IVA e impuestos sobre la renta en México

A partir del 1 de octubre de 2025, entrarán en vigor cambios fiscales en Patreon que afectarán a los creadores y fans de México. 

Estos cambios son importantes, sobre todo si eres un creador que reside en México. En este artículo, se explica en qué consisten estos cambios, cómo te afectarán y qué medidas debes tomar. 

Ahora, lo más importante es que nos facilites tu información de registro fiscal, que se conoce en México como número RFC («Registro Federal de Contribuyentes»). Si aún no te has dado de alta en el registro fiscal, te recomendamos que lo hagas para evitar que se apliquen retenciones de impuestos sobre tus ingresos.

Recaudación de impuestos sobre las ventas a los fans de México

A partir de octubre de 2025, Patreon comenzará a recaudar el IVA sobre los importes pagados por los fans de México. En estos momentos, el tipo de IVA aplicable es del 16 %.

Tus fans de México recibirán una notificación al respecto y verán un aumento en el precio que pagan. Esto funciona de la misma forma que la recaudación de impuestos en otros países: verán el impuesto aplicado en el momento del pago (no es necesario que ajustes los precios de los niveles para tener esto en cuenta). Por ejemplo, un nivel de 10 € a los fans de México les aparecerá por 11,60 € (con el IVA incluido).

En función de si te has dado de alta en el registro fiscal local, conocido en México como RFC (Registro Federal de Contribuyentes), Patreon está obligado a retener el IVA recaudado y a pagarlo directamente a las autoridades fiscales mexicanas (Servicio de Administración Tributaria o SAT). Si tienes RFC, Patreon te transferirá parte o la totalidad del IVA mexicano recaudado y tú deberás declarar y pagar este IVA a las autoridades fiscales mexicanas a través de tus propias declaraciones de impuestos.

Para obtener más información sobre cómo se calculan las retenciones de IVA, consulta la sección de preguntas frecuentes.

Retención de impuestos sobre la renta

A partir de octubre de 2025, Patreon comenzará a retener los impuestos sobre la renta de los ingresos de los creadores que residan en México, de conformidad con las leyes locales. La retención de impuestos sobre la renta es independiente del IVA (que es un impuesto que se añade al precio de tu nivel y que pagan tus fans). La retención de impuestos sobre la renta se aplica a tus ingresos antes de deducir las comisiones de Patreon.

Patreon pagará los impuestos sobre la renta retenidos de tus ingresos a la autoridad fiscal mexicana (SAT). El porcentaje de retención de impuestos sobre la renta aplicado a tus ingresos depende del estado de tu RFC: 

• Si no tienes un RFC: el 20 % de tus ingresos se retendrá en concepto de impuesto sobre la renta.
• Si tienes un RFC (persona física): se retendrá el 2,5 % de tus ingresos.
• Si tienes un RFC (empresa): no se retendrán impuestos sobre la renta.

En la sección de preguntas frecuentes, podrás consultar más información sobre cómo se calcula la retención de impuestos sobre la renta.

Importancia de facilitar tu número de identificación fiscal mexicano (RFC)

El RFC es un número de identificación fiscal único emitido por la autoridad fiscal mexicana (SAT). Ten en cuenta que un RFC es diferente de un CURP (Clave Única de Registro de Población), que se asigna automáticamente a todos los ciudadanos y residentes de México. 

Es fundamental que nos facilites el RFC, ya que determina cómo se transfiere el IVA recaudado a las autoridades y el porcentaje de retención de impuestos que se aplica a tus ingresos. A continuación, tienes un resumen de cómo el estado de tu RFC afectará a tus ingresos y al pago del IVA:

Es importante que nos indiques tu RFC ahora si tienes uno. Las actualizaciones del estado del RFC se llevarán a cabo a partir del primer día del mes siguiente al mes en el que proporciones un RFC válido. No se pueden hacer cambios en las retenciones del mes actual ni de los meses anteriores.

Consulta Qué deberías hacer ahora para obtener instrucciones sobre cómo facilitar tu RFC.

Impacto en los ingresos y cobros

Estamos trabajando para hacer cambios en tus paneles de información para que puedas ver de forma clara qué cantidad de retención de impuestos sobre la renta se ha aplicado a tus ingresos y qué cantidad de IVA te hemos abonado (para que tú lo pagues posteriormente al SAT). Actualizaremos este artículo con más información al respecto próximamente.

Qué deberías hacer ahora

Importante: debes proporcionarnos tu RFC antes del 28 de septiembre de 2025 para que las retenciones de octubre de 2025 reflejen tu estado correcto del RFC. Los cambios que se hagan posteriormente en el estado del RFC entrarán en vigor el primer día del mes siguiente al cambio de estado.

Si ya tienes un RFC, sigue estos pasos:

1. Inicia sesión en tu cuenta de Patreon y ve a Ajustes > Facturación y cobros.
2. Rellena el formulario fiscal correspondiente en función de lo siguiente:
   • Si eres una persona física o una empresa.
   • Si eres ciudadano estadounidense o resides en EE. UU.

A continuación, te explicamos cómo elegir el formulario adecuado:

• Si eres una persona física y no eres ciudadano estadounidense ni resides en EE. UU.: se te redirigirá al formulario «Información fiscal para personas físicas no estadounidenses».
  • Escribe tu RFC en el campo 6.
• Si eres una empresa o entidad y tu sede fiscal no está en EE. UU.: se te redirigirá al formulario «Información fiscal para entidades no estadounidenses».
  • Escribe tu RFC en el campo 9B.
• Si eres un ciudadano de EE. UU. que vive en México, selecciona «No soy ciudadano ni residente de EE. UU.» para acceder a los formularios fiscales para ciudadanos no estadounidenses. Sin embargo, aún puedes indicar que EE. UU. es tu país de residencia.
  • A continuación, introduce el RFC en el campo correspondiente indicado anteriormente.

⚠️ Asegúrate de que todos los datos coincidan a la perfección: cuando introduzcas el RFC, comprueba que tu nombre y código postal coincidan a la perfección con los que figuran en los archivos de la autoridad fiscal mexicana (SAT). En especial, ten en cuenta que tu documento del RFC no puede incluir caracteres especiales en tu nombre legal y que el código postal que introduzcas en tu formulario fiscal es el código postal que aparece en tu documento del RFC. Si tu nombre incluye caracteres especiales (como «é» o «ñ»), comprueba que tu RFC los incluya. Asegúrate de que la ortografía del RFC coincida a la perfección con la de la información que introduzcas en el formulario fiscal.

Revisa bien lo siguiente:

• Que tu nombre y código postal coinciden a la perfección con los registros del SAT.
• Que el nombre que figura en tu documento del RFC incluye cualquier carácter especial que aparezca en tu nombre legal. En algunos casos, el documento del RFC no incluye estos caracteres especiales. Por ejemplo:
  • Fernández en tu nombre legal puede ser Fernandez en tu RFC (sin acento en la «a»).
  • Niña en tu nombre legal puede ser Nina en tu documento del RFC (sin la virgulilla encima de la «n»).

Patreon intentará validar tu información con el SAT. Si algún dato no coincide, tu RFC no superará la validación y recibirás un email de Patreon en el que se te pedirá que lo revises. También recibirás un email cuando tu RFC supere la validación.

Ejemplo de formulario fiscal:


Ejemplo de RFC:

Si no tienes un RFC:

Si no cuentas con un RFC, te recomendamos que consultes esto con tu asesor fiscal o contable local, y que te plantees darte de alta para conseguir uno. Puedes obtener información sobre el proceso de inscripción en el sitio web del SAT.

Si operas sin un RFC, se te aplicarán tipos impositivos de retención sobre la renta más elevados, lo que podría afectar a tus ingresos netos.

Preguntas frecuentes

• El RFC («Registro Federal de Contribuyentes») es un número de identificación fiscal único emitido por la autoridad fiscal mexicana (SAT). Ten en cuenta que un RFC es diferente de un CURP (Clave Única de Registro de Población), que se asigna automáticamente a todos los ciudadanos y residentes de México.
  
  El número de identificación del RFC para personas físicas tiene 13 caracteres: 4 letras, 6 números y, a continuación, 3 letras o números.
  El número de identificación del RFC para empresas tiene 12 caracteres: 3 letras, 6 números y, a continuación, 3 letras o números.
• Un RFC es diferente de un CURP (Clave Única de Registro de Población), que se asigna automáticamente a todos los ciudadanos y residentes. Si proporcionas un CURP en el formulario fiscal, no afectará a las retenciones que se te apliquen, ya que solo un RFC válido puede tener algún impacto.
• Estamos trabajando para hacer cambios en tus paneles de información para que puedas ver de forma clara qué cantidad de retención de impuestos sobre la renta se ha aplicado a tus ingresos y qué cantidad de IVA te hemos abonado (para que tú lo pagues posteriormente al SAT). Actualizaremos este artículo con más información al respecto próximamente.
• Deberás solicitar un RFC ante las autoridades fiscales mexicanas (SAT). Es diferente de un CURP (Clave Única de Registro de Población), que se asigna automáticamente a todos los ciudadanos y residentes.
  
  Puedes obtener información sobre el proceso de inscripción en el sitio web del SAT. Si operas sin un RFC, se te aplicarán tipos impositivos de retención sobre la renta más elevados, lo que podría afectar a tus ingresos netos.
• Patreon recaudará el IVA (un 16 %) de los pagos de tus fans que residan en México. Hemos informado a tus miembros actuales sobre este cambio.
  
  No tienes que cambiar los precios de tus niveles, ya que el IVA se sumará al precio que pagan los fans en el momento del pago.
• La retención de impuestos sobre la renta se calcula en función de tus ingresos. El porcentaje de retención de impuestos sobre la renta depende del estado de tu RFC:
  
  Si no tienes un RFC: el 20 % de tus ingresos se retendrá en concepto de impuestos sobre la renta.
  Si tienes un RFC (persona física): se retendrá el 2,5 % de tus ingresos.
  Si tienes un RFC (empresa): se retendrá el 2,5 % de tus ingresos.
  
  Los porcentajes anteriores se aplicarán a tus ingresos en Patreon, antes de deducir las comisiones de Patreon. Todos los ingresos que obtengas en Patreon estarán sujetos a la retención de impuestos sobre la renta, independientemente de dónde se encuentren tus fans.

• La retención de impuestos sobre la renta se calcula en función de tus ingresos. El porcentaje de retención de impuestos sobre la renta depende del estado de tu RFC:

  • Si no tienes un RFC: el 20 % de tus ingresos se retendrá en concepto de impuestos sobre la renta.
  • Si tienes un RFC (persona física): se retendrá el 2,5 % de tus ingresos.
  • Si tienes un RFC (empresa): se retendrá el 2,5 % de tus ingresos.

  Los porcentajes anteriores se aplicarán a tus ingresos en Patreon, antes de deducir las comisiones de Patreon. Todos los ingresos que obtengas en Patreon estarán sujetos a la retención de impuestos sobre la renta, independientemente de dónde se encuentren tus fans.

  Impuesto sobre el valor añadido (IVA): Patreon recaudará el IVA de México de todas las ventas que se hagan a los fans que residan en México. El tipo de IVA actual es del 16 %, que se añadirá a los precios de tus niveles y lo pagarán tus fans.

  La retención del IVA se aplica al importe total del IVA recaudado de tus fans de México:

  • Si no facilitas un RFC, Patreon retendrá el 100 % del IVA, lo que significa que pagaremos la totalidad del IVA recaudado a las autoridades fiscales mexicanas.
  • Si tienes un RFC (persona física), Patreon retendrá el 50 % del IVA recaudado y lo pagará directamente a las autoridades fiscales mexicanas. El 50 % restante del IVA que hayas recaudado por tus ventas se te abonará a ti. Tienes la responsabilidad de declarar y pagar esta parte a las autoridades fiscales mexicanas a través de tus propias declaraciones de impuestos.
  • Si tienes un RFC (empresa), Patreon retendrá el 50 % del IVA recaudado y lo pagará directamente a las autoridades fiscales mexicanas. El 50 % restante del IVA que hayas recaudado por tus ventas se te abonará a ti. Tienes la responsabilidad de declarar y pagar esta parte a las autoridades fiscales mexicanas a través de tus propias declaraciones de impuestos.

  La retención del IVA solo se aplica a las ventas que se hacen a los fans que residen en México. Si tienes seguidores que residan fuera de México, estas ventas estarán sujetas al IVA (o impuestos similares) del lugar donde viva el fan, por lo que estos cambios en el IVA no se aplican a estas ventas.

  Este es un ejemplo de cómo funciona:

  	Si no proporcionas un RFC	RFC (persona física)	RFC (empresa)
  Precio de nivel (A)	10,00 $	10,00 $	10,00 $
  IVA que paga un fan que reside en México (16 %)	1,60 €	1,60 €	1,60 €
  Porcentaje de retención de IVA que Patreon debe aplicar	100 %	50 %	50 %
  IVA que Patreon remite directamente al SAT	1,60 €	0,80 €	0,80 €
  IVA que se le abona al creador: debes declarar y pagar este IVA al SAT (D)	0,00 €	0,80 €	0,80 €
  Porcentaje de retención de impuestos	20 %	2,5 %	2,5 %
  Impuestos sobre la renta retenidos de tus ingresos - porcentaje aplicado al precio del nivel (C)	2,00 €	0,25 €	2,5 %
  Comisiones de Patreon [suponiendo que el total de las comisiones es el 10 %] (B)	1,00 $	1,00 $	1,00 $
  Tus ingresos (A - B)	9,00 €	9,00 €	9,00 €
  Pago neto al creador (incluye el IVA que debes pagar al SAT) (A - B - C + D)	7,00 €	9,55 €	9,55 €

  A = precio del nivel que has fijado, B = comisiones de Patreon, C = retención de impuestos sobre la renta, D = IVA que se te transfiere y que debes pagar al SAT.

• Patreon proporciona a las autoridades fiscales mexicanas los detalles de las ventas que los creadores hacen a través de Patreon. Este informe incluye tu información fiscal junto con los detalles de las transacciones que has llevado a cabo en la plataforma.

• Si nos indicas un RFC válido en el formulario fiscal a mediados de mes, los cambios en tu porcentaje de retención de impuestos sobre la renta y el IVA entrarán en vigor el primer día del mes siguiente. Por ejemplo, si proporcionas un RFC válido el 10 de octubre, los cambios entrarán en vigor el 1 de noviembre.

  Patreon no puede modificar retenciones anteriores, por lo que es importante que nos facilites tu RFC lo antes posible.

• Sí, estos cambios se aplican a todos los creadores que residen en México, independientemente de lo que ganas en Patreon.

• Si tu RFC no ha superado la validación, por lo general significa que la información que has introducido no coincide a la perfección con la que figura en los archivos de la autoridad fiscal mexicana (SAT). El SAT exige el nombre exacto tal y como aparece en el certificado, incluidos espacios, caracteres especiales, números y símbolos. La oficina fiscal también exige el código postal de la dirección que figura en el certificado.
  
  Revisa bien los siguientes aspectos:

  • Que tu nombre y código postal coinciden a la perfección con los registros del SAT.
  • Que el nombre que figura en tu documento del RFC incluye cualquier carácter especial que aparezca en tu nombre legal. En algunos casos, el documento del RFC no incluye estos caracteres especiales. Por ejemplo:
    • Fernández en tu nombre legal puede ser Fernandez en tu RFC (sin acento en la «a»).
    • Niña en tu nombre legal puede ser Nina en tu documento del RFC (sin la virgulilla encima de la «n»).
  • Si tu nombre incluye caracteres especiales (como «é» o «ñ»), comprueba que tu RFC los incluya. Asegúrate de que la ortografía del RFC coincida a la perfección con la de la información que introduzcas en el formulario fiscal.

  Si la información no coincide, recibirás un email de Patreon con instrucciones para revisar y actualizar la información de tu RFC. Cuando corrijas la información, podrás volver a enviarla. Volveremos a validar la información con el SAT y te enviaremos otro email cuando confirmemos la validez de tu RFC.