel de 10 € en el que ofreces un podcast extra, una colaboración general y acceso a un servidor de Discord. ¿Cuánto cobrarías por cada uno de esos componentes si los presentases de manera independiente? ¿Pedirías 3 € al mes por el podcast extra y 2 € por el acceso a Discord? Si es así, lo lógico es que los 5 € al mes restantes correspondan a la colaboración general. Los porcentajes, por tanto, quedarían así: 30 % para el podcast, 20 % para Discord y 50 % para la colaboración general. Si en un nivel solo ofreces, por ejemplo, mandar un saludo a tus mecenas, el 100 % del valor corresponderá a esa única ventaja. Las autoridades fiscales no cuestionan los precios que una empresa asigna a sus productos... siempre y cuando sean razonables, claro.
Si utilizo el servicio de merchandising para suscriptores, ¿cómo establezco el impuesto sobre las ventas?
¿Qué categorías debo usar para mis ventajas?
Si no los configuro bien, ¿tendré que pagar más impuestos?
No, por utilizar estas opciones no tendrás que pagar más o menos impuestos. Patreon se encarga de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas en las jurisdicciones indicadas. Las auditorías, en caso de ser necesarias, nos las harían a nosotros. No obstante, como empresa solo podemos usar la información que nos proporcionan los creadores. Confiamos en que seréis sinceros y actuaréis de buena fe cuando utilicéis las herramientas que ponemos a vuestra disposición. Si has configurado bien esta opción y nos has facilitado información veraz y de la mejor manera posible, podremos demostrar que recaudamos correctamente el impuesto sobre las ventas aplicable a todas las aportaciones que recibes como creador.
Otras preguntas relativas al impuesto sobre las ventas
He visto que el importe de los impuestos ha cambiado para uno o más de mis mecenas. ¿Cuál es el motivo?
Esto puede ocurrir por un montón de razones. Puede que hayas actualizado la configuración del nivel y asignado un nuevo valor a las ventajas a las que se aplican impuestos. Quizá el mecenas se haya mudado. Un Estado podría haber aclarado una normativa o promulgado una ley para aplicar un impuesto a algo (como el acceso a Discord) que hasta ahora no era gravable. O a lo mejor el porcentaje del impuesto ha cambiado en la jurisdicción local, algo que es bastante habitual.
No creo que deban aplicarse impuestos a mi nivel o me parece que son excesivos.
Revisa tus niveles para asegurarte de que las ventajas reflejan con la máxima precisión posible qué proporcionas exactamente a los mecenas. Si en un nivel los mecenas pagan solo por colaborar contigo (es decir, no les proporciones a cambio bienes o servicios físicos o digitales), puedes añadir una ventaja a la categoría «Colaboración general». En caso de que ofrezcas más de una ventaja, puedes usar la herramienta de ponderación del impuesto sobre las ventas para decirnos qué valor asignas a cada una. Así, si no todas tus ventajas están sujetas a impuestos en el lugar donde se encuentra el mecenas, lo más probable es que disminuya el importe de la ventaja que debe gravarse.
Dije que en un nivel enviaría productos de merchandising a mis mecenas, pero no lo he hecho. ¿Qué pasa ahora?
Entendemos que los creadores no siempre mandáis las ventajas con una frecuencia regular. En este caso, te recomendamos que utilices la opción para asignar un valor a las ventajas y reduzcas el de esta en concreto. Si lo que vas a enviar es un regalo para agradecer a los mecenas su colaboración, puedes asignarle un valor del 0 % para que no se le aplique ningún impuesto en las ubicaciones donde este tipo de obsequios no se gravan.
Quiero reembolsar el impuesto sobre las ventas que habéis recaudado. ¿Cómo puedo hacerlo?
De momento no es posible reembolsar únicamente el impuesto sobre las ventas. Los reembolsos que emitas se corresponderán al importe total que haya pagado el mecenas, incluido el impuesto. Si el mecenas va a mantener su suscripción, asegúrate de que haya indicado correctamente su ubicación en los ajustes. También puedes sugerirle que se ponga en contacto con el Servicio de Asistencia de Patreon. Será un placer ayudarlo a resolver las dudas que tenga acerca del impuesto sobre las ventas.
Estoy exento de pagar impuestos sobre las compras. ¿Qué tengo que hacer?
Lo sentimos, pero de momento nuestro sistema no nos permite hacer este tipo de distinciones. Ponte en contacto con nosotros si necesitas más información.
¿Tengo que presentar personalmente declaraciones del impuesto sobre las ventas en todos los lugares donde se encuentran mis mecenas?
Depende de tus circunstancias. Antes que nada, queremos que quede claro que esta información se refiere a la declaración del impuesto sobre las ventas, ya que todo el mundo tiene la obligación de hacer la declaración de la renta. Si tienes que declarar o no el impuesto sobre las ventas dependerá, una vez más, de tu lugar de residencia, pero algunos creadores probablemente hayan alcanzado unos umbrales de venta que les habrían obligado a recaudar y declarar el impuesto sobre las ventas por su cuenta antes de que Patreon asumiese esa responsabilidad. Si tú eres uno de ellos y ahora gestionamos el impuesto sobre las ventas por ti desde Patreon, es posible que el estado exija que presentes una declaración para indicar que nosotros lo recaudamos y pagamos. Si antes no tenías la obligación de presentar una declaración del impuesto sobre las ventas, ahora tampoco.
¿El impuesto sobre las ventas que cobráis a los mecenas se incluye en mi modelo 1099K?
No, no se incluye en el modelo 1099K.
¿Cómo ayuda Patreon a los creadores?
Desde Patreon llevamos a cabo un montón de iniciativas para hacer presión en favor de los creadores. Por ejemplo, nos ponemos directamente en contacto con los Estados para que nos aclaren las leyes relativas al impuesto sobre las ventas y defendemos la necesidad y la importancia de que los artistas y creadores sean independientes.