Dal 1° ottobre 2025 entreranno in vigore delle modifiche fiscali su Patreon che riguardano creator e fan in Messico.
Queste modifiche sono particolarmente importanti se sei un creator che risiede in Messico. Questo articolo spiega quali sono queste modifiche, il loro impatto su di te e quali azioni dovresti intraprendere.
La cosa più importante da fare ora è fornire le tue informazioni di registrazione fiscali, note come RFC ("Registro Federal de Contribuyentes"). Se non sei registrato a fini fiscali, ti consigliamo di valutare la registrazione per evitare l'applicazione della ritenuta alla fonte sui guadagni sulle tue entrate.
- Fornisci il tuo RFC entro il 28 settembre 2025 per assicurarti che le modifiche si applichino correttamente in base al tuo stato RFC.
- Se fornisci un RFC valido sul tuo modulo fiscale a metà mese, le modifiche all'aliquota di ritenuta alla fonte sui guadagni e alla ritenuta IVA avranno effetto dal 1° del mese successivo. Ad esempio, se fornisci un RFC valido il 10 ottobre, le modifiche entreranno in vigore il 1° novembre.
- Patreon non può modificare le ritenute già applicate, quindi è importante fornire il tuo RFC non appena disponibile.
Riscossione IVA sulle vendite ai fan messicani
A partire da ottobre 2025, Patreon inizierà a riscuotere l'IVA sugli importi pagati dai fan residenti in Messico. L'aliquota IVA attuale è del 16%.
I tuoi fan in Messico saranno informati della modifica e vedranno un conseguente aumento del prezzo finale da pagare. È lo stesso meccanismo delle riscossioni IVA in altri Paesi: l'imposta verrà applicata al momento del pagamento (non è necessario modificare i prezzi dei tuoi livelli per tenerne conto). Ad esempio, un livello da 10 $ apparirà come 11,60 $ ai fan in Messico (IVA inclusa).
A seconda che tu disponga o meno di una registrazione fiscale locale, nota in Messico come RFC (Registro Federal de Contribuyentes), Patreon è tenuta a trattenere l'IVA riscossa e a versarla direttamente all'autorità fiscale messicana (SAT). Se hai un RFC, Patreon verserà una parte o tutta l'IVA messicana riscossa a tuo favore ed è tua responsabilità dichiarare e versare tale IVA alle autorità fiscali messicane tramite la tua dichiarazione fiscale.
Consulta la sezione delle domande frequenti per maggiori informazioni su come vengono calcolate le ritenute IVA.
Ritenuta alla fonte sui guadagni
A partire da ottobre 2025, Patreon inizierà a trattenere la ritenuta alla fonte sui guadagni dalle entrate dei creator residenti in Messico,in conformità con le leggi locali. La ritenuta alla fonte sui guadagni è distinta dall'IVA, che è un'imposta aggiunta al prezzo del tuo livello e pagata dai fan. Si applica alle entrate al lordo delle commissioni di Patreon.
Patreon verserà la ritenuta alla fonte sui guadagni all'autorità fiscale messicana (SAT). L'aliquota applicata dipende dal tuo stato RFC:
- Senza RFC: il 20% delle tue entrate sarà trattenuto come ritenuta alla fonte sui guadagni.
- Con RFC (persona fisica): il 2,5% delle tue entrate sarà trattenuto.
- Con RFC (aziendale): nessuna ritenuta alla fonte sui guadagni sarà trattenuta.
Consulta la sezione delle domande frequenti per ulteriori dettagli su come viene calcolata la ritenuta alla fonte sui guadagni.
Importanza di fornire il codice fiscale messicano (RFC)
Il codice RFC è un numero identificativo fiscale unico emesso dall'autorità fiscale messicana (SAT). Tieni presente che un RFC è diverso da una CURP (Clave Única de Registro de Población), che viene assegnata automaticamente a tutti i cittadini e i residenti messicani.
Fornire il tuo RFC è fondamentale perché determina come l'IVA riscossa viene versata all'autorità fiscale e l'aliquota della ritenuta alla fonte sui guadagni applicata alle tue entrate. Ecco un riepilogo dell'impatto dello stato RFC su entrate e versamento dell'IVA:
| Stato fiscale | IVA messicana riscossa dai fan | Ritenuta alla fonte sui guadagni dalle entrate | Cosa devi fare |
|---|---|---|---|
| Nessun RFC fornito | Patreon trattiene e versa tutta l'IVA all'autorità fiscale messicana (SAT) | 20% trattenuto | Registrati per un RFC (consigliato, non obbligatorio) |
| RFC (individuale) | 50% dell'IVA versato a tuo favore* | 2,5% trattenuto | Fornisci il tuo RFC individuale nel modulo fiscale |
| RFC (aziendale) | 50% dell'IVA versato a tuo favore* | 2,5% trattenuto | Fornisci il tuo RFC aziendale nel modulo fiscale |
*Quando l'IVA viene versata a tuo favore, è tua responsabilità dichiararla e versarla all'autorità fiscale messicana (SAT) tramite la tua dichiarazione fiscale.
È importante fornire il tuo RFC subito se ne possiedi uno. Gli aggiornamenti sullo stato RFC avranno effetto dal 1° del mese successivo a quello in cui fornisci un RFC valido. Non è possibile modificare le ritenute già applicate nel mese attuale o in quelli precedenti.
Consulta la sezione Cosa devi fare adesso qui sotto per le istruzioni su come fornire il tuo RFC.
Impatto su entrate e compensi
Stiamo lavorando per apportare modifiche alla tua scheda Approfondimenti in modo che tu possa vedere chiaramente l'importo della ritenuta alla fonte sui guadagni è stato applicato alle tue entrate e l'importo dell'IVA che ti è stato inviato (per il successivo versamento dell'IVA al SAT). Aggiorneremo presto questo articolo con ulteriori informazioni.
Cosa devi fare adesso
Importante: devi fornire il tuo RFC entro il 28 settembre 2025 affinché le ritenute di ottobre 2025 riflettano correttamente il tuo stato RFC. Qualsiasi modifica futura del tuo stato RFC avrà effetto dal 1° giorno del mese successivo alla variazione dello stato.
Se hai già un RFC:
- Accedi al tuo account Patreon e vai a Impostazioni > Fatturazione e compensi.
- Compila il modulo fiscale corretto in base a quanto segue:
- Se sei una persona fisica o un'azienda
- Se sei cittadino o residente statunitense
Come scegliere il modulo giusto:
- Se sei una persona fisica e non sei cittadino o residente negli Stati Uniti: verrai indirizzato al modulo "Informazioni fiscali per persone fisiche non statunitensi".
- Inserisci il tuo RFC nel campo 6.
- Se sei un'azienda o una persona giuridica e non residente negli Stati Uniti: verrai indirizzato al modulo "Informazioni fiscali per persone giuridiche non statunitensi".
- Inserisci il tuo RFC nel campo 9B.
- Se sei un cittadino statunitense residente in Messico, seleziona "Non sono un cittadino o residente statunitense" per accedere al moduli fiscali per non statunitensi; puoi comunque indicare gli USA come Paese di cittadinanza.
- Poi inserisci il tuo RFC nel campo appropriato.
⚠️ Controlla che le informazioni corrispondano esattamente: quando inserisci il tuo RFC, verifica che nome e codice fiscale corrispondano esattamente a quanto registrato presso l'autorità fiscale messicana (SAT). In particolare, tieni presente che il documento RFC potrebbe non includere caratteri speciali nel tuo nome legale e il codice postale inserito nel modulo fiscale deve corrispondere a quello sul documento RFCS. Se il tuo nome include caratteri speciali (es. é, ñ), controlla se sono presenti nel documento RFC. Assicurati che l'ortografia sul documento RFC corrisponda esattamente a quella inserita nel modulo fiscale.
Verifica di nuovo che:
- Il tuo nome e il tuo codice postale corrispondano esattamente a quanto registrato presso il SAT.
- Il tuo nome legale nel documento RFC includa eventuali caratteri speciali presenti nel tuo nome legale; a volte, il documento RFC non riporta questi caratteri speciali. Un esempio:
- Fernández nel tuo nome legale potrebbe comparire come Fernandez nel tuo documento RFC (senza accento sulla "a").
- Niña nel tuo nome legale potrebbe comparire come Nina nel tuo documento RFC (senza tilde sulla "n").
Patreon tenterà di convalidare le tue informazioni con il SAT. Se qualcosa non corrisponde, il tuo RFC non supererà la convalida e riceverai un'email da Patreon con la richiesta di rivedere le informazioni. Riceverai un'email anche quando il tuo RFC supererà correttamente la convalida.
Esempio di modulo fiscale:
Esempio di RFC:
Se non disponi di un RFC:
Se non disponi di un RFC, ti consigliamo vivamente di consultare il tuo consulente o il commercialista locale e valutare la registrazione. Informazioni sul processo di registrazione sono disponibili sul sito web del SAT.
Operare senza un RFC comporterà aliquote di ritenuta alla fonte sui guadagni più elevate e potrebbe influire sulle tue entrate nette.
Domande frequenti
- Il tuo RFC ("Registro Federal de Contribuyentes") è un numero identificativo fiscale unico emesso dall'autorità fiscale messicana (SAT). Tieni presente che un RFC è diverso da una CURP (Clave Única de Registro de Población), che viene assegnata automaticamente a tutti i cittadini e i residenti messicani.
Gli RFC individuali sono lunghi 13 caratteri: 4 lettere, 6 numeri e poi 3 lettere o numeri.
Gli RFC aziendali sono lunghi 12 caratteri: 3 lettere, 6 numeri e poi 3 lettere o numeri. - Un RFC è diverso da una CURP (Clave Única de Registro de Población), che viene assegnata automaticamente a tutti i cittadini e i residenti messicani. Fornire una CURP nel modulo fiscale non influisce sulle ritenute applicate: solo un RFC valido può avere effetto.
- Stiamo lavorando per apportare modifiche alla tua scheda Approfondimenti in modo che tu possa vedere chiaramente l'importo della ritenuta alla fonte sui guadagni è stato applicato alle tue entrate e l'importo dell'IVA che ti è stato inviato (per il successivo versamento dell'IVA al SAT). Aggiorneremo presto questo articolo con ulteriori informazioni.
- Dovrai richiedere un RFC presso l'autorità fiscale messicana (SAT). Un RFC è diverso da una CURP (Clave Única de Registro de Población), che viene assegnata automaticamente a tutti i cittadini e i residenti messicani.
Informazioni sul processo di registrazione sono disponibili sul sito web del SAT. Operare senza un RFC comporterà aliquote di ritenuta alla fonte sui guadagni più elevate e potrebbe influire sulle tue entrate nette. - Patreon riscuoterà l'IVA (16%) sui pagamenti dei fan residenti in Messico. Abbiamo già informato i tuoi membri esistenti di questa modifica.
Non è necessario modificare i prezzi dei tuoi livelli, perché l'IVA verrà aggiunta al prezzo finale pagato dai fan. - La ritenuta alla fonte sui guadagni viene calcolata sulle tue entrate. L'aliquota applicata dipende dal tuo stato RFC:
Senza RFC: il 20% delle tue entrate sarà trattenuto come imposta sul reddito.
Con RFC (persona fisica): il 2,5% delle tue entrate sarà trattenuto.
Con RFC (persona giuridica): il 2,5% delle tue entrate sarà trattenuto.
Le aliquote sopra indicate si applicano alle tue entrate su Patreon al lordo delle commissioni di Patreon. Tutte le entrate su Patreon saranno soggette alla ritenuta alla fonte sui guadagni, indipendentemente dalla posizione dei tuoi fan. -
La ritenuta alla fonte sui guadagni viene calcolata sulle tue entrate. L'aliquota dipende dal tuo stato RFC:
- Senza RFC: il 20% delle tue entrate sarà trattenuto come ritenuta alla fonte sui guadagni.
- Con RFC (persona fisica): il 2,5% delle tue entrate sarà trattenuto.
- Con RFC (persona giuridica): il 2,5% delle tue entrate sarà trattenuto.
Le aliquote sopra indicate si applicano alle tue entrate su Patreon al lordo delle commissioni di Patreon. Tutte le entrate su Patreon saranno soggette alla ritenuta alla fonte sui guadagni, indipendentemente dalla posizione dei tuoi fan.
Imposta sul valore aggiunto (IVA): Patreon riscuoterà l'IVA messicana su tutte le vendite ai fan residenti in Messico. L'aliquota attuale è del 16%, che verrà aggiunta ai prezzi dei tuoi livelli e pagata dai fan.
La ritenuta IVA viene poi applicata all'intero importo dell'IVA riscossa dai tuoi fan messicani:
- Se non fornisci un RFC, Patreon tratterrà il 100% dell'IVA, versandolo per intero all'autorità fiscale messicana
- Con un RFC (individuale), Patreon tratterrà il 50% dell'IVA riscossa e lo verserà direttamente all'autorità fiscale messicana. Il restante 50% sarà versato a tuo favore e sarà tua responsabilità dichiarare e versare l'importo all'autorità fiscale messicana tramite la tua dichiarazione fiscale.
- Con un RFC (persona giuridica), Patreon tratterrà il 50% dell'IVA riscossa e lo verserà direttamente all'autorità fiscale messicana. Il restante 50% sarà versato a tuo favore e sarà tua responsabilità dichiarare e versare l'importo all'autorità fiscale messicana tramite la tua dichiarazione fiscale.
La ritenuta IVA si applica solo alle vendite ai fan residenti in Messico. Se hai fan al di fuori del Messico, le vendite saranno soggette all'IVA (o imposte simili) nel Paese del fan, quindi queste modifiche IVA non si applicano a tali vendite.
Ecco come funziona:
Se non fornisci un RFC RFC (individuale) RFC (aziendale) Prezzo del livello (A) 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ IVA pagata dal fan residente in Messico (16%) 1,60 $ 1,60 $ 1,60 $ Aliquota di ritenuta IVA applicata da Patreon 100% 50% 50% IVA versata direttamente al SAT da Patreon 1,60 $ 0,80 $ 0,80 $ IVA versata al creator - È responsabilità del creator dichiararla e versarla al SAT (D) 0,00 $ 0,80 $ 0,80 $ Aliquota di ritenuta alla fonte sui guadagni 20% 2,5% 2,5% Imposta sul reddito trattenuta dalle tue entrate - Percentuale applicata al prezzo del livello (C) 2,00 $ 0,25 $ 2,5% Commissioni di Patreon [ipotesi: 10%] (B) 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ Tue entrate (A - B) 9,00 $ 9,00 $ 9,00 $ Pagamento netto al creator (include l'IVA da versare al SAT)
(A-B-C+D)7,00 $ 9,55 $ 9,55 $ A = prezzo del livello impostato da te, B = commissioni di Patreon, C = ritenuta alla fonte sui guadagni, D = IVA versata a tuo favore che devi pagare al SAT.
- Patreon fornisce alle autorità fiscali messicane i dettagli delle vendite effettuate dai creator su Patreon. Questo report include le informazioni fiscali e i dettagli delle transazioni effettuate sulla piattaforma.
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Se fornisci un RFC valido sul tuo modulo fiscale a metà mese, le modifiche all'aliquota di ritenuta alla fonte sui guadagni e alla ritenuta IVA avranno effetto dal 1° del mese successivo. Ad esempio, se fornisci un RFC valido il 10 ottobre, le modifiche entreranno in vigore il 1° novembre.
Patreon non può modificare le ritenute già applicate, quindi è importante fornire il tuo RFC non appena disponibile.
- Sì, queste modifiche si applicano a tutti i creator residenti in Messico, indipendentemente dall'ammontare delle entrate generate su Patreon.
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Se il tuo RFC non supera la convalida, di solito significa che le informazioni inserite non corrispondono esattamente a quelle presenti negli archivi del SAT. Il SAT richiede che il nome, inclusi spazi, caratteri speciali, numeri e simboli, corrisponda esattamente a quello presente sul certificato. Richiede inoltre il codice postale dell'indirizzo registrato sul certificato.
Verifica di nuovo le informazioni.- Il tuo nome e il tuo codice postale corrispondano esattamente a quanto registrato presso il SAT.
- Il tuo nome legale nel documento RFC includa eventuali caratteri speciali presenti nel tuo nome legale; a volte, il documento RFC non riporta questi caratteri speciali. Un esempio:
- Fernández nel tuo nome legale potrebbe comparire come Fernandez nel tuo documento RFC (senza accento sulla "a").
- Niña nel tuo nome legale potrebbe comparire come Nina nel tuo documento RFC (senza tilde sulla "n").
- Se il tuo nome include caratteri speciali (es. é, ñ), controlla se sono presenti nel documento RFC. Assicurati che l'ortografia sul documento RFC corrisponda esattamente a quella inserita nel modulo fiscale.
Se le informazioni non corrispondono, riceverai un'email da Patreon con le istruzioni per rivederle e aggiornare i dettagli del tuo RFC. Una volta corretti, potrai inviare nuovamente i tuoi dati. Patreon effettuerà una nuova convalida con il SAT e ti invierà un'email non appena sarà confermata la validità del tuo RFC.