In vielen Ländern gilt das Geld, das du von deinen Mitgliedern erhältst, als steuerpflichtiges Einkommen. Die Erstellung der Steuererklärung ist nicht immer einfach. Aber wir sind hier, um dir dabei zu helfen, wie du deine Einnahmen von Patreon in deiner Steuererklärung berücksichtigen kannst.
Wenn du ein gesetzlich anerkanntes gemeinnütziges Unternehmen bist (z. B. eine Wohltätigkeitsorganisation gemäß der Klassifizierung USA 501(C)(3)), könnten Sie bestimmten Steuervorschriften unterliegen. Ein*e Steuerberater*in vor Ort wird dies ganz bestimmt wissen. Wir empfehlen dir daher, dich an eine*n Fachmann/-frau zu wenden, um weitere Informationen zu erhalten. Erfahre mehr über gemeinnützige Kreative.
Der Schätzwert für den Steuereinbehalt des IRS könnte für dich bei der Planung der US-Steuersaison hilfreich sein.
Checkliste für die Vorbereitung auf die US-Steuererklärung
1. Ein W-9-Formular einreichen
Before the end of each year, we recommend that you ensure you’ve submitted accurate W-9 information via the Billing and payouts page. On Desktop, select Your account (bottom-left), then Settings. Under Creator settings, click Billing and Payouts and scroll to Tax settings at the bottom. If you’ve moved or the W-9 you filed with us is otherwise outdated, you’ll need to submit a new W-9 form to update our records. If you aren’t sure if the W-9 on file is up to date, you can submit a new one to be safe!
Wenn du dein W-9-Formular vor 2016 eingereicht hast, sende bitte das Formular erneut, um deine Informationen zu bestätigen.
Weitere Informationen und Tipps zum Einreichen deines W-9-Formulars findest du in diesem Leitfaden: Einreichen des W-9-Formulars.
2. Melde dich an, um Auszüge aus dem Formular 1099-K elektronisch statt in Papierform zu erhalten
Auf der Seite deiner Auszahlungseinstellungen kannst du im Abschnitt Steuern papierlose Steuerbelege aktivieren. Wir erstellen ein 1099-Formular für alle Kreativen mit Sitz in den USA, die in einem Kalenderjahr zwischen Januar und Februar bestimmte Verdienstgrenzen erreichen.
Weitere Informationen zum Formular 1099-K findest du in diesem Leitfaden: Erhalte ich ein 1099-K-Formular?
3. So findest du deine Bruttoeinnahmen
Deine Bruttoeinnahmen für ein beliebiges Jahr werden auf der Dokumentenseite im Abschnitt „Auszahlungen“ angezeigt.
Wenn du oder dein*e Steuerberater*in detailliertere Informationen zu deinen monatlichen Einnahmen benötigt, kannst du eine CSV-Datei mit deinen Einnahmen und Auszahlungen von dem gleichen Tab „Dokumente“ herunterladen.
Gemäß den IRS-Richtlinien FS-2023-06 vom März 2023 nehmen wir zur Berechnung deines Bruttoverdienstes den Gesamtbetrag der verarbeiteten Zahlungen von deinen Mitgliedern auf Bruttobasis vor Rückerstattungen und ohne Berücksichtigung von Anpassungen für Gutschriften, Zahlungsmitteläquivalente, Rabattbeträge, Gebühren, erstattete Beträge oder andere Beträge.
Potenzieller Steuervorteil bei Einkommen aus Trinkgeldern
Ab dem Steuerjahr 2025 wurde durch den „One, Big, Beautiful Bill Act“ (OBBBA) ein neuer bundesstaatlicher Einkommensteuervorteil für Arbeitnehmer eingeführt, die Trinkgelder verdienen. Relevant:
- Für die Steuerjahre 2025 bis 2028 können Personen, die qualifiziertes Einkommen aus Trinkgeldern erhalten, bis zu 25.000 US-Dollar pro Jahr von ihrem steuerpflichtigen Einkommen auf Bundesebene abziehen.
- Qualifizierte Trinkgelder umfassen in der Regel freiwillige Trinkgelder, die in bar oder mit Kreditkarte gezahlt und in Berufen verdient werden, in denen Trinkgelder nach Ansicht des Finanzamts üblich und regelmäßig sind.
- Der Abzug läuft bei höheren Einkommensstufen schrittweise aus, beginnt in der Regel bei etwa 150.000 US-Dollar bei Einzelveranlagung und 300.000 US-Dollar bei gemeinsamer Veranlagung.
- Trinkgelder müssen weiterhin dem IRS gemeldet werden und bleiben der Selbstständigensteuer unterworfen – der Abzug gilt nur für Einkommensteuerzwecke auf Bundesebene.
Letztlich ist es deine Entscheidung, welcher Anteil von Einkommen auf Patreon als „Trinkgeld“ gilt. Es lohnt sich jedoch zu bedenken, dass Einnahmen von Unterstützungen, die über deinen Levelpreis hinausgehen, möglicherweise in Frage kommen. Wenn ein Level beispielsweise mit 5 $ angegeben ist, ein Mitglied Unterstützung in Höhe von 8 $ leistet und die Umsatzsteuer 1 $ betrug, können die zusätzlichen 2 $ gemäß den IRS-Richtlinien als absetzbares Trinkgeld gelten.
Auf Transaktionsbasis haben wir diese Zahl berechnet, indem wir den Anteil jeder Zahlung berechnet haben, der zum Zeitpunkt der Belastung den Levelpreis überschritten hat. Beachte, dass jede Zahlung in einer anderen Währung als USD nach einem 12/31-Kurs in USD umgerechnet wurde.
Du kannst eine CSV-Datei über die Registerkarte Dokumente herunterladen, um diese auf Transaktionsebene aufzuschlüsseln.
Mit den vorstehenden Informationen möchten wir dir bei der Vorbereitung auf die Steuererklärung helfen. Wie immer empfehlen wir, eine*n Steuerberater*in für spezifische Beratung zu konsultieren.