Este artículo es una guía de referencia sobre todos los aspectos relacionados con el IVA, el JCT, el GST, el QST y el impuesto sobre las ventas. Aunque estas opciones de configuración no afectarán a tus comisiones o cobros, pueden resultar de ayuda para algunos de tus miembros, en función de su ubicación.
Si tienes curiosidad por saber en qué lugares se aplican los impuestos sobre las ventas, lee el siguiente artículo: Requisitos de impuestos sobre las ventas de Patreon.
- Información general sobre la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
- Cómo utilizar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
- Preguntas frecuentes
- Otras preguntas relativas al impuesto sobre las ventas
La configuración para los impuestos sobre las ventas se encuentra dentro de cada nivel que hayas creado. Ve a la página de edición de los niveles de suscripción y haz clic en el botón Editar nivel en cada nivel para acceder a la configuración de los impuestos sobre las ventas.
Establecimos estas opciones de configuración de impuestos para que los creadores puedan controlar mejor cómo se aplican a sus suscripciones los impuestos sobre las ventas y otros impuestos similares que existen en distintos lugares del mundo, como el IVA, el JCT, el GST y el QST. Al usar esta configuración para darnos más detalles sobre qué ventajas ofreces y cuál es su valor a efectos fiscales, puedes hacer que tus miembros se ahorren el pago de algunos impuestos, en función del lugar en el que se encuentren y la legislación tributaria de su ubicación.
No todas las ventajas están sujetas a impuestos en todas las regiones. Conocer estos datos nos permitirá cobrar impuestos solo cuando sea necesario. A veces, esta información también puede servirnos para gravar solo una parte de la aportación de un miembro. La legislación fiscal cambia con frecuencia. Por eso, no dejamos de trabajar para adaptarnos a los cambios y cumplir con nuestras obligaciones de la forma más favorable posible para los creadores.
Hay dos pasos que debes completar en todos y cada uno de tus niveles para realizar el proceso con éxito.
- Indica tus ventajas: selecciona las ventajas que ofreces en el menú desplegable o introdúcelas manualmente. Este paso solo se aplica a los niveles que se crearon antes del 20 de mayo de 2020. Los niveles creados a partir de esta fecha tienen un nuevo generador de niveles en el que este paso se realiza automáticamente. Una vez que utilices la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas para incluir tus ventajas en un nivel ya creado y guardes los cambios, la próxima vez que edites ese nivel tendrás que usar el nuevo generador de niveles.
- Ajusta el valor de las ventajas: este paso solo se aplica si tienes al menos dos ventajas en un nivel. Dinos en cuánto debe valorarse cada ventaja a efectos fiscales usando porcentajes. Por ejemplo, si tienes dos ventajas en un nivel, puedes decidir que ambas valen lo mismo y establecerlas al 50 % del valor del nivel.
No todas las ventajas están sujetas a impuestos en todas las regiones. Al darnos más información sobre las ventajas únicas que ofreces, nos permites ser más precisos y aplicar impuestos solo cuando sea absolutamente necesario. La configuración te permite elegir entre tipos de ventajas comunes o crear una ventaja personalizada si lo que ofreces no aparece en la lista. Cuando hayas terminado con este paso, tendremos una lista clara, organizada y detallada de lo que ofreces en cada uno de tus niveles en nuestra base de datos para que podamos cobrar de la manera más adecuada los impuestos sobre las ventas que correspondan a tu suscripción y, en muchos casos, la menor cantidad posible. Podrás modificarla en cualquier momento y nuestros algoritmos de impuestos sobre las ventas se actualizarán al mismo tiempo.
IMPORTANTE: Incluir «ayuda general» como ventaja
Si tus miembros hacen aportaciones solo por apoyar tu trabajo, además o en lugar de querer acceso a las ventajas o el contenido que proporcionas, puedes justificar este hecho en tu configuración de impuestos. Las aportaciones cuyo único propósito sea apoyar al creador no están sujetas a impuestos en algunas regiones, pero la normativa fiscal no se puede aplicar basándose en las intenciones de tus miembros. Solo podemos aplicar las leyes fiscales en función de si un miembro recibe o no algo imponible a cambio de su aportación y según el valor asignado a cada cosa.
¿Cómo se utiliza la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas?
Preguntas frecuentes sobre la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas
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Lo más práctico es que pienses en cuánto cobrarías por una ventaja si fuese la única de su nivel. Supongamos que tienes un nivel de 10 € en el que ofreces un podcast extra, ayuda general y acceso a un servidor de Discord. ¿Cuánto cobrarías por cada uno de esos componentes si los ofrecieras de manera independiente? ¿Pedirías 3 € al mes por el podcast extra y 2 € por el acceso a Discord? En ese caso, lo lógico es que los 5 € al mes restantes correspondan a la ayuda general. Los porcentajes, por tanto, quedarían así: 30 % para el podcast, 20 % para Discord y 50 % para la ayuda general. Si en un nivel solo ofreces una ventaja, como mandar un saludo a tus miembros, el 100 % del valor corresponderá a esa única ventaja. Las autoridades fiscales no cuestionan los precios que una empresa asigna a sus productos... siempre y cuando sean razonables, claro.
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En ese caso, Patreon gestiona el impuesto sobre las ventas de esos productos, por lo que no hace falta que incluyas esa ventaja. Es posible que apliquemos otros impuestos a los miembros si el nivel incluye alguna ventaja gravable en su lugar de residencia.
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Aquí tienes una lista de las ventajas que suelen ofrecer los creadores y la categoría de la que forman parte:
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Es posible que la comisión de la App Store de Apple no se aplique a un nivel que se ha configurado mediante la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas y que contenga uno de los siguientes artículos o una combinación de ellos con un valor del 95 % o superior:
- Merchandising
- Encargos (entregados por correo)
- Otros/Productos tangibles
Si un nivel cumple los requisitos mencionados anteriormente y eliges compensar la comisión de la App Store por completo para mantener tus ingresos, el precio del nivel en la aplicación para iOS será el mismo que en la web o en otras plataformas. Consulta más información en nuestra guía: Cómo funcionan las compras en la aplicación de Patreon para iOS.
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No, no tendrás que pagar más o menos impuestos por utilizar estas opciones. Patreon se encarga de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas en las jurisdicciones indicadas. Las auditorías, en caso de ser necesarias, nos las harían a nosotros. No obstante, como empresa solo podemos usar la información que nos proporcionan los creadores. Confiamos en que seréis sinceros y actuaréis de buena fe cuando utilicéis las herramientas que ponemos a vuestra disposición. Si has configurado bien esta opción y nos has facilitado información veraz y de la mejor manera posible, podremos demostrar que recaudamos correctamente el impuesto sobre las ventas aplicable a todas las aportaciones que recibes como creador.
Otras preguntas relativas al impuesto sobre las ventas
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El importe de los impuestos puede variar por muchas razones. Puede que hayas actualizado la configuración del nivel y asignado un nuevo valor a las ventajas a las que se aplican impuestos. Quizá el mecenas se haya mudado. Un estado podría haber aclarado una normativa o promulgado una ley para aplicar un impuesto a algo (como el acceso a Discord) que hasta ahora estaba libre de impuestos. O quizá la tasa del impuesto haya cambiado en la jurisdicción local, algo que es bastante habitual.
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Revisa tus niveles para asegurarte de que las ventajas reflejan con la mayor precisión posible lo que proporcionas a los miembros. Si en un nivel los miembros pagan solo por apoyarte (es decir, no les proporcionas a cambio bienes ni servicios físicos o digitales), puedes añadir la ventaja «Ayuda general». Si ofreces más de una ventaja, puedes usar la función de ponderación del impuesto sobre las ventas del nivel para decirnos qué valor le asignas a cada una. Así, si no todas las ventajas están sujetas a impuestos en el lugar donde se encuentra el miembro, lo más probable es que disminuya el importe imponible de la aportación.
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Entendemos que los creadores no siempre mandáis las ventajas con una frecuencia regular. En este caso, te recomendamos que utilices la opción Valor de la ventaja para asignar un valor a las distintas ventajas y que reduzcas el de esta en concreto. Si lo que vas a enviar es un regalo para agradecer a los miembros su apoyo, puedes asignarle un valor del 0 % para que no se le aplique ningún impuesto en las ubicaciones donde este tipo de obsequios no se gravan.
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Por el momento, no es posible reembolsar únicamente el impuesto sobre las ventas. Los reembolsos que emitas se corresponderán al importe total que haya pagado el miembro, incluido el impuesto. Si el miembro va a mantener su suscripción, asegúrate de que haya indicado correctamente su ubicación en sus ajustes. También puedes sugerirle que se ponga en contacto con el Servicio de Asistencia de Patreon. Será un placer ayudarlo a resolver las dudas que tenga acerca del impuesto sobre las ventas.
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Lo sentimos, pero de momento nuestro sistema no nos permite hacer este tipo de distinciones. Ponte en contacto con nosotros si necesitas más información.
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Depende de tus circunstancias. Antes que nada, queremos que quede claro que esta información se refiere a la declaración del impuesto sobre las ventas,ya que todo el mundo tiene la obligación de hacer la declaración de la renta. Si tienes que declarar o no el impuesto sobre las ventas dependerá, una vez más, de tu lugar de residencia, pero algunos creadores probablemente hayan alcanzado unos umbrales de venta que les habrían obligado a recaudar y declarar el impuesto sobre las ventas por su cuenta antes de que Patreon asumiese esa responsabilidad. Si tú eres uno de ellos y ahora gestionamos el impuesto sobre las ventas por ti desde Patreon, es posible que el estado exija que presentes una declaración para indicar que nosotros lo recaudamos y pagamos. Si antes no tenías la obligación de presentar una declaración del impuesto sobre las ventas, ahora tampoco.
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No, no se incluye en el modelo 1099K.
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Desde Patreon llevamos a cabo un montón de iniciativas para hacer presión en favor de los creadores. Por ejemplo, nos ponemos directamente en contacto con los Estados para que nos aclaren las leyes relativas al impuesto sobre las ventas y defendemos la necesidad y la importancia de que los artistas y creadores sean independientes.