Requisitos de impuestos sobre las ventas de Patreon

Ten en cuenta que en este artículo (y en general dentro de la plataforma Patreon), cualquier referencia al IVA comprende el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), el Impuesto sobre Bienes y Servicios («GST»), el Impuesto Armonizado sobre las Ventas («HST») y cualquier otro impuesto similar o impuesto indirecto que se aplique en jurisdicciones no estadounidenses, según proceda. Este artículo tiene por objeto proporcionar orientación tanto sobre el impuesto sobre las ventas en EE. UU. como sobre el IVA en jurisdicciones no estadounidenses.

Patreon tiene la obligación legal de añadir el impuesto sobre las ventas (incluido el IVA, GQT u otros impuestos similares) a algunas aportaciones que realizan los mecenas. Las leyes fiscales de muchos países y estados de EE. UU. han evolucionado en los últimos años para exigir a los mercados en línea como Patreon que apliquen el impuesto sobre las ventas/IVA a las transacciones que tienen lugar a través de su plataforma.

El artículo y las preguntas frecuentes que encontrarás a continuación explican en detalle cómo se aplica el impuesto sobre las ventas en Patreon y todo lo que necesitas saber al respecto.

Índice:

Acerca del impuesto sobre las ventas

Cuando corresponda, se aplica el impuesto sobre las ventas a los bienes y servicios entregados a los mecenas en función de dónde esté el mecenas, no el creador. Como puedes tener mecenas en cualquier parte del mundo y las normas fiscales difieren de un país a otro, toda esta información te interesa. 

El importe del impuesto sobre las ventas que paga un mecenas depende de dónde se encuentre y de las ventajas que ofrezcas en tus niveles. Aplicaremos las normativas y los tipos impositivos que correspondan en el lugar de residencia de los mecenas cuando estos realicen pagos a través de Patreon, ya sea mensualmente, anualmente o por obra. Ten en cuenta que las leyes fiscales de algunos países no exigen o no permiten que Patreon recaude el impuesto sobre las ventas por las aportaciones que te hagan y, por lo tanto, en determinadas jurisdicciones es posible que tengas otras obligaciones fiscales, por lo que te recomendamos que hables siempre con tu contable o asesor fiscal local.

Los tipos impositivos y las normativas que establecen qué elementos están sujetos a impuestos varían de unos países a otros y, en EE. UU., las tasas pueden variar en función de la ubicación del mecenas, incluso dependiendo de la calle. Por eso, para aplicar correctamente los impuestos y solo cuando corresponda, tenemos que saber dónde se encuentran los mecenas y qué ventajas ofrecen los creadores.

¿Cómo me aseguro de que mis ventajas se graven correctamente?

Animamos a los creadores a utilizar nuestra función de configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, ya que te permitirá tener un mayor control sobre la correcta aplicación del impuesto sobre las ventas a tu suscripción. Nos basamos en la información que nos proporcionas sobre las ventajas que ofreces a tus mecenas dentro de cada nivel para asegurarnos de cobrarles el importe correcto de impuestos.

Si quieres configurar tus niveles rápidamente y no quieres usar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, seguiremos aplicando la tasa de impuestos estándar a todo tu nivel (en caso de que al menos una de las ventajas que ofrezcas esté sujeta a impuestos en el país donde se encuentra tu mecenas; si ninguna está sujeta a impuestos, no los aplicaremos a esa aportación).

Encontrarás más detalles e instrucciones en el artículo Acerca de la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas.

Preguntas frecuentes

¿Debería aplicarse el impuesto sobre las ventas a las aportaciones? ¿Colaborar con un creador en Patreon es lo mismo que realizar una compra?

Si un mecenas recibe ventajas a cambio de su aportación, esta podría estar sujeta al impuesto sobre las ventas, según lo que sea gravable en su lugar de residencia. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se han aprobado normativas que gravan cualquier contenido que se retransmita, pensando en Netflix y Spotify. Así pues, en esos lugares, la retransmisión de vídeo y audio está sujeta a impuestos.

¿Y si colaboro con un creador sin suscribirme a un nivel específico?

Es posible que algunos mecenas decidan realizar aportaciones fuera de los niveles establecidos. Por ejemplo, puede que hayan aportado una cantidad superior a la establecida para el nivel o que les hayas dado la opción de realizar aportaciones sin recibir ventajas a cambio. En muchas jurisdicciones, este importe sería comparable a una «propina» y se consideraría como no imponible. Sin embargo, en otras jurisdicciones esto no es así.

Colaborar con un creador a través de Patreon puede ser similar a realizar una compra si el mecenas utiliza la plataforma simplemente para pagar por el contenido o los artículos tangibles que ofreces. Sin embargo, a muchos mecenas también les motiva la idea de poder apoyar los contenidos u obras que más les gustan. Estos dos factores influyen en la mayoría de las suscripciones, por lo que la configuración fiscal avanzada te permitirá indicarnos, usando categorías como «Ayuda general», en qué medida tus mecenas te apoyan porque les gusta tu obra, no por obtener algo a cambio.

¿El impuesto sobre las ventas no se aplicaba solo a bienes tangibles?

La legislación sobre lo que está sujeto a impuestos varía según la ubicación, pero en muchos lugares los productos digitales y el contenido ya tienen gravámenes. 

Soy creador y vivo fuera de Estados Unidos. ¿Me afecta todo esto?

¡Sí! El impuesto sobre las ventas depende de la ubicación del «comprador» o «usuario», en nuestro caso, el mecenas. Los creadores de Patreon pueden tener mecenas en cualquier parte del mundo. Animamos a los creadores a que revisen la configuración fiscal en cuanto activen su página para asegurarse de que sus mecenas actuales y futuros pagan los impuestos que les corresponden.

¿Puedo incluir el impuesto sobre las ventas en el precio de mis niveles para cubrir yo el coste y que no sea un cargo adicional para los mecenas?

No. En muchas jurisdicciones, la ley no permite incluir el impuesto sobre las ventas en el precio. 

¿Cómo se determina qué hay en mis niveles?

Animamos a los creadores a que se tomen un tiempo para configurar sus niveles de la manera más optimizada posible. Al utilizar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, puedes proporcionar más detalles sobre las ventajas que ofreces y cuál es su valor relativo. Esto nos permitirá aplicar los tipos impositivos con mayor precisión e incluso, en algunos casos, podría ahorrarle a tus mecenas una pequeña cantidad de dinero.

Como se mencionó anteriormente, si no utilizas la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, Patreon aplicará el impuesto sobre las ventas a todo el nivel si al menos una de las ventajas de dicho nivel está sujeta a impuestos en la jurisdicción donde se encuentra el mecenas. 

¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?

Patreon no deja de supervisar las leyes que rigen la venta de contenidos y la creación en línea, y seguirá actualizando su plataforma para garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las normativas tributarias locales.

* En algunas jurisdicciones, es posible que se aplique un tipo impositivo reducido a ciertos productos como publicaciones digitales (por ejemplo, libros electrónicos). Esos tipos no se especifican aquí.

** Para cumplir con la legislación local, hay algunos países o regiones donde no cobramos el IVA/GST a los mecenas que colaboren con un creador ubicado en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique el IVA/GST a esas aportaciones si las ventajas que reciben están sujetas a impuestos en su país. Entre las regiones en las que no aplicamos IVA a las aportaciones realizadas dentro de la jurisdicción se incluyen: Bielorrusia, Quebec y Australia. Para obtener más detalles al respecto, consulta esta sección: Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos.

IVA en la UE: desglose por países

Estados Unidos: desglose por estado

¿Qué tipo impositivo se aplica?

Como se ha mencionado más arriba, que tus mecenas estén sujetos a tipos impositivos o no, y el porcentaje de estos, depende de su ubicación y de las ventajas que ofrezcas en el nivel del que formen parte.

Actualmente, en los Estados Unidos, las tasas oscilan entre el 4  % y el 11  %. Y, por si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en cada sitio se gravan unos productos diferentes (por ejemplo, «bienes físicos» frente a «descargas digitales» o «transmisiones digitales»). Fuera de los Estados Unidos, las tasas oscilan entre el 5 % y el 25 % en los países donde Patreon ha de cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.

No obstante, es importante tener en cuenta que los tipos impositivos y las normativas cambian con frecuencia. Patreon colabora con expertos locales para asegurarse de que los mecenas paguen impuestos según la tasa actual en función de su ubicación y de las ventajas que reciban.

¿Habrá en el futuro más estados o países que exijan a Patreon que aplique el impuesto sobre las ventas?

Sí, es muy probable. Es de esperar que más estados y países intenten aprobar leyes similares o cambios regulatorios en el futuro. Supervisamos continuamente nuestras obligaciones fiscales y las de los usuarios de nuestra plataforma, e iremos actualizando esta página con toda la información de la que dispongamos.

¿Cómo funcionará el impuesto sobre las ventas de EE. UU. en el caso de los creadores que cobran «por obra»?

El impuesto sobre las ventas se aplicará a cada transacción. Los mecenas que paguen por obra y residan en un lugar donde se aplique este impuesto lo encontrarán reflejado en cada transacción mensual correspondiente a las obras que hayas publicado y por las que hayan pagado durante dicho mes, siempre y cuando lo que ofrezcas sea gravable en su ubicación concreta.

¿Cuál es la configuración fiscal avanzada y cómo ayudará a los mecenas a ahorrar dinero?

La configuración fiscal avanzada te permitirá contarnos en más detalle qué ventajas ofreces exactamente en cada nivel, lo que nos ayudará a determinar su valor a efectos tributarios. Si los creadores nos proporcionan información muy detallada, podremos aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a las ventajas que correspondan en función del mecenas, siempre y cuando la legislación fiscal aplicable nos lo permita.

Supongamos, por ejemplo, que tienes un mecenas de California con una suscripción de 5 $. Ese nivel incluye tres ventajas, pero solo una de ellas está sujeta a impuestos en dicho estado. Las normativas fiscales de California nos permiten aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a una parte de esos 5 $, en lugar de a todo el importe, si sabemos qué porcentaje de los 5 $ se corresponde a cada ventaja.

¿Puedo saber de alguna manera el importe del impuesto sobre las ventas que se aplica a mis mecenas?

Sí. Haz clic en Cobros en la barra de navegación de la izquierda y, a continuación, en la pestaña Documentos. En la sección «Impuestos sobre las ventas» que encontrarás al final de la página, puedes exportar un archivo CSV con los importes anuales de impuestos sobre las ventas de cada país y estado de EE. UU.

Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos

¿Deben pagar el GST los mecenas en Australia que colaboran con un creador ubicado en ese mismo país?

Hemos consultado a las autoridades fiscales australianas para dilucidar este asunto, y hemos actualizado nuestros artículos de ayuda para dejar claro que no aplicaremos el GST a las aportaciones de mecenas en Australia que colaboren con creadores ubicados en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en Australia.

Como creador, ¿tengo que estar registrado a efectos del GST?

Si, conforme a la normativa en vigor, el GST ya se aplica a tu actividad (es decir, eres un minorista residente en Australia que está registrado o que debe estarlo por vender servicios o productos digitales y debe abonar dicho impuesto), tú deberás encargarte de recaudarlo en esas ventas en lugar de Patreon. En el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia encontrarás más información sobre los minoristas que cobran el GST.

Si mis ingresos no llegan al umbral establecido legalmente a esos efectos, ¿deben pagar mis mecenas el GST?

Los creadores ubicados en Australia tienen la obligación de recaudar el GST de los mecenas australianos. Patreon no recaudará el GST de los mecenas ubicados en Australia ni el correspondiente a las aportaciones que reciban creadores australianos. Dicho esto, como empresa, Patreon tiene la obligación de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas, el IVA o cualquier otro impuesto que corresponda de los mecenas que te envíen aportaciones y residan en ciertos países, con independencia de los umbrales que existan para el GST en Australia. 

Debes registrarte a efectos del GST y empezar a recaudarlo cuando el volumen de negocios de tu actividad comercial o empresa supere el umbral del registro local.