Dieser Artikel und die häufig gestellten Fragen (FAQs) enthalten sämtliche Einzelheiten zur Umsatzsteuererhebung auf Patreon und darüber, wie sie möglicherweise auf dein Patreon angewendet wird.
In diesem Artikel (und im Allgemeinen auf der Patreon-Plattform) umfasst jeder Verweis auf die Mehrwertsteuer den Verweis auf die Mehrwertsteuer („MwSt.“), die Waren- und Dienstleistungssteuer („GST“), die harmonisierte Umsatzsteuer („HST“) und andere ähnliche Steuern oder indirekte Steuern, die in Ländern außerhalb der USA erhoben werden. Dieser Artikel soll Hinweise zur Umsatzsteuer in den Vereinigten Staaten (USA) und zur Mehrwertsteuer in Nicht-US-Gerichtsbarkeiten (zusammenfassend als Umsatzsteuer bezeichnet) geben.
Patreon ist gesetzlich verpflichtet, Umsatzsteuer (einschließlich GST oder ähnlicher Steuern) zu einigen Zahlungen von Mitgliedern hinzuzufügen. In vielen Ländern und US-Bundesstaaten haben sich die Steuergesetze in den letzten Jahren dahingehend weiterentwickelt, dass Online-Marktplätze wie Patreon Umsatzsteuer auf Transaktionen erheben müssen, die über ihre Plattform stattfinden.
Informationen zur Umsatzsteuer
Bei Transaktionen, bei denen wir Steuern einziehen, wird die Umsatzsteuer auf Lieferungen an Mitglieder und Kunden grundsätzlich nach dem Wohnort der Mitglieder/Kunden und nicht nach jenem der Kreativen erhoben. Da deine Mitglieder und Kunden überall auf der Welt ansässig sein können und sich die Steuervorschriften von Standort zu Standort unterscheiden, sind alle diese Informationen für dich von wesentlicher Bedeutung.
Die Höhe der auf Zahlungen erhobenen Umsatzsteuer hängt vom Steuersatz in der Gerichtsbarkeit des Mitglieds oder Kunden ab und davon, was du anbietest. Auf jede Gebühr für einen Verkauf fällt Steuer an, sei es für ein monatliches oder jährliches Abonnement oder ein einmaliges Angebot. Bitte beachte, dass die Steuergesetze in einigen Gerichtsbarkeiten es Patreon nicht vorschreiben oder gestatten, Umsatzsteuer auf an dich geleistete Zahlungen zu erheben. Daher hast du in bestimmten Gerichtsbarkeiten möglicherweise deine eigenen Steuerpflichten. Aus diesem Grund empfehlen wir dir immer, mit deinem lokalen Steuerberater bzw. deiner lokalen Steuerberaterin zu sprechen.
Wie stelle ich sicher, dass meine Mitgliedschaft-Benefits korrekt besteuert werden?
Wir empfehlen den Kreativen, sich über unsere erweiterte Funktion für die Umsatzsteuereinstellungen zu Mitgliedschaft-Benefits zu informieren. Dies gibt dir mehr Kontrolle über die Sicherstellung, dass die Umsatzsteuer korrekt auf deine Mitgliedschaft-Benefits angewendet wird. Wir verlassen uns auf die Informationen, die du uns über die Benefits zur Verfügung stellst, die du deinen Mitgliedern innerhalb der einzelnen Level-Angebote zur Verfügung stellst, um sicherzustellen, dass wir deinen Mitgliedern und Kunden den korrekten Steuerbetrag in Rechnung stellen.
Wenn du deine Level schnell einrichten und die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht verwenden möchtest, wenden wir den höchsten geltenden Steuersatz auf dein gesamtes Level an (wenn mindestens einer der von dir bereitgestellten Benefits in der Gerichtsbarkeit steuerpflichtig ist, in dem sich dein Mitglied befindet – wenn keiner der Benefits steuerpflichtig ist, wenden wir keine Steuer auf diese Zahlung an). Beachte, dass wir, wenn du dich entscheidest, deine Benefits gar nicht zu definieren, dein gesamtes Angebot in der Regel als digitales Produkt besteuern.
Weitere Informationen und Anweisungen findest du in unserem Artikel Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen.
Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer
- Ja. Wenn Kunden in bestimmten Steuergebieten deine digitalen Produkte in deinem Shop kaufen, fällt auf ihre Käufe Umsatzsteuer an. Weitere Informationen findest du in unserem Artikel über Handelsgebühren.
- Wenn ein Mitglied im Austausch für seine Mitgliedschaft Benefits erhält, kann seine Zahlung der Umsatzsteuer unterliegen. Das hängt davon ab, was am Wohnort des Mitglieds als steuerpflichtig angesehen wird. So gibt es vielerorts Gesetze, die Streaming-Inhalte steuerpflichtig machen. Das Streamen von Video- und Audiomaterial gilt dort als steuerpflichtig.
- Einige Mitglieder können sich dafür entscheiden, eine Zahlung außerhalb deiner festgelegten Levels zu leisten. Beispielsweise könnte es sein, dass sie einen Betrag eingegeben haben, der über deinem festgelegten Levelpreis liegt, oder einen benutzerdefinierten Zahlungsbetrag vorgenommen haben, ohne einem Level beizutreten. In manchen Rechtsräumen würde dieser benutzerdefinierte Betrag ähnlich einem „Trinkgeld“ nicht steuerpflichtig behandelt. In anderen Rechtsräumen ist es jedoch nicht möglich, diese Beträge nicht steuerpflichtig zu behandeln.
- Der Umfang dessen, was steuerpflichtig ist, variiert je nach Ort, aber in vielen Gebieten sind digitale Güter und Inhalte steuerpflichtig.
- Ja. Die Umsatzsteuer auf Verkäufe an Fans richtet sich nach dem Wohnort der „Käufer*innen“ oder „Nutzer*innen“. In unserem Fall ist das also der Ort, an dem sich die zahlenden Mitglieder oder Kunden befinden. Kreative auf Patreon können auf der ganzen Welt Mitglieder und Kunden haben. Wir empfehlen allen Kreativen, ihre Steuereinstellungen nach der Einführung durchzusehen, damit sie sicherstellen können, dass ihre bestehenden und zukünftigen Mitglieder korrekt besteuert werden.
- Nein, noch nicht. Beachte, dass in vielen Rechtsordnungen die Umsatzsteuer separat von deinen Preisen berechnet werden muss.
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Wir empfehlen den Kreativen, sich die Zeit zu nehmen, um ihre Level sorgfältig einzurichten. Durch die Verwendung der erweiterten Umsatzsteuereinstellungen kannst du detaillierte Angaben zu den von dir angebotenen Benefits und zu ihrem ungefähren Wert machen. Dies ermöglicht es uns, die Steuersätze genauer und effizienter anzuwenden.
Wie oben erwähnt, wendet Patreon die Umsatzsteuer auf dein gesamtes Level an, wenn die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht verwendet werden, wenn mindestens einer der Benefits in diesem Level in der Gerichtsbarkeit, in der das Mitglied ansässig ist, steuerpflichtig ist. Wenn du deine Mitgliedschaft einfach halten und deine Benefits nicht definieren möchtest, betrachtet Patreon dein Level als digitales Produkt und erhebt entsprechende Steuern.
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Art des Benefits Beispiele Status in den USA Spenden/Unterstützung Nur zur Unterstützung. Formulierungen wie „Zahlung von XY“ Derzeit in den meisten Bundesstaaten von der Umsatzsteuer befreit Professionelle Dienstleistungen Live-Chats und Telefonate In der überwiegenden Mehrheit der Bundesstaaten von der Steuer befreit Exklusiver Community-Zugang Posts nur für zahlende Mitglieder, Zugang zum Discord-Server, Umfragen In etwa der Hälfte der Bundesstaaten steuerpflichtig Streaming-Inhalte Zusätzliche Podcast-Folge pro Monat, Videos, Bonusinhalte In etwa der Hälfte der Bundesstaaten steuerpflichtig Digitale Güter zum Downloaden PDFs, Computerspiel-Builds, heruntergeladene Malvorlagen In etwa der Hälfte der Bundesstaaten steuerpflichtig Materielle Güter Kerzen, T-Shirts, Tassen, versendete Malvorlagen In allen Bundesstaaten steuerpflichtig, in denen Patreon Steuern erhebt. Patreon erhebt in seiner Funktion als Marktplatz in der Regel Steuern auf die meisten dieser Benefits in Nicht-US-Rechtsordnungen, die Umsatzsteuerpflichten für nicht ansässige Anbieter digitaler oder immaterieller Dienstleistungen oder bestimmter importierter Waren eingeführt haben. Du findest unten eine indikative Liste dieser Standorte und die anwendbaren Standardsteuersätze. Die Besteuerung hängt jedoch von der Art des Benefits, den Standorten der Parteien und dem Warenfluss ab.
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Patreon überwacht weiterhin die Gesetze, die den Verkauf von Online-Inhalten sowie deren Erstellung regeln, und wird weiterhin unsere Plattform aktualisieren, um sicherzustellen, dass Verkäufe und Zahlungen, die über Patreon getätigt werden, den Steuergesetzen vor Ort entsprechen. Eine Liste der wichtigsten Länder, in denen Patreon derzeit Umsatzsteuer erhebt, ist unten enthalten.
Land So heißt die Umsatzsteuer hier Steuersatz Australien GST 10 % Weißrussland MwSt. 20 % Kanada (Alberta) GST des Bundes 5 % Kanada (British Columbia) PST + GST des Bundes 7 % + 5 % Kanada (Manitoba) RST + GST des Bundes 7 % + 5 % Kanada (New Brunswick) HST des Bundes 15 % Kanada (Neufundland und Labrador) HST des Bundes 15 % Kanada (Nordwest-Territorien) GST des Bundes 5 % Kanada (Nova Scotia) HST des Bundes 14 % Kanada (Nunavut) GST des Bundes 5 % Kanada (Ontario) HST des Bundes 13 % Kanada (Prince Edward Island) HST des Bundes 15 % Kanada (Québec) QST + GST des Bundes 9,975 % + 5 % Kanada (Saskatchewan) PST + GST des Bundes 6 % + 5 % Kanada (Yukon) GST des Bundes 5 % Chile MwSt. 19 % Ägypten MwSt. 14 % EU MwSt. Variiert nach Land –siehe folgende Liste für MwSt. in der EU Kenia MwSt. 16 % Island MwSt. 24 % Indien GST 18 % Indonesien GST 12 % (effektiv 11 %) Malaysia Servicesteuer
Umsatzsteuer (Sachvermögen)
8%
10%Moldawien MwSt. 20 % Neuseeland GST 15 % Norwegen MwSt. 25 % Philippinen MwSt. 12 % Saudi-Arabien MwSt. 15 % Singapur GST 9 % Südafrika MwSt. 15 % Südkorea MwSt. 10 % Taiwan MwSt. 5 % Thailand MwSt. 7 % Türkei MwSt. 20 % Ukraine MwSt. 20 % Vereinigtes Königreich MwSt. 20 % Vereinigte Staaten von Amerika Sales Tax (siehe Liste der Staaten, in denen Patreon die Sales Tax erhebt) Variiert nach Bundesstaat/Postleitzahlbereich * In manchen Ländern kann für bestimmte Waren wie digitale Publikationen (z. B. E-Books) ein reduzierter Steuersatz gelten. Diese Steuersätze sind hier nicht aufgeführt.
** Um die örtlichen Gesetze einzuhalten, gibt es einige Länder oder Regionen, in denen wir Mitgliedern, die in demselben Land wie der/die Kreative ansässig sind, den/die sie bezahlen, keine MwSt./GST berechnen. Wenn diese Mitglieder jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Zahlungen dennoch MwSt/GST, falls die erhaltenen Benefits in ihrem Land steuerpflichtig sind. Weitere Informationen dazu findest du in diesem Abschnitt: Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Mitgliedern
Land Standard-Umsatzsteuersatz Österreich 20 % Belgien 21 % Bulgarien 20 % Kroatien 25 % Zypern 19 % Tschechische Republik 21 % Dänemark 25 % Estland 22 % Finnland 25,5 % Frankreich 20 % Deutschland 19 % Griechenland 24 % Ungarn 27 % Irland 23 % Italien 22 % Lettland 21 % Litauen 21 % Luxemburg 17 % Malta 18 % Niederlande 21 % Polen 23 % Portugal 23 % Rumänien 19 % Slowakei 23 % Slowenien 22 % Spanien 21 % Schweden 25 % * In manchen Ländern kann für bestimmte Waren wie digitale Publikationen (z. B. E-Books) ein reduzierter Steuersatz gelten. Diese Steuersätze sind hier nicht aufgeführt.Staaten und Territorien, in denen Patreon Umsatzsteuer erhebt Staaten, in denen Patreon keine Umsatzsteuer erhebt Alabama Nebraska Alaska Arizona Nevada Delaware Arkansas New Jersey Montana Kalifornien New Mexico New Hampshire Colorado New York Oregon Connecticut North Carolina District of Columbia North Dakota Florida Ohio Georgien Oklahoma Hawaii Pennsylvania Idaho Rhode Island Illinois South Carolina Indiana South Dakota Iowa Tennessee Kansas Texas Kentucky Utah Louisiana Vermont Maine Virginia Maryland Washington Massachusetts West Virginia Michigan Wisconsin Minnesota Wyoming Mississippi Puerto Rico Missouri -
Wie oben erwähnt, hängt es sowohl vom Wohnort deiner Mitglieder und Kunden als auch von den Benefits ab, die du ihnen bereitstellst, ob und wie viel Steuern von ihnen erhoben werden.
Innerhalb der Vereinigten Staaten reicht der Steuerbetrag derzeit von 4 bis 14 %. Das Ganze wird noch etwas komplexer, da bestimmte Leistungen an manchen Orten besteuert werden und an anderen nicht (z. B. „materielle Güter“ vs. „digitale Downloads“ vs. „digitales Streaming“). Außerhalb der Vereinigten Staaten liegen die Steuersätze in den Ländern, in denen Patreon die Umsatzsteuer erhebt und bezahlt, zwischen 5 % und 27 %.
Dabei ist zu beachten, dass sich Steuersätze und -vorschriften häufig ändern. Patreon überwacht diese Änderungen und arbeitet bei Bedarf mit relevanten Ressourcen zusammen, um sicherzustellen, dass deine Mitglieder und Kunden zum entsprechenden Steuersatz ihres Wohnorts und entsprechend der erhaltenen Benefits besteuert werden.
- Ja, das ist sehr wahrscheinlich. Das ist sehr wahrscheinlich. Wir erwarten, dass in Zukunft weitere Staaten und Länder ähnliche Gesetze oder Änderungen ihrer Bestimmungen verabschieden werden. Wir behalten deine und unsere Verpflichtungen ständig im Auge und halten diese Seite auf dem neuesten Stand. Bei Änderungen benachrichtigen wir dich so früh wie möglich.
- Die Umsatzsteuer fällt für jede Transaktion an. Für Mitglieder, die pro Produkt zahlen: Wenn sie sich an einem Ort befinden, an dem die Umsatzsteuer anfällt und das von dir angebotene Produkt an ihrem Standort steuerpflichtig ist, wird die Umsatzsteuer auf jede monatliche Transaktion angewendet, bei der ein bezahltes Produkt in diesem Monat gepostet wurde.
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Durch unsere erweiterten Steuereinstellungen kannst du nun detailliert beschreiben, was du in deinen Levels anbietest. Dadurch gibst du uns einen Ansatzpunkt, wie viel diese Benefits in Bezug auf die Umsatzsteuer wert sind. Wenn wir so detaillierte Infos von Kreativen erhalten, können wir die Umsatzsteuer genau für jenen Teil der Zahlungen erheben, der pro Mitglied besteuert werden soll. Dies gilt in Regionen, in denen dies aufgrund der Steuersätze zulässig ist.
Stell dir zum Beispiel vor, du hast ein Mitglied in Kalifornien, dessen Mitgliedschaftslevel 5 $ kostet. In diesem Level, für das Mitglieder 5 $ bezahlen, gibt es drei Benefits, von denen nur eines in Kalifornien steuerpflichtig ist. Gemäß der kalifornischen Steuergesetze können wir die Umsatzsteuer für einen Teil dieser 5 $ anstatt für den Gesamtbetrag erheben, wenn wir auf der Rechnung angeben können, dass die 5 $ für jeden Benefit zugewiesen sind.
- Ja. Klicke im linken Menü auf „Auszahlungen“ und dann auf das Tab „Dokumente“. Im Abschnitt „Umsatzsteuer“ unten auf der Seite kannst du eine CSV-Datei mit den jährlichen Umsatzsteuersummen pro Land und US-Bundesstaat exportieren.
Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Mitgliedern
- Patreon erhebt keine GST für Zahlungen von Mitgliedern und Kunden in Australien, die Kreative in Australien bezahlen. Wenn diese Mitglieder und Kunden jedoch Kreative in anderen Ländern bezahlen, kann Patreon ihnen für diese Zahlungen dennoch GST berechnen, falls die erhaltenen Benefits in Australien steuerpflichtig sind.
- Wenn die GST für dein Unternehmen gemäß den geltenden Regeln bereits zutrifft (d. h. wenn du ein*e in Australien ansässige*r Händler*in bist, der/die für GST registriert ist und digitale Services oder digitale Produkte verkauft), bist du weiterhin für die GST dieser Verkäufe zuständig und nicht der Plattformbetreiber (Patreon). Weitere Informationen findest du auf der Website des ATO.
- Für Kreative in Australien bleibt die GST von australischen Mitgliedern und Kunden in deiner Verantwortung. Patreon wird keine GST von Mitgliedern und Kunden in Australien auf Zahlungen an australische Kreative einfordern. Unabhängig von den australischen GST-Schwellen ist Patreon als Marktplatz weiterhin dafür verantwortlich, die Umsatzsteuer von Mitgliedern zu erheben und zu zahlen, die in bestimmten Ländern außerhalb Australiens leben.