Questo articolo e le domande frequenti che seguono contengono informazioni dettagliate su come l'imposta sulle vendite si applica a Patreon e su come può essere applicata al tuo Patreon.
Nota: in questo articolo (e in generale sulla piattaforma Patreon), qualsiasi riferimento all'IVA include riferimenti all'imposta sul valore aggiunto ("IVA"), all'imposta sui beni e servizi ("GST"), all'imposta sulle vendite armonizzata ("HST") e a qualsiasi altra imposta simile o indiretta che si applica in giurisdizioni non statunitensi, a seconda dei casi. Questo articolo ha lo scopo di fornire indicazioni sia sull'imposta sulle vendite negli Stati Uniti che sull'IVA nelle giurisdizioni non statunitensi (indicate collettivamente come imposta sulle vendite).
Patreon è tenuta per legge ad aggiungere l'imposta sulle vendite (IVA, GST o altre imposte simili) a determinati pagamenti effettuati dai membri. Negli ultimi anni, le leggi fiscali di molti paesi e degli Stati Uniti sono state modificate per richiedere ai marketplace online come Patreon di applicare l'imposta sulle vendite sulle transazioni che avvengono sulle loro piattaforme.
Informazioni sull'imposta sulle vendite
Per le transazioni in cui riscuotiamo l'imposta, l'imposta sulle vendite viene addebitata sui beni e servizi forniti ai membri in base all'area geografica del sostenitore, non del creator. Poiché i tuoi membri e clienti potrebbero trovarsi in qualsiasi parte del mondo e le regole fiscali variano da una località all'altra, è importante che tu tenga conto di queste informazioni.
L'importo dell'imposta sulle vendite applicata ai pagamenti dipende dall'aliquota fiscale nella giurisdizione del membro o del cliente e da ciò che offri. L'imposta verrà applicata su ogni addebito per una vendita, sia che si tratti di un abbonamento mensile o annuale, o di un articolo una tantum. Tieni presente che le normative fiscali in alcune giurisdizioni non richiedono né consentono a Patreon di riscuotere l'imposta sulle vendite sui pagamenti da te ricevuti e che quindi in queste giurisdizioni potresti dover adempiere a degli obblighi fiscali. Pertanto, ti consigliamo sempre di rivolgerti al tuo commercialista o a un consulente fiscale.
Come posso assicurarmi che i miei benefit siano tassati correttamente?
Invitiamo i creator a scoprire la funzione dedicata ai parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per quanto riguarda i benefit di un abbonamento. Questa funzione permette di monitorare più facilmente la corretta applicazione dell'imposta sulle vendite ai benefit dell'abbonamento. Facciamo affidamento sulle informazioni che ci fornisci relative ai benefit che offri ai tuoi membri per ciascun livello, per essere certi di addebitare ai membri e ai clienti l'importo corretto dell'imposta.
Se vuoi configurare rapidamente i tuoi livelli senza impostare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, applicheremo l'aliquota fiscale pertinente massima all'intero livello (se almeno uno dei benefit che fornisci è tassabile nella giurisdizione in cui risiede il membro; nel caso in cui nessun benefit sia tassabile, non applicheremo l'imposta a quel pagamento). Tieni presente che se scegli di non definire affatto i tuoi benefit, generalmente tasseremo la tua offerta completa come prodotto digitale.
Per maggiori dettagli e istruzioni, leggi il nostro articolo Informazioni sui parametri avanzati per l'imposta sulle vendite.
Domande frequenti sull'imposta sulle vendite
- Sì, quando i clienti residenti nelle giurisdizioni fiscali pertinenti acquistano prodotti digitali dal tuo negozio, ai loro acquisti verrà applicata l'imposta sulle vendite. Per maggiori informazioni, consulta il nostro articolo sulle Commissioni per Commercio.
- Se un membro riceve dei benefit in cambio di un abbonamento, tale pagamento potrebbe essere soggetto all'imposta sulle vendite, in base a ciò che è considerato imponibile nel paese del membro stesso. Ad esempio, molti paesi hanno approvato leggi che rendono tassabili i contenuti in streaming. Pertanto, in questi paesi, lo streaming video e audio vengono considerati beni tassabili.
- Alcuni membri potrebbero decidere di effettuare pagamenti al di fuori dei livelli che hai impostato, ad esempio versando un importo superiore al prezzo del livello impostato o un importo di pagamento personalizzato senza aderire a un livello. In diverse giurisdizioni, questo importo personalizzato sarebbe simile a una "mancia" o a una "gratuità" e considerato non imponibile. Tuttavia, in altre giurisdizioni, non è possibile considerare questi importi come non imponibili.
- Le leggi che regolano la tassazione sono diverse in ogni paese, ma oggi in molte località anche i prodotti e i contenuti digitali sono tassabili.
- Sì! L'imposta sulle vendite applicata ai fan viene determinata in base alla località dove si trova "l'acquirente" o "l'utente", quindi nel nostro caso si tratta della posizione del membro o del cliente pagante. I creator Patreon possono avere membri e clienti in tutto il mondo. Stiamo incoraggiando i creator a esaminare i propri parametri per l'imposta sulle vendite così che, una volta lanciati i contenuti, possano assicurarsi che i membri sia attuali che futuri siano tassati correttamente.
- No, non in questo momento. Tieni presente che in molte giurisdizioni potrebbe essere necessario addebitare l'imposta sulle vendite separatamente dai prezzi.
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Incoraggiamo i creator a prendersi il tempo necessario per impostare attentamente i propri livelli. Utilizzando i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, puoi fornire maggiori dettagli sui benefit che offri e sul loro valore. Ciò ci consentirà di applicare le aliquote fiscali in modo più accurato ed efficiente.
Come accennato in precedenza, se non utilizzi i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, Patreon applicherà l'imposta sulle vendite all'intero livello se almeno uno dei relativi benefit è tassabile nella giurisdizione in cui risiede il membro. Inoltre, se preferisci garantire semplicità per l'abbonamento ai tuoi contenuti e non definire i tuoi benefit, Patreon considererà il tuo livello come un prodotto digitale e applicherà l'imposta di conseguenza.
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Tipologia comune di benefit Esempi Situazione USA Donazioni/Sostegno Solo sostegno. Espressioni come "contributi di qualsiasi entità". Attualmente esenti dall'imposta sulle vendite nella maggior parte degli stati Servizi professionali Chat dal vivo e telefonate Esente nella stragrande maggioranza degli stati Accesso esclusivo alla community Post riservati ai membri paganti, accesso al server Discord, sondaggi Tassabile in circa la metà degli stati Contenuti in streaming Episodio extra del podcast al mese, video, contenuti bonus Tassabile in circa la metà degli stati Beni digitali scaricabili PDF, sviluppo di giochi per computer, pagine a colori scaricate Tassabile in circa la metà degli stati Beni materiali Candele, magliette, tazze, pagine da colorare spedite Tassabili in tutti gli stati in cui Patreon riscuote le imposte Patreon, nella sua veste di marketplace, solitamente riscuote l'imposta sulla maggior parte di questi benefit nelle giurisdizioni non statunitensi che hanno obblighi di versamento IVA/GST per i fornitori non residenti di servizi digitali o immateriali o per determinati beni importati. Di seguito è riportato un elenco indicativo di questi paesi e regioni e delle aliquote fiscali standard applicabili. La tassazione dipenderà, tuttavia, dal tipo di benefit, dall'ubicazione delle parti e dal flusso delle merci.
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Patreon continua a monitorare le normative che regolano la vendita e la creazione di contenuti online e ad aggiornare la piattaforma, per garantire che gli acquisti e i pagamenti effettuati tramite Patreon siano conformi alla normativa fiscale locale. Di seguito è riportato un elenco dei principali paesi in cui Patreon riscuote attualmente l'IVA/la GST.
Paese Come si chiama l'imposta sulle vendite Aliquota fiscale Australia GST 10% Bielorussia IVA 20% Canada (Alberta) GST federale 5% Canada (Columbia Britannica) PST + GST federale 7% + 5% Canada (Manitoba) RST + GST federale 7% + 5% Canada (Nuovo Brunswick) HST federale 15% Canada (Terranova e Labrador) HST federale 15% Canada (Territori del Nord-ovest) GST federale 5% Canada (Nuova Scozia) HST federale 14% Canada (Nunavut) GST federale 5% Canada (Ontario) HST federale 13% Canada (Isola del Principe Edoardo) HST federale 15% Canada (Québec) QST + GST federale 9,975% + 5% Canada (Saskatchewan) PST + GST federale 6% + 5% Canada (Yukon) GST federale 5% Cile IVA 19% Egitto IVA 14% UE IVA Varia in base al paese - vedi l'elenco IVA dell'UE di seguito Kenya IVA 16% Islanda IVA 24% India GST 18% Indonesia GST 12% (di fatto 11%) Malesia Imposta sui servizi
Imposta sulle vendite (beni materiali)
8%
10%Moldavia IVA 20% Nuova Zelanda GST 15% Norvegia IVA 25% Filippine IVA 12% Arabia Saudita IVA 15% Singapore GST 9% Sudafrica IVA 15% Corea del Sud IVA 10% Taiwan IVA 5% Thailandia IVA 7% Turchia IVA 20% Ucraina IVA 20% Regno Unito IVA 20% Stati Uniti Imposta sulle vendite (vedi l'elenco seguente degli Stati in cui Patreon riscuote l'imposta sulle vendite) Varia per stato/codice postale * In alcune giurisdizioni, a determinati prodotti come le pubblicazioni digitali (ad esempio gli eBook) può essere applicata un'aliquota fiscale ridotta. Tali aliquote non sono elencate qui.
** Nel rispetto delle normative locali, in alcuni paesi o aree geografiche non applichiamo l'IVA/la GST ai contributi dei membri che supportano un creator residente nello stesso paese. Tuttavia, se questi membri supportano anche creator in altri paesi e i benefit che ricevono sono tassabili nel paese in cui si trovano, allora a tali pagamenti viene applicata l'IVA/la GST. Per saperne di più, consulta questa sezione: Domande frequenti relative all'imposta sulle vendite per creator e membri australiani.
Paese Aliquota IVA standard Austria 20% Belgio 21% Bulgaria 20% Croazia 25% Cipro 19% Repubblica Ceca 21% Danimarca 25% Estonia 22% Finlandia 25,5% Francia 20% Germania 19% Grecia 24% Ungheria 27% Irlanda 23% Italia 22% Lettonia 21% Lituania 21% Lussemburgo 17% Malta 18% Paesi Bassi 21% Polonia 23% Portogallo 23% Romania 19% Slovacchia 23% Slovenia 22% Spagna 21% Svezia 25% * In alcune giurisdizioni, a determinati prodotti come le pubblicazioni digitali (ad esempio gli e-book) può essere applicata un'aliquota fiscale ridotta. Tali aliquote non sono elencate qui.Stati e territori in cui Patreon riscuote l'imposta sulle vendite Stati in cui Patreon non riscuote l'imposta sulle vendite Alabama Nebraska Alaska Arizona Nevada Delaware Arkansas New Jersey Montana California Nuovo Messico New Hampshire Colorado New York Oregon Connecticut Carolina del Nord Distretto di Columbia Dakota del Nord Florida Ohio Georgia Oklahoma Hawaii Pennsylvania Idaho Rhode Island Illinois Carolina del Sud Indiana Dakota del Sud Iowa Tennessee Kansas Texas Kentucky Utah Louisiana Vermont Maine Virginia Maryland Washington Massachusetts Virginia Occidentale Michigan Wisconsin Minnesota Wyoming Mississippi Porto Rico Missouri -
Come indicato sopra, l'applicazione dell'imposta sulle vendite e la relativa aliquota specifica dipendono sia dal luogo in cui risiedono i membri, sia dai tipi di benefit che offri loro.
Negli Stati Uniti, le aliquote attualmente variano dal 4% al 14%. A complicare le cose si aggiunge il fatto che alcune località tassano certi beni e servizi mentre altre no (ad esempio, "beni fisici" rispetto a "download digitali" o "streaming digitale"). Al di fuori degli Stati Uniti, le aliquote variano dal 5% al 27% nei paesi in cui Patreon addebiterà e pagherà l'imposta sulle vendite.
È importante comprendere che le aliquote e le normative fiscali cambiano di frequente. Patreon monitora questi cambiamenti, lavorando con le risorse appropriate secondo necessità, per garantire che i tuoi membri e clienti siano tassati con l'aliquota attuale per la loro posizione e i benefit forniti.
- Sì, è molto probabile. Riteniamo che in futuro altri stati e paesi adotteranno leggi simili o apporteranno modifiche in tal senso alle normative esistenti. Monitoriamo costantemente i nostri e i tuoi obblighi fiscali e manterremo questa pagina aggiornata per comunicarti eventuali modifiche nel minor tempo possibile.
- L'imposta sulle vendite si applica a ogni transazione. Per i membri che pagano per ogni creazione, se si trovano in una località in cui si applica l'imposta sulle vendite e la creazione che offri è imponibile nella loro località, l'imposta sulle vendite verrà applicata a ogni transazione mensile in cui è stata pubblicata una "creazione" a pagamento durante quel mese.
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I nostri parametri fiscali avanzati ti consentiranno di fornire maggiori dettagli su ciò che offrono i tuoi livelli e ci daranno indicazioni sul valore dei benefit ai fini dell'applicazione dell'imposta sulle vendite. Se i creator ci forniscono informazioni dettagliate, siamo in grado di applicare l'imposta sulle vendite solo sulla porzione dell'importo che deve essere tassata per ciascun membro, nelle regioni in cui le normative fiscali ce lo permettono.
Ad esempio, immagina di avere un membro in California il cui livello di abbonamento costa 5 €. Nel livello da 5 € sono inclusi tre benefit e solo uno di questi è tassabile in California. Le leggi fiscali della California ci consentiranno di addebitare l'imposta sulle vendite su una parte di quei 5 € anziché sull'intero importo, se riusciamo a specificare nella fattura che i 5 € sono destinati a ciascun benefit.
- Sì, clicca su Compensi dalla barra di navigazione a sinistra e poi sulla scheda Documenti. Nella sezione Imposte sul reddito in basso nella pagina, puoi esportare un file CSV contenente i totali annuali dell'imposta sulle vendite per ciascun paese e stato degli USA.
Domande frequenti relative alle imposte sulle vendite per creator e membri australiani
- Patreon non applica l'IVA sui pagamenti da parte di membri e clienti in Australia che pagano creator anch'essi residenti in Australia. Tuttavia, se tali membri e clienti supportano dei creator in altri paesi, potrebbe comunque essere addebitata la GST su tali contributi, se i benefit che ricevono sono tassabili in Australia.
- Se, in base alle regole vigenti, la tua attività è registrata per la GST (ossia sei un commerciante con sede in Australia che vende servizi o prodotti digitali e devi pagare la GST), sarai tu a essere responsabile della GST su queste vendite e non l'operatore EDP (Patreon). Consulta il sito web dell'ATO per ulteriori informazioni.
- Per i creator residenti in Australia, la GST dei membri e clienti australiani rimane una loro responsabilità. Patreon non riscuoterà la GST dai membri e clienti australiani per pagamenti inviati a creator in Australia. Detto ciò, indipendentemente dalle soglie GST australiane, in quanto azienda, Patreon, come marketplace, è ancora responsabile della riscossione e del versamento dell'imposta sulle vendite/IVA da parte dei membri che risiedono in alcune aree al di fuori dell'Australia.