Dieser Artikel enthält Tipps von unserem Team. Unter den IRS-Anweisungen für das W-9-Formular erhältst du vollständige Anweisungen und die neuesten Informationen zum Einreichen deines W-9-Formulars.
Was ist das W-9-Formular?
Das W-9-Formular wird in einer Vielzahl von Zahlungssituationen verwendet. Meistens muss es jedoch von Steuerzahler*innen ausgefüllt werden, wenn sie freiberuflich oder als unabhängige Auftragnehmer*innen und nicht als Angestellte arbeiten. Wir benötigen das W-9-Formular, um deine Steueridentifikationsnummer (TIN) sowie deinen Namen und deine Adresse aufzuzeichnen, damit Patreon der Bundessteuerbehörde der Vereinigten Staaten (IRS) den im Kalenderjahr verdienten Betrag melden kann.
Patreon fordert Kreative dazu auf, das W-9-Formular auszufüllen, wenn sie in einem Kalenderjahr bestimmte Verdienstgrenzen für das 1099-K-Formular erreichen.
Erfahre unten mehr über Verdienstgrenzen, ab denen du das W-9-Formular bei Patreon einreichen musst.
Muss ich ein W-9-Formular einreichen?
Kreative, die in einem Kalenderjahr Einnahmen in Höhe von 600 US-Dollar erzielen, müssen ein W-9-Formular (oder W-8BEN oder W-8BEN-E) ausfüllen. Die Informationen, die du auf diesen Formularen angibst, verraten, ob Patreon verpflichtet ist, dir ein 1099-K-Formular auszustellen. (Weitere Informationen dazu, wer das 1099-K-Formular erhält, findest du unter Erhalte ich ein 1099-K-Formular?.) Beachte, dass jeder selbst dafür verantwortlich ist, seine Steuern korrekt einzureichen, unabhängig davon, ob er ein 1099-K-Formular erhält oder nicht
Das US-amerikanische Recht behandelt US-Staatsbürger*innen und Ausländer*innen in Hinblick auf die Steuer unterschiedlich. Daher ist es wichtig, zwischen diesen beiden Arten von Steuerzahler*innen zu unterscheiden.
|
„United States Persons“ – W-9 ausfüllen |
Ausländische Personen – W8-BEN ausfüllen |
|---|---|
|
Du kannst dir unten stehend durchlesen, wie die IRS den Begriff „United States Person“ definiert:
|
Möchtest du mehr erfahren? Diese Informationen stammen direkt von der IRS-Website – unter den folgenden Links kannst du mehr erfahren:
- Informationen für ausländische Personen
- Informationen zu ausländischen Regierungen und bestimmten anderen ausländischen Organisationen
Ich bin US-Bürger*in und lebe außerhalb der USA. Welches Steuerformular soll ich ausfüllen?
Wenn du US-Bürger*in bist, solltest du unabhängig von deinem physischen Standort ein W-9-Formular ausfüllen. Deine Einnahmen aus Patreon unterliegen möglicherweise der Berichtspflicht gemäß Formular 1099.
Wie reiche ich mein W-9-Formular ein?
Befolge die nachstehenden Anweisungen, um ein W-9-Formular für dein Patreon-Konto auszufüllen:
- Melde dich in deinem Patreon-Konto an
- Klicke im linken Menü auf die Schaltfläche Einstellungen, um deine Einstellungen zu öffnen
- Klicke auf die Registerkarte Auszahlungen und Steuern in der Menüleiste
- Scrolle zum Abschnitt Steuereinstellungen am Ende der Seite
- Klicke auf die Schaltfläche W-9-Formular ausfüllen, um auf ein elektronisches W-9-Formular zugreifen zu können
Für ausführliche Anweisungen zum Ausfüllen deines W-9-Formulars empfehlen wir dir die entsprechenden IRS-Anweisungen.
Welcher Name ist auf dem W-9-Formular von Patreon erforderlich?
Zeile 1 „Vollständiger Name“
In dieser Zeile musst du eine der folgenden Angaben machen. Sie darf nicht leer bleiben. Der Name sollte mit dem Namen auf deiner Steuererklärung übereinstimmen.
Individuell
Im Allgemeinen solltest du den Namen eingeben, der auf deiner Steuererklärung angegeben ist. Wenn du deinen Nachnamen geändert hast, ohne die Sozialversicherungsbehörde (SSA) über die Namensänderung zu informieren, gib deinen Vornamen, den auf deinem Sozialversicherungsausweis angegebenen Nachnamen und deinen neuen Nachnamen ein.
Einzelunternehmer*in oder Einpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung
Gib deinen eigenen Namen ein, wie auf deinem Formular 1040/1040A/1040EZ in Zeile 1 angegeben. Du kannst in Zeile 2 deinen Geschäfts-, Handels- oder den im Handelsregister eingetragenen Namen (DBA) angeben.
Personengesellschaft mit beschränkter Haftung, die keine Einpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung, C-Corporation oder S-Corporation ist
Gib den Namen des Unternehmens ein, wie in der Steuererklärung des Unternehmens in Zeile 1 angegeben, und alle Geschäfts-, Handels- oder DBA-Namen in Zeile 2.
Andere Entitäten
Gib deinen Namen wie in den erforderlichen US-Steuerdokumenten in Zeile 1 angegeben ein. Dieser Name sollte mit dem Namen übereinstimmen, der in der Charta oder einem anderen Rechtsdokument zur Gründung des Unternehmens angegeben ist. Du kannst in Zeile 2 einen beliebigen Geschäfts-, Handels- oder DBA-Namen eingeben.
Zeile 2
Wenn du einen Firmennamen, einen Handelsnamen, einen DBA-Namen oder den Namen einer nicht berücksichtigten Entität hast, kannst du diesen in Zeile 2 eingeben.
Häufige Fehler beim Ausfüllen deines W-9-Formulars
Callout Die IRS erlaubt drei Einreichungen innerhalb von 24 Stunden. Es ist äußerst wichtig, dass du deine Angaben im W-9-Formular noch einmal überprüfst, um sicherzustellen, dass du deinen Namen, deine Adresse und deine Steueridentifikationsnummer korrekt eingegeben hast.
Name und Steueridentifikationsnummer stimmen nicht überein
Wenn du eine Firma bist und dein Firmenname nicht dein persönlicher Name ist, gib deinen persönlichen Namen nicht in deinem W-9-Formular an. Gib stattdessen deinen Firmennamen in Zeile 1 „Vollständiger Name“ des Formulars ein und lass Zeile 2 „Firmenname (falls abweichend von oben)“ leer.
Wenn du deine persönliche Sozialversicherungsnummer (SSN) verwendest und keine registrierte Firma bist, musst du deinen persönlichen Namen in Zeile 1 „Vollständiger Name“ eintragen und Zeile 1 „Firmenname (falls abweichend von oben)“ leer lassen.
Weitere Informationen zum Ausfüllen von Zeile 1 und Zeile 2 deines W-9-Formulars erfährst du im Abschnitt oben.
Falscher oder unvollständiger Name
Das kann auftreten, wenn der von dir eingegebene Name nicht mit dem Namen übereinstimmt, der bei der Steuerbehörde unter deiner Sozialversicherungsnummer eingetragen ist, oder wenn der eingegebene Name einen kleinen Tippfehler enthält. Bitte achte darauf, dass der von dir eingegebene Name vollständig und rechtmäßig ist und mit dem Namen auf deiner Steuererklärung übereinstimmt.
Falsche Steueridentifikations- oder Sozialversicherungsnummer
Bitte gib beim Eingeben der Steueridentifikations- oder Sozialversicherungsnummer keine Bindestriche zwischen den Zahlenzeichenfolgen ein. Achte darauf, dass die von dir eingegebene Nummer korrekt ist und genau neun Ziffern enthält.
- Eine geschäftliche Steueridentifikationsnummer (TIN) hat das Format XX-XXXXXXX
- Eine Sozialversicherungsnummer (SSN) hat das Format XXX-XX-XXXX
Einpersonengesellschaften
Wenn du dein Unternehmen als Einpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung (im US-amerikanischen Raum als „Single Member Limited Liability Corporation/SMLLC“ bezeichnet) führst, benötigt die IRS je nach Art der Unternehmensform unterschiedliche Informationen. In manchen Fällen musst du deinen persönlichen Namen und deine Sozialversicherungsnummer angeben. In anderen Fällen werden dein Geschäftsname und deine Steueridentifikationsnummer benötigt. Überprüfe, wie deine Firma strukturiert ist, damit du weißt, welche Informationen auf deinem W-9-Formular erforderlich sind.
Zeichenlimit
Wenn beim Ausfüllen des W-9-Formulars die Zeichen nicht ausreichen, kann das Kürzen deines Namens dir weiterhelfen.
Was ist eine US-Steueridentifikationsnummer?
| Art des Identitätsnachweises | Definition |
| Sozialversicherungsnummer | Für Kreative aus den USA, die Einzelpersonen sind – deine Sozialversicherungsnummer |
| EIN | Arbeitgeberidentifikationsnummer |
| ITIN | Individuelle Steueridentifikationsnummer |
| ATIN | Steueridentifikationsnummer für ausstehende Adoptionen in den USA |
| PTIN | Steueridentifikationsnummer für Steuerausgleiche |
Sind meine persönlichen Steuerdaten auf Patreon sicher?
Wenn du dein W-9-Formular einreichst, prüft Patreon die Informationen anhand der IRS-Datenbank, um die Richtigkeit zu gewährleisten.
Mit der Überprüfung deiner Steueridentifikationsnummer in Echtzeit können wir deine Daten proaktiv validieren und einzelne Angaben mit der Datenbank für Steueridentifikationsnummern des IRS, der OFAC-Liste (Office of Foreign Assets Control) und dem DMF (Death Master File) abgleichen, während du dein Formular einreichst. (Dies geschieht in Echtzeit, und wir informieren dich daher, wenn eine Unstimmigkeit oder ein Problem mit der Einreichung vorliegt.)
Alle bereitgestellten Daten sind geschützt. Wir verschlüsseln deine Formulare mit 2048-Bit-RSA-Verschlüsselung.
Jedes Mal, wenn du dein W-9-Formular aktualisieren möchtest, musst du es erneut einreichen.
Wenn du zusätzliche Fragen zu deiner Steuer hast, empfehlen wir dir unseren Leitfaden Häufig gestellte Fragen von Kreativen mit Sitz in den USA oder wende dich für zusätzliche Unterstützung an eine*n örtliche*n Steuerberater*in.