Informazioni sui parametri avanzati per l'imposta sulle vendite

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Questo articolo è una guida di riferimento per tutti i parametri relativi a IVA, JCT, GST, QST e imposta sulle vendite. Sebbene questi parametri non influiscano sulle commissioni o sui compensi, possono agevolare alcuni dei tuoi membri in base alla loro posizione geografica.

Se desideri sapere quali luoghi sono soggetti all'imposta sulle vendite, leggi il nostro articolo: Requisiti fiscali per la vendita su Patreon

In questo articolo trattiamo i seguenti argomenti:

In questo articolo, quando parliamo di "imposta sulle vendite", intendiamo anche IVA, JCT, GST, QST e altre imposte simili.

Informazioni generali sui parametri avanzati per l'imposta sulle vendite

I parametri per l'imposta sulle vendite si trovano all'interno di ciascun livello creato. Per accedere ai parametri per l'imposta sulle vendite, vai alla pagina di modifica dei livelli di abbonamento e clicca sul pulsante Modifica livello per ciascun livello.

Abbiamo creato questi parametri per permettere ai creator di avere maggior controllo sull'applicazione dell'imposta sulle vendite agli abbonamenti a livello mondiale (IVA, JCT, GST e QST). Utilizzando questi parametri per fornirci ulteriori dettagli sui benefit offerti e sul loro relativo valore ai fini dell'imposta sulle vendite, potresti permettere ai tuoi membri di risparmiare sull'imposta in base alla loro posizione geografica e alle rispettive leggi fiscali.

L'obbligo di tassazione dei benefit varia a seconda della regione. Fornendoci queste informazioni ci permetterai di addebitare l'imposta solo dove strettamente necessario. In alcuni casi, tali informazioni ci potrebbero permettere anche di addebitare l'imposta sulle vendite a solo una parte del contributo del membro. Patreon si impegna costantemente per rimanere al passo con i frequenti cambiamenti apportati alle leggi fiscali garantendo il rispetto degli obblighi normativi e, allo stesso tempo, avvantaggiando i creator.

Se non utilizzi i parametri, applicheremo automaticamente l'imposta sulle vendite ai contributi ricevuti dai membri situati nei luoghi richiesti. Tuttavia, alcuni membri potrebbero trovarsi a pagare un importo leggermente superiore rispetto a quanto pagherebbero con parametri personalizzati. Scopri di più sui luoghi in cui l'imposta sulle vendite è obbligatoria in questo articolo dell'assistenza: Requisiti fiscali per la vendita di Patreon

Se hai un account Patreon Lite, non devi utilizzare questi nuovi parametri, perché l'imposta sulle vendite non viene applicata ai tuoi membri attuali, in quanto non offri livelli di abbonamento o benefit.

Hai creato i tuoi livelli prima del 20 maggio 2020?

Le istruzioni per i parametri differiscono in base alla data di creazione del livello di abbonamento. Se hai creato il tuo primo livello dopo tale data, puoi passare a queste istruzioni: Parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per i livelli creati a partire dal 20 maggio 2020

Invece, se hai creato il tuo primo livello di abbonamento prima del 20 maggio 2020: 

Dovrai completare due passaggi per ciascuno dei tuoi livelli di abbonamento per portare a termine il processo con successo.

  1. Elenca i tuoi benefit: seleziona i benefit offerti dal menu a discesa o inseriscili manualmente. Questo passaggio si applica solo ai livelli creati prima del 20 maggio 2020. I livelli creati successivamente dispongono di un nuovo editor di livello che integra automaticamente questo passaggio. Dopo aver usato e salvato i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per elencare i benefit offerti di un livello esistente, per qualsiasi modifica successiva del livello in questione utilizzerai il nuovo editor di livello.
  2. Modifica il valore dei benefit: questo passaggio si applica solo se offri almeno due benefit in un livello. Dovrai indicare la percentuale di valore da attribuire a ciascun benefit ai fini dell'imposta sulle vendite. Ad esempio, se un livello offre due benefit, potresti decidere di assegnare a entrambi lo stesso valore e impostarli al 50% del valore del livello.

Elencare i benefit

L'obbligo di tassazione dei benefit varia a seconda della regione. Fornendoci maggiori informazioni sui benefit esclusivi che offri, ci permetti di applicare l'imposta sulle vendite solo dove strettamente necessario. I parametri ti consentono di scegliere tra tipi di benefit comuni o di creare benefit personalizzati se quelli che offri non sono elencati. Al termine di questo passaggio, avremo un elenco ordinato, organizzato e dettagliato dei tuoi benefit di ciascun livello nel nostro database. Ciò ci permetterà di applicare l'importo più accurato per l'imposta sulle vendite, spesso riducendolo al minimo possibile, specifico per i tuoi livelli di abbonamento. Puoi aggiornare tali informazioni in qualsiasi momento e l'imposta sulle vendite applicata sarà adattata di conseguenza.

Includere "Assistenza generale" come benefit - IMPORTANTE!

Se i tuoi membri preferiscono supportare i tuoi contenuti in generale, piuttosto che ricevere solo (o anche) i benefit che offri, hai a disposizione dei parametri specifici anche per questo caso. I contributi ai fini di supporto del lavoro dei creator non sono tassabili in alcune regioni, ma le leggi fiscali non possono essere applicate alle intenzioni dei tuoi membri. Possiamo applicare la legge fiscale solo in base alla natura di ciò che il membro riceve in cambio del suo contributo e al valore assegnato a ciascuna creazione ricevuta.

Se i tuoi membri in uno o più livelli non ricevono alcun benefit, dovresti aggiungere "Assistenza generale" come unico benefit. In questo modo, tali contributi possono considerarsi volti unicamente a supportare il tuo lavoro. Quindi, non applicheremo l'imposta sulle vendite ai membri che vivono nei paesi seguenti: Stati Uniti, Canada, Nuova Zelanda e Norvegia. Stiamo lavorando duramente per ampliare tale elenco, ma è necessaria un'autorizzazione da parte delle autorità fiscali dei vari paesi.

Se i tuoi membri ricevono alcuni benefit e al contempo inviano anche i loro contributi per supportare i tuoi contenuti, dovresti comunque includere "Assistenza generale" come benefit aggiuntivo. Durante il passaggio 2, Modificare il valore dei benefit, dovrai decidere in quale misura i contributi a fini di supporto giocano un ruolo nel tuo piano di abbonamento. Ad esempio, se offri un livello di abbonamento con cui i tuoi membri possono ottenere ogni mese un video esclusivo (tassabile nella maggior parte dei paesi) e il contributo previsto ha anche lo scopo di supportare il tuo lavoro (non tassabile nella maggior parte dei paesi), potresti decidere che tali fattori hanno pari importanza per la maggior parte dei tuoi membri. In questo caso, assegneresti a ciascuno un valore del 50%. Quindi, nei paesi in cui i contributi volti a supportare i tuoi contenuti non sono tassabili, l'imposta sulle vendite sarà applicata solo al 50% del contributo. 

Modificare il valore dei benefit in percentuale

La modifica del valore dei benefit ti permette di indicare quanto valgono i benefit offerti rispetto al costo di ciascun livello di abbonamento. Questo consente di applicare l'imposta sulle vendite solo a una parte di alcuni contributi nelle regioni in cui è consentito. Inoltre, sapremo quale parte di un determinato contributo deve essere tassata. Ad esempio, se offri un livello che include come benefit l'accesso a Discord e un adesivo, puoi configurare i parametri sul valore del benefit in modo che l'adesivo costituisca il 10% del valore dell'intero livello. In questo modo, nei paesi in cui l'adesivo, ma non l'accesso a Discord, è tassabile, l'imposta sulle vendite sarà applicata solo al 10% del contributo totale. Se non comunichi queste percentuali, l'imposta sulle vendite sarà applicata al 100% di ogni contributo in tutti i paesi in cui l'imposta sulle vendite è obbligatoria.

La modifica del valore dei benefit è utile anche quando i tuoi membri vogliono semplicemente supportare i tuoi contenuti senza ricevere benefit. Se questo è il caso, come lo è per molti creator su Patreon, assicurati di aver aggiunto "Assistenza generale" come benefit e regolarne il valore di conseguenza. Abbiamo chiesto ai membri il motivo per cui si sono uniti alla community di un creator. Dal sondaggio è emerso che meno del 40% di loro è interessato al merchandising e una percentuale quasi uguale vuole solo supportare il creator senza particolare interesse a ricevere "qualcosa in cambio". Ovviamente, questi dati variano in base al membro: l'obiettivo è definire valori che siano generalmente rilevanti per il tuo pubblico.

Determinare il valore dei benefit non è sempre semplice. L'articolo in sé può rappresentare più del suo semplice costo all'ingrosso. Pensa al motivo per cui i tuoi membri si sono iscritti al tuo abbonamento. Una t-shirt è una prodotto, ma indossarne una tua può rappresentare per il membro un modo per dimostrare il proprio supporto complessivo alle tue creazioni. I tuoi podcast non sono solo file, ma un modo in cui il membro può interagire con la community condividendo la propria opinione sull'episodio e contribuendo a definire i contenuti futuri.  

Alcuni benefit sono regali o omaggi una tantum. Impostane il valore allo 0%!

I benefit che offri ai membri una tantum, ad esempio al momento dell'iscrizione o dopo un certo numero di mesi, dovrebbero essere considerati come regali di ringraziamento. Proprio come la borsa che si riceve quando si supporta una stazione radio pubblica. Puoi elencare tale benefit, ma assicurati di impostarne il valore allo 0%, in modo che, almeno di norma, non venga considerato tassabile. 

Accedere e utilizzare i parametri

Se hai creato il tuo primo livello prima del 20 maggio 2020, clicca su questo link: Guida interna per i parametri fiscali. Se hai creato il tuo primo livello a partire dal 20 maggio 2020, clicca su questo link: Parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per i livelli creati a partire dal 20 maggio 2020

Se hai già definito i livelli, i prezzi e i benefit che offri ai membri e questo sistema funziona per te, non è necessario apportare modifiche. Per prepararti all'applicazione dell'imposta sulle vendite, tutto quello che devi fare è utilizzare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per comunicarci quali benefit hai già offerto e come valutarli ai fini dell'imposta sulle vendite. 

Dove trovo i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite?
I parametri avanzati per l'imposta sulle vendite sono disponibili all'interno di ciascun livello di abbonamento creato. Vai alla pagina delle impostazioni dei livelli e, per ciascuno di essi, clicca su Modifica.

Utilizzare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite
Il CEO di Patreon, Jack Conte, ha realizzato un video dettagliato in cui dimostra come utilizzare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite: scopri come utilizzare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite di Patreon

Per personalizzare le tue impostazioni fiscali, puoi anche attenerti ai passaggi riportati di seguito:

  1. Vai all'editor dei livelli di abbonamento e clicca sul pulsante Modifica livello per il primo livello. Segui queste istruzioni, salva le modifiche e ripeti con tutti gli altri livelli.
  2. Clicca sulla sezione Avanzate nell'editor dei livelli.
  3. Elenca TUTTI i benefit per questo livello utilizzando il menu a discesa Elenca i tuoi benefit. Se non disponi del menu a discesa Elenca i tuoi benefit, clicca su Aggiungi benefit. Puoi anche scegliere Benefit personalizzato se ciò che offri non è elencato.
  4. Assicurati di aggiungere Assistenza generale come uno dei benefit se i membri si impegnano a supportare te/i tuoi contenuti.
  5. Nella sezione Modifica valore benefit, indica il valore di ciascun benefit. Per poter accedere all'impostazione Modifica valore benefit, dovrai elencare almeno due benefit per ogni livello. Se in un livello hai solo un benefit, questo non potrà che essere pari al 100% del valore del livello. Tieni presente che se regoli manualmente i valori dei benefit per ognuno di essi, questi devono essere pari al 100%.
  6. Al termine dell'operazione, ricordati di cliccare sul pulsante Salva.
  7. Ripeti i passaggi precedenti per ciascun livello. Se i tuoi livelli più alti includono dei benefit presenti anche in quelli inferiori, dovrai elencarli di nuovo per ciascun di essi.

Domande frequenti sui parametri avanzati per l'imposta sulle vendite

  • Un modo pratico per determinare l'imposta sulle vendite potrebbe essere considerare quanto addebiteresti per il benefit, se il livello specifico non offrisse nient'altro che questo. In altre parole, se hai un livello di 10 $ che include un episodio extra del podcast, l'assistenza generale e l'accesso a un server Discord, prova a pensare quanto addebiteresti per offrire ciascun componente separatamente, come se fossero tre voci distinte di un menu. Addebiteresti 3 $ al mese per l'episodio extra del podcast? 2 $ al mese per l'accesso a Discord? In tal caso, è ragionevole presumere che i restanti 5 $ mensili siano destinati all'assistenza generale. Quindi, potresti impostare i valori come segue: 30% per l'episodio del podcast, 20% per Discord e 50% per l'assistenza generale. Se un livello include solo un elemento, ad esempio uno shoutout, allora il 100% del valore di quel livello è rappresentato dallo shoutout. Alle autorità fiscali non interessa il valore che un'attività si attribuisce, a patto che tale valutazione sia ragionevole.  

  • Se usi il merchandising in abbonamento, Patreon gestisce l'imposta sulle vendite per quegli articoli, quindi non è necessario elencare questo benefit nelle impostazioni. Tuttavia, è possibile che, se quei livelli di merchandising includano altri benefit tassabili dal paese di residenza del membro, quest'ultimo debba comunque pagarne le imposte.

  • Ecco un elenco di esempi di benefit comuni offerti dai creator e la categoria a cui corrispondono:

    Benefit offerto
    Categoria di benefit da selezionare dal menu a discesa
    Podcast bonus (settimanale, mensile, ecc.)
    Contenuti bonus
    Accesso alla community Discord
    Community privata
    Accesso ai video di Lens
    Streaming video o audio dal vivo
    Gratitudine
    Assistenza generale
    Omaggio una tantum (ad esempio, una stampa al momento dell'iscrizione o una volta l'anno) 
    Merchandising o beni materiali
    Pacchetto di adesivi gratuito
    Merchandising o beni materiali (0% di valore, se offerti gratuitamente)
    Episodio bonus extra
    Contenuti bonus
    Archivio/catalogo completo di contenuti
    Contenuti bonus
    Foto autografata
    Merchandising o beni materiali
    Raccolta di canzoni in PDF
    Download digitali
    Prodotti promozionali (tazze, t-shirt)
    Merchandising o beni materiali
    Accesso in anteprima a contenuti successivamente gratuiti
    Accesso anticipato
    Sondaggi su Patreon
    Diritto di voto esclusivo
    Sfondi digitali
    Download digitali
    Versioni estese di contenuti gratuiti
    Contenuti bonus
    Accesso prioritario a biglietti di eventi
    Accesso anticipato
    Regalo di ringraziamento per l'anniversario
    Merchandising o beni materiali
    Video o podcast senza pubblicità
    Contenuto senza pubblicità
    Iscrizione alla newsletter
    Post e aggiornamenti esclusivi
    Anteprime di progetti in corso
    Contenuti esclusivi dietro le quinte
    Codici promozionali per abbigliamento
    Promozioni e sconti
  • La commissione dell'App Store di Apple potrebbe non essere applicabile a un livello configurato utilizzando i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite e contenente uno o una combinazione dei seguenti elementi con valore di almeno il 95%:

    • Merchandising
    • Commissioni (invio per posta)
    • Altro/bene tangibile

    Se un livello soddisfa i criteri sopra indicati e scegli di compensare completamente la commissione dell'App Store per mantenere le tue entrate, il prezzo di listino del livello nell'app iOS sarà lo stesso di quello sul web o su altre piattaforme. Puoi saperne di più consultando la nostra guida su Come funzionano gli acquisti in-app per iOS su Patreon.

  • No, l'utilizzo dei parametri non ti rende più o meno responsabile di quanto eri già prima di usarli. Patreon si assume la responsabilità di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite nelle giurisdizioni indicate. In caso di verifica fiscale, sarà Patreon a essere oggetto di controllo. Tuttavia, in quanto azienda non possiamo far altro che utilizzare le informazioni che ci fornisci. Pertanto, facciamo affidamento sull'onestà dei creator e sulla loro buona fede nell'uso degli strumenti. Se hai compilato i parametri in modo accurato e al meglio delle tue capacità, saremo in grado di dimostrare che stiamo riscuotendo correttamente l'imposta sulle vendite sui contributi dei tuoi membri e su quelli di tutti gli altri creator. 

Altre domande sull'imposta sulle vendite

  • Gli importi delle imposte possono variare per diversi motivi. Potresti aver aggiornato le impostazioni del livello e alle voci tassabili potrebbe essere stato assegnato un nuovo valore. Il tuo membro potrebbe essersi trasferito in un altro luogo. Uno stato potrebbe aver chiarito un decreto o emanato una legge in merito a una voce (come l'accesso a Discord) che fino a quel momento non era stato giudicato tassabile o non tassabile. L'aliquota fiscale effettiva potrebbe essere cambiata nella giurisdizione locale (cosa che accade frequentemente).

  • Controlla i tuoi livelli per assicurarti che i tuoi benefit riflettano accuratamente quello che offri ai tuoi membri al meglio delle tue capacità. Se un livello è pensato esclusivamente per i contributi dei membri, che non pagano direttamente per ricevere beni o servizi fisici o digitali, puoi sempre associare al livello in questione il benefit "Assistenza generale". Se offri diversi benefit, puoi utilizzare la funzionalità di valutazione fiscale per indicarci quanto valutare ogni benefit associato a un livello. Così facendo, se non tutti i benefit che offri sono tassabili nel paese di residenza del membro, è probabile che l'importo del contributo da tassare venga ridotto.

  • Siamo consapevoli che i creator non sempre riescano a offrire i benefit con una cadenza regolare. In tal caso, ti consigliamo di utilizzare la funzionalità Valore del benefit e di assegnare al merchandising un valore inferiore. Se un benefit rappresenta un regalo di ringraziamento per il sostegno ricevuto, puoi assegnargli un valore dello 0% per assicurarti che non sia tassato nei paesi dove gli omaggi non sono soggetti a tassazione.

  • Al momento non è possibile rimborsare solo l'imposta sulle vendite. Se decidi di procedere, rimborserai al membro l'intero pagamento, imposte incluse. Se il membro ha intenzione di continuare a far parte della tua community, assicurati che abbia impostato la sua posizione precisa nelle impostazioni. Puoi sempre consigliargli di contattare l'assistenza Patreon, così potremo chiarire qualsiasi dubbio relativo all'imposta sulle vendite.

  • Purtroppo il nostro sistema attualmente non supporta questo tipo di esenzione, ma non esitare a contattarci se desideri ulteriori informazioni.

  • Dipende dalle circostanze. Innanzitutto ci teniamo a precisare che quanto segue riguarda unicamente la dichiarazione relativa all'imposta sulle vendite (la dichiarazione dei redditi deve essere sempre presentata da tutti). Anche in questo caso, l'obbligo di presentare una dichiarazione relativa all'imposta sulle vendite dipende dal proprio paese di residenza. Tuttavia, i creator che avevano già superato la soglia massima di vendite avrebbero dovuto riscuotere autonomamente questa imposta e presentare la relativa dichiarazione, prima che Patreon se ne assumesse la responsabilità. Se sei uno di questi e Patreon ha iniziato a occuparsi dell'imposta sulle vendite al tuo posto, il tuo stato potrebbe richiederti comunque di presentare la dichiarazione per segnalare che ora la responsabilità di riscuotere e versare l'imposta è di Patreon.  Se prima non avevi l'obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi, non hai tale dichiarazione. 

  • No, non viene riportata sul modulo 1099K.

  • Patreon si sta impegnando attivamente per conto dei creator in molti modi diversi. Ad esempio, stiamo contattando direttamente i vari stati per chiedere chiarimenti sulle leggi relative all'imposta sulle vendite, promuovendo la necessità e l'importanza dell'indipendenza di artisti e creativi. 

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