Este artículo y las preguntas frecuentes que encontrarás a continuación sobre el impuesto sobre las ventas se aplican a Patreon y cómo puede aplicarse a tu Patreon.
Ten en cuenta que en este artículo (y en general dentro de la plataforma de Patreon), cualquier referencia al IVA comprende el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el impuesto sobre bienes y servicios (GST), el impuesto armonizado sobre las ventas (HST) y cualquier otro impuesto similar o indirecto que se aplique en jurisdicciones no estadounidenses, según proceda. Este artículo tiene por objeto proporcionar orientación tanto sobre el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos como sobre el IVA en jurisdicciones no estadounidenses (denominados colectivamente «impuesto sobre las ventas»).
Patreon tiene la obligación legal de añadir el impuesto sobre las ventas (incluido el IVA, el GST u otros impuestos similares) a algunos pagos que realizan los miembros. Las leyes fiscales de muchos países y estados de EE. UU. han evolucionado en los últimos años y exigen a los mercados en línea como Patreon que apliquen el impuesto sobre las ventas a las transacciones que tienen lugar a través de su plataforma.
Acerca del impuesto sobre las ventas
Para las transacciones en las que recaudamos impuestos, el impuesto sobre las ventas se cobra sobre los suministros a los miembros y clientes, generalmente en función de la ubicación del miembro/cliente y no del creador. Dado que puedes tener miembros y clientes en cualquier parte del mundo y que las normas fiscales difieren de un lugar a otro, toda esta información te interesa.
El importe del impuesto sobre las ventas que se aplica a los pagos depende del tipo impositivo en la jurisdicción del miembro o cliente y de lo que ofreces. Se aplicará un impuesto por cada cargo por una venta, ya sea por suscripción mensual o anual, o por un artículo puntual. Ten en cuenta que las leyes fiscales de algunas jurisdicciones no exigen ni permiten que Patreon recaude impuestos sobre las ventas sobre los pagos que se te hagan y, por lo tanto, en determinadas jurisdicciones, puedes tener tus propias obligaciones fiscales. Por ese motivo, siempre recomendamos que hables con tu gestor o asesor fiscal local.
¿Cómo me aseguro de que mis ventajas de suscripción se graven correctamente?
Animamos a los creadores a explorar nuestra función de configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas respecto a las ventajas de suscripción que ofrece. para obtener un mayor control sobre la correcta aplicación a tus ventajas de suscripción. Nos basamos en la información que nos proporcionas sobre las ventajas que ofreces a tus miembros dentro de cada nivel para asegurarnos de cobrarles el importe correcto por impuestos.
Si quieres configurar tus niveles rápidamente y no quieres usar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, seguiremos aplicando el tipo impositivo correspondiente más alto a todo tu nivel (en caso de que al menos una de las ventajas que ofrezcas esté sujeta a impuestos en la jurisdicción donde se encuentra el miembro. Si ninguna está sujeta a impuestos, no los aplicaremos a ese pago). Ten en cuenta que si decides no definir tus ventajas en absoluto, generalmente gravaremos tu oferta completa como producto digital.
Encontrarás más detalles e instrucciones en el artículo Acerca de la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas.
Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre las ventas
- Sí. Cuando los clientes de las ubicaciones fiscales pertinentes compren tus productos digitales en tu Tienda, se aplicarán impuestos sobre las ventas a su(s) compra(s). Para obtener más información, visita el artículo sobre comisiones comerciales.
- Si un miembro recibe ventajas a cambio de su suscripción,sus pagos pueden estar sujetos al impuesto sobre las ventas, en función de lo que se considere gravable en su lugar de residencia. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se han aprobado normativas que gravan cualquier contenido que se retransmita. Así pues, en esos lugares, la retransmisión de vídeo y audio está sujeta a impuestos.
- Algunos miembros pueden decidir hacer pagos fuera de los niveles establecidos. Por ejemplo, puede que hayan introducido un importe superior a tu precio de nivel establecido o hayan hecho un pago personalizado sin unirse a un nivel. En varias jurisdicciones, este importe personalizado sería comparable a una «propina» o «gratificación» y se consideraría como no imponible. Sin embargo, en otras jurisdicciones no es posible tratar estos importes como libres de impuestos.
- El alcance de lo que está sujeto a impuestos varía según la ubicación, pero en muchos lugares los productos y contenidos digitales tienen gravámenes.
- ¡Sí! El impuesto sobre las ventas a los fans depende de la ubicación del «comprador» o «usuario», en nuestro caso, la ubicación del miembro o cliente de pago. Los creadores en Patreon pueden tener miembros y clientes en cualquier parte del mundo. Por lo tanto, les animamos a que revisen su configuración fiscal desde el primer momento para asegurarse de que sus miembros actuales y futuros pagan los impuestos que les corresponden.
- De momento, no. Ten en cuenta que en muchas jurisdicciones, el impuesto sobre las ventas puede exigirse por separado de tu precios.
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Animamos a los creadores a que dediquen un poco de tiempo a configurar sus niveles con cuidado. Si utilizas la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, podrás proporcionar detalles sobre las ventajas que ofreces y sobre el valor relativo de estas. De este modo, podremos aplicar los tipos impositivos con mayor precisión y eficiencia.
Como se mencionó anteriormente, si no utilizas la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, Patreon aplicará dicho impuesto a todo el nivel si al menos una de las ventajas de ese nivel está sujeta a impuestos en la jurisdicción donde se encuentra el miembro. Además, si prefieres que tu suscripción siga siendo sencilla y no definir tus ventajas, Patreon considerará tu nivel como un producto digital y aplicará los impuestos pertinentes.
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Ventajas típicas Ejemplos En EE. UU. Donaciones/colaboraciones Aportaciones que se hacen solo para apoyar a un creador. Expresiones como «realizar una aportación» Actualmente están exentas del impuesto sobre las ventas en la mayoría de los estados Servicios profesionales Chats en directo y llamadas telefónicas Exentos en la gran mayoría de los estados Acceso exclusivo a la comunidad Publicaciones solo para miembros de pago, acceso al servidor de Discord, encuestas Sujetas a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados Retransmisiones de contenido Nuevos podcasts mensuales, vídeos, contenido extra Sujetas a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados Productos digitales descargables Archivos PDF, compilaciones de juegos de ordenador, hojas para colorear descargadas Sujetas a impuestos en, aproximadamente, la mitad de los estados Bienes físicos Velas, camisetas, tazas, hojas para colorear enviadas por correo postal Sujetos a impuestos en todos los estados donde Patreon los recauda Patreon, en su calidad de mercado, suele recaudar impuestos sobre la mayoría de estas ventajas en jurisdicciones no estadounidenses que han implementado obligaciones de IVA/GST para proveedores no residentes de servicios digitales o intangibles, o ciertos productos importados. Consulta a continuación una lista indicativa de estas ubicaciones y los tipos impositivos estándar aplicables. Sin embargo, la tributación dependerá del tipo de ventaja, la ubicación de las partes y el flujo de productos.
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Patreon siempre supervisa las leyes que rigen la venta de contenido en línea y su creación y no deja de actualizar la plataforma para garantizar que las ventas y los pagos realizados a través de Patreon cumplan con las leyes fiscales locales. A continuación se incluye una lista de los principales países donde Patreon recauda el IVA/GST actualmente.
País Nombres del impuesto sobre las ventas Tipo impositivo Australia GST 10 % Bielorrusia IVA 20 % Canadá (Alberta) GST federal 5 % Canadá (Columbia Británica) PST + GST federal 7 % + 5 % Canadá (Manitoba) RST + GST federal 7 % + 5 % Canadá (Nuevo Brunswick) HST federal 15 % Canadá (Terranova y Labrador) HST federal 15 % Canadá (Territorios del Noroeste) GST federal 5 % Canadá (Nueva Escocia) HST federal 14 % Canadá (Nunavut) GST federal 5 % Canadá (Ontario) HST federal 13 % Canadá (Isla del Príncipe Eduardo) HST federal 15 % Canadá (Quebec) QST + GST federal 9,975 % + 5 % Canadá (Saskatchewan) PST + GST federal 6 % + 5 % Canadá (Yukón) GST federal 5 % Chile IVA 19 % Egipto IVA 14 % UE IVA Varía según el país: consulta la lista sobre el IVA de la UE a continuación Kenia IVA 16 % Islandia IVA 24 % India GST 18 % Indonesia GST El 12 % (en la práctica, el 11 %) Malasia Impuesto sobre los servicios
Impuesto sobre las ventas (bienes materiales)
8 %
10%Moldavia IVA 20 % Nueva Zelanda GST 15 % Noruega IVA 25 % Filipinas IVA El 12 % Arabia Saudí IVA 15 % Singapur GST 9 % Sudáfrica IVA 15 % Corea del Sur IVA 10 % Taiwán IVA 5 % Tailandia IVA 7 % Turquía IVA 20 % Ucrania IVA 20 % Reino Unido IVA 20 % Estados Unidos Impuesto sobre las ventas (consulta la lista de estados donde Patreon recauda el impuesto sobre las ventas a continuación) Varía por estado/código postal * En algunas jurisdicciones, puede aplicarse un tipo impositivo reducido a algunos productos, como las publicaciones digitales (por ejemplo, libros electrónicos). Esos tipos no se especifican aquí.
** De acuerdo con la legislación local, hay algunos países o regiones donde no cobramos el IVA/GST a los miembros que colaboren con un creador ubicado en ese mismo país. Sin embargo, si dichos miembros colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esos pagos, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en su país. Para obtener más información al respecto, consulta la sección Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y miembros australianos.
País Tipo de IVA estándar Austria 20 % Bélgica 21 % Bulgaria 20 % Croacia 25 % Chipre 19 % República Checa 21 % Dinamarca 25 % Estonia 22 % Finlandia 25,5 % Francia 20 % Alemania 19 % Grecia 24 % Hungría 27 % Irlanda 23 % Italia 22 % Letonia 21 % Lituania 21 % Luxemburgo 17 % Malta 18 % Países Bajos 21 % Polonia 23 % Portugal 23 % Rumanía 19 % Eslovaquia 23 % Eslovenia 22 % España 21 % Suecia 25 % * En algunas jurisdicciones, es posible que se aplique un tipo impositivo reducido a algunos productos, como las publicaciones digitales (por ejemplo, libros electrónicos). Esos tipos no se especifican aquí.Estados y territorios donde Patreon recauda el impuesto sobre las ventas Estados donde Patreon no recauda el impuesto sobre las ventas Alabama Nebraska Alaska Arizona Nevada Delaware Arkansas Nueva Jersey Montana California Nuevo México Nuevo Hampshire Colorado Nueva York Oregón Connecticut Carolina del Norte Distrito de Columbia Dakota del Norte Florida Ohio Georgia Oklahoma Hawái Pensilvania Idaho Rhode Island Illinois Carolina del Sur Indiana Dakota del Sur Iowa Tennessee Kansas Texas Kentucky Utah Luisiana Vermont Maine Virginia Maryland Washington Massachusetts Virginia Occidental Míchigan Wisconsin Minesota Wyoming Misisipi Puerto Rico Misuri -
Como se ha mencionado anteriormente, que tus miembros y clientes estén sujetos a tipos impositivos o no, y el porcentaje de estos, depende de su ubicación y de las ventajas que les ofrezcas.
Actualmente, en Estados Unidos el impuesto sobre las ventas oscila entre el 4 y el 14 %. Y, por si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en cada sitio se gravan unos productos diferentes (por ejemplo, «bienes físicos» frente a «descargas digitales» o «transmisiones digitales»). Fuera de los Estados Unidos, las tarifas oscilan entre el 5 % y el 27 % en los países donde Patreon ha de cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.
No obstante, recuerda que las normativas fiscales y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Patreon supervisa estos cambios, colaborando con los recursos pertinentes según sea necesario, para asegurarse de que los miembros y los clientes pagan los impuestos según el tipo actual en función de su ubicación y de las ventajas que reciben.
- Sí, es muy probable. Posiblemente, más estados y países intenten aprobar leyes similares o apliquen cambios regulatorios en el futuro. Supervisamos continuamente nuestras obligaciones fiscales y las de los usuarios de nuestra plataforma, e iremos actualizando esta página con la mayor información posible.
- El impuesto sobre las ventas se aplicará a cada transacción. Para los miembros que paguen por obra, si residen en un lugar donde se aplica este impuesto, y la obra que ofreces está sujeta a impuestos en su ubicación, el impuesto sobre las ventas se aplicará a cada transacción mensual donde se publicó una obra de pago durante ese mes.
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La configuración fiscal avanzada te permitirá contarnos en más detalle qué ventajas ofreces exactamente en cada nivel, lo que nos ayudará a determinar su valor a efectos tributarios. Si los creadores nos proporcionan información muy detallada, podremos aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a las partes de los pagos que correspondan en función del miembro, siempre y cuando la legislación fiscal aplicable nos lo permita.
Por ejemplo, imagina que tienes un miembro en California cuyo nivel de suscripción es de 5 $. Ese nivel incluye tres ventajas, pero solo una de ellas está sujeta a impuestos en dicho estado. Las leyes fiscales de California nos permiten aplicar el impuesto sobre las ventas sobre una parte de esos 5 $ en lugar de a todo el importe si podemos desglosar en la factura que los 5 $ se asignan a cada ventaja.
- Sí. Haz clic en Cobros en la barra de navegación de la izquierda y, a continuación, en la pestaña Documentos. En la sección Impuestos sobre las ventas que encontrarás al final de la página, puedes exportar un archivo CSV con los importes anuales de impuestos sobre las ventas de cada país y estado de EE. UU.
Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y miembros australianos
- Patreon no aplica el GST a los pagos de miembros y clientes de Australia que colaboran con creadores ubicados en ese mismo país. Sin embargo, si dichos miembros y clientes colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esos pagos, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en Australia.
- Si, conforme a la normativa en vigor, el GST ya se aplica a tu actividad (es decir, eres un minorista residente en Australia que está registrado o que debe estarlo por vender servicios o productos digitales y debe abonar dicho impuesto), tú deberás encargarte de recaudarlo en esas ventas en lugar de Patreon. Consulta el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia para obtener más información.
- Los creadores ubicados en Australia tienen la obligación de recaudar el GST de los miembros y clientes australianos. Patreon no recaudará el GST de los miembros y clientes ubicados en Australia ni el correspondiente a los pagos que reciban creadores australianos. Dicho esto, como mercado, Patreon tiene la obligación de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas o el IVA de los miembros que residan en ciertos países, con independencia de los umbrales que existan para el GST en Australia.