Umsatzsteueranforderungen von Patreon

Patreon ist gesetzlich verpflichtet, Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer oder ähnliche Steuern zu einigen Zahlungen von Patrons hinzuzufügen. In vielen Ländern und US-Bundesstaaten haben sich die Steuergesetze in den letzten Jahren dahingehend weiterentwickelt, dass „Online-Marktplätze“ sowie Video- und Audio-Streaming-Unternehmen die Umsatzsteuer auf Transaktionen erheben müssen.

Der folgende Artikel und die häufig gestellten Fragen (FAQs) enthalten sämtliche Einzelheiten zur Umsatzsteuererhebung und der notwendigen Vorbereitung auf Patreon.

Hinweis: Dieser Artikel behandelt unsere Umsatzsteueranforderungen für Mitgliedschaften von Patrons außerhalb der EU. Wenn du in der EU ansässig bist und weitere Informationen zur Mehrwertsteuer (MwSt.) wünschst, gehe bitte zu diesem Artikel im Hilfe-Center: MwSt. (Mehrwertsteuer) auf Patreon

Inhalt:

Informationen zur Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer richtet sich nach dem Wohnort der Patrons und nicht nach dem der Kreativen. Da deine Patrons überall auf der Welt ansässig sein können, sind alle diese Informationen für dich von wesentlicher Bedeutung. 

Die Höhe der Umsatzsteuer, die Patrons zahlen müssen, hängt von ihrem Wohnort und von deinen Benefits ab. Die Gesetze und Steuersätze für den Wohnort dieses Patrons gelten dann, wenn ein Patron das Geld über Patreon bezahlt, unabhängig davon, ob es sich um einen monatlichen, jährlichen oder einmaligen Artikel handelt.

Die Steuersätze und Gesetze darüber, was steuerpflichtig ist, sind für jedes Land unterschiedlich. In den USA variieren sie je nach Standort eines Patrons bis hin zur Postleitzahl. Damit wir die Umsatzsteuer genau berechnen und nur auf Steuerpflichtiges anwenden, müssen wir den Wohnort der Patrons kennen und wissen, welche Benefits ein*e Kreative*r anbietet.

Wie stelle ich sicher, dass meine Benefits korrekt besteuert werden? 

Wir empfehlen den Kreativen, sich unsere erweiterte Funktion für die Umsatzsteuereinstellungen anzusehen. Diese gibt dir mehr Kontrolle über die Umsatzsteuer auf deine Mitgliedschaft und ermöglicht es uns, die Umsatzsteuer genauer zu erheben. In einigen Fällen könntest du dadurch den Umsatzsteuerbetrag deiner Patrons leicht senken.

Wenn du deine Level schnell einrichten und die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht verwenden möchtest, wenden wir den Standardsteuersatz weiterhin auf dein gesamtes Level an.

Weitere Informationen und Anweisungen findest du in unserem Artikel Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen.

Häufig gestellte Fragen

Fällt für Patreon eine Umsatzsteuer an? Ist es das Gleiche, eine*n Kreative*n auf Patreon zu unterstützen, wie etwas zu kaufen?

Erhält ein Patron als Gegenleistung für seine Unterstützung Benefits, kann die finanzielle Unterstützung der Umsatzsteuer unterliegen. Das hängt davon ab, was am Wohnort des Patrons als steuerpflichtig angesehen wird. So gibt es vielerorts Gesetze, die Streaming-Inhalte auf Plattformen wie Netflix und Spotify steuerpflichtig machen. Daher gilt das Streamen von Video- und Audiomaterial dort als steuerpflichtig.

Einige Patrons könnten sich dafür entscheiden, außerhalb deiner festgelegten Level einen Unterstützungsbeitrag zu leisten. So haben sie zum Beispiel möglicherweise einen Unterstützungsbetrag geleistet, der über deinen festgelegten Levelpreis hinausgeht, oder du hast ihnen die Möglichkeit gegeben, einen Unterstützungsbetrag zu leisten, ohne dafür ein Benefit zu erhalten. In vielen Rechtsräumen würde dieser Betrag ähnlich einem „Trinkgeld“ nicht steuerpflichtig behandelt.

Erwähnenswert ist in diesem Zusammenhang jedoch die EU, in der wir derzeit verpflichtet sind, auf alle Unterstützungsbeiträge Steuern (MwSt.) zu erheben – unabhängig davon, ob der Patron Benefits erhält oder nicht. Wir arbeiten mit den Steuerbehörden der EU an einer Lösung, um künftig Ermäßigungen und Befreiungen für Spendenzahlungen zu erwirken. 

Eine*n Kreative*n auf Patreon zu unterstützen, kann mit einem Kauf verglichen werden, wenn die Patrons einfach nur Geld für Inhalte oder materielle Gegenstände zahlen möchten, die du anbietest. Viele Patrons treibt jedoch der Gedanke an, kreative Inhalte/Kunstformen zu unterstützen, die ihnen wichtig sind. Da hinter den meisten zahlenden Patrons jedoch sowohl der Unterstützungs- als auch der Belohnungsgedanke steht, ermöglichen es dir die erweiterten Steuereinstellungen, uns wissen zu lassen, wie wichtig es für die meisten deiner Patrons ist, deine Arbeit zu unterstützen, indem du Kategorien wie „Nur zur Unterstützung“ verwendest. Dies sagt uns, dass ein Teil ihrer Unterstützung ohne Gegenleistung geleistet wird, und ermöglicht es uns, die Umsatzsteuer für Patrons an Orten zu senken, an denen dies gemäß der Steuergesetze möglich ist. 

Ich dachte, Umsatzsteuer fällt nur für Sachgüter an?

Je nach Region gibt es unterschiedliche Gesetze zur Steuerpflicht. An vielen Orten sind digitale Werte und Inhalte zum Herunterladen und bisweilen auch zum Streamen jetzt steuerpflichtig. 

Ich bin ein*e Kreative*r außerhalb der Vereinigten Staaten. Gilt das für mich?

Ja. Die Umsatzsteuer richtet sich nach dem Wohnort der „Käufer*innen“ oder „Nutzer*innen“ oder in unserem Fall der Patrons. Kreative auf Patreon können auf der ganzen Welt Patrons haben. Wir empfehlen allen Kreativen, ihre Steuereinstellungen nach der Veröffentlichung ihrer Seite durchzusehen, damit sie sicherstellen können, dass ihre bestehenden und zukünftigen Patrons korrekt besteuert werden.

Kann ich die Umsatzsteuer in meinen Levelpreis inkludieren, um selbst die Kosten zu übernehmen und den Patrons keine zusätzlichen Gebühren abzuverlangen?

In den meisten Rechtsräumen ist es uns gesetzlich nicht möglich, die Umsatzsteuer in den Preis zu inkludieren.

Woher wisst ihr, was meine Level anbieten?

Wir empfehlen Kreativen, sich etwas Zeit zu nehmen, um ihre Level so optimiert wie möglich einzurichten. Mithilfe der erweiterten Steuereinstellungen kannst du detailliertere Informationen zu deinen Benefits und ihrem jeweiligen Wert angeben. Dies ermöglicht es uns, die Steuersätze genauer anzuwenden, und kann in einigen Fällen den Umsatzsteuerbetrag der Patrons sogar geringfügig senken.

Wenn die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht genutzt werden, erkennt Patreon automatisch, was du in deinen Leveln anbietest, und wendet den richtigen Steuersatz für den Wohnort der Patrons an. Dies kann bedeuten, dass wir die Umsatzsteuer auf dein gesamtes Level erheben und nicht nur den Betrag, den du uns entsprechend der steuerpflichtigen Benefits mitgeteilt hast.

Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?

Patreon erhebt, hinterlegt und überweist Umsatzsteuern (in vielen Ländern auch als Mehrwertsteuer bezeichnet). Wir behalten weiterhin die Vorschriften im Auge, die den Verkauf von Online-Inhalten sowie deren Erstellung regeln, um sicherzustellen, dass Verkäufe und Unterstützungszahlungen, die über Patreon getätigt werden, den Steuergesetzen vor Ort entsprechen.

Eine Übersicht über die standardmäßigen Umsatz-Steuersätze je nach Rechtsraum findest du hier:

* Um die örtlichen Gesetze einzuhalten, gibt es einige Länder oder Regionen, in denen wir Patrons, die in demselben Land ansässige Kreative unterstützen, keine MwSt./GST berechnen. Wenn diese Patrons jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Unterstützungszahlungen dennoch MwSt./GST, falls die erhaltenen Benefits in ihrem Land steuerpflichtig sind. Betroffene Regionen: Belarus, Quebec, Australien. Weitere Informationen dazu findest du in diesem Abschnitt: Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Patrons

** Bitte beachte: Kanadische Provinzen können örtliche Steuern zur Bundessteuer hinzufügen.

Mehrwertsteuer in Europa – Aufschlüsselung nach Ländern

Vereinigte Staaten – Aufschlüsselung nach Bundesstaaten

Kanada – Aufschlüsselung nach Provinzen/Territorien

Ob und wie viel Steuern von deinen Patrons erhoben werden, hängt von deren Wohnort sowie von den Benefits ab, die sie über dein Level erhalten.

Innerhalb der Vereinigten Staaten reicht der Steuerbetrag derzeit von 4 bis 11 %. Das Ganze wird noch etwas komplexer, da an manchen Orten bestimmte Leistungen besteuert werden und an anderen nicht (z. B. „materielle Güter“ vs. „digitale Downloads“ vs. „digitales Streaming“). Außerhalb der Vereinigten Staaten liegen die Steuersätze in den Ländern, in denen Patreon die Umsatzsteuer erhebt und bezahlt, zwischen 5 % und 25 %.

Dabei ist zu beachten, dass sich Steuersätze und Steuervorschriften häufig ändern. Patreon stellt sicher, dass deine Patrons zu dem entsprechenden Steuersatz für ihren Wohnort und die erhaltenen Benefits besteuert werden.

Muss Patreon in Zukunft in weiteren Staaten/Ländern Umsatzsteuer erheben?

Das ist sehr wahrscheinlich.  Wir erwarten, dass in Zukunft weitere Staaten und Länder ähnliche Gesetze oder Änderungen ihrer Bestimmungen verabschieden werden. Wir behalten deine und unsere Verpflichtungen ständig im Auge und halten diese Seite auf dem neuesten Stand. Bei Änderungen benachrichtigen wir dich so früh wie möglich.

Wie funktioniert die US-Umsatzsteuer für Kreative, die „pro Werk“ verrechnen?

Auf jede Transaktion wird Umsatzsteuer erhoben. Für Patrons, die pro Werk bezahlen und die sich in einer umsatzsteuerpflichtigen Region befinden und bei denen das von dir angebotene Werk in ihrer Region umsatzsteuerpflichtig ist, wird die Umsatzsteuer für jede monatliche Transaktion verrechnet – wenn du ein solches „Werk“ in diesem Monat gepostet hast und der Patron dafür bezahlt hat.

Was ist mit Merch für Mitgliedschaften von Patreon? Sind Level, die diesen Merch enthalten, steuerpflichtig?

Wenn du Merch für Mitgliedschaften von Patreon nutzt, wickelt Patreon die Umsatzsteuer für diese Merch-Artikel ab. Patrons zahlen dafür keine Umsatzsteuer. Gegebenenfalls zahlen sie jedoch trotzdem Umsatzsteuer, wenn andere Artikel in ihrem Level in ihrer Region steuerpflichtig sind.

Was hat es mit den neuen erweiterten Steuereinstellungen auf sich und wie sparen Patrons dadurch Geld?

Durch unsere erweiterten Steuereinstellungen kannst du nun detailliert beschreiben, was du in deinen Levels anbietest. Dadurch gibst du uns einen Ansatzpunkt, wie viel diese Benefits in Bezug auf die Umsatzsteuer wert sind. Wenn wir so detaillierte Infos von Kreativen erhalten, können wir die Umsatzsteuer genau für jenen Teil der Unterstützungszahlungen erheben, der pro Patron besteuert werden soll. Dies gilt in Regionen, in denen dies aufgrund der Steuersätze zulässig ist.

Stell dir zum Beispiel vor, du hast einen Patron in Kalifornien, der dich mit 5 $ unterstützt. In diesem Level, für das Patrons 5 $ bezahlen, gibt es drei Benefits, von denen nur eines in Kalifornien steuerpflichtig ist. Gemäß der kalifornischen Steuergesetze können wir die Umsatzsteuer für einen Teil dieser 5 $ anstatt für den Gesamtbetrag erheben, wenn wir wissen, wie viel Prozent dieser 5 $ jeder Benefit wert ist. Patrons in Kalifornien ersparen sich so rund 30 Cent Umsatzsteuer.

Kann ich herausfinden, wie viel Umsatzsteuer von meinen Patrons erhoben wird?

Ja, in deinem Dashboard findest du im Navigationsmenü auf der linken Seite den Bereich „Einkommen“. Klicke dort auf „Steuern“ und dann auf das Tab „Umsatzsteuer“. Dort siehst du die jährlichen Gesamtsummen aufgeschlüsselt auf Länder und US-Bundesstaaten, und du kannst einen Bericht mit den monatlichen Gesamtsummen exportieren. 

Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Patrons

Müssen Patrons in Australien, die eine*n Kreative*n in Australien unterstützen, GST bezahlen?

Wir haben uns mit den australischen Steuerbehörden in Verbindung gesetzt, um diesen Punkt zu klären, und haben unsere Hilfeartikel aktualisiert, um klarzustellen, dass wir keine GST für Unterstützungszahlungen von Patrons in Australien erheben, die Kreative in Australien unterstützen. Wenn diese Patrons jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Unterstützungszahlungen dennoch GST, falls die erhaltenen Benefits in Australien steuerpflichtig sind.

Muss ich als Kreative*r für GST registriert sein?

Wenn die GST für dein Unternehmen gemäß den geltenden Regeln bereits zutrifft (d. h. wenn du ein*e in Australien ansässige*r Händler*in bist, der/die für GST registriert ist und digitale Services oder digitale Produkte verkauft), bist du weiterhin für die GST dieser Verkäufe zuständig und nicht der Plattformbetreiber (Patreon). Auf der Website des australischen Finanzministeriums findest du weitere Informationen für Unternehmer*innen, die GST erheben.

Wenn ich mit meinem Unternehmen nicht genug verdiene, um unter die GST zu fallen, muss ich meinen Patrons trotzdem GST verrechnen?

Für Kreative in Australien bleibt die GST von australischen Patrons in deiner Verantwortung. Patreon wird keine GST von Patrons in Australien auf Unterstützungbeträge an australische Kreative einfordern. Unabhängig von den australischen GST-Schwellenwerten ist Patreon als Unternehmen dennoch weiterhin für die Erhebung und Zahlung von Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer/etc. von denjenigen Patrons verantwortlich, von denen du Unterstützungsbeträge aus bestimmten Ländern außerhalb Australiens erhalten hast. 

Du musst dich für die GST anmelden (und mit dem Einfordern beginnen), wenn dein Geschäft oder dein Unternehmen einen GST-Umsatz (Bruttoeinkommen minus GST) von mindestens 75.000 AU$ erzielt (mindestens 150.000 $ pro Jahr, wenn dein Unternehmen gemeinnützig ist). Weitere Informationen findest du auf der Website des australischen Finanzministeriums.

Was unterliegt in Australien der GST?

Die GST-Steuer gilt für sehr vielfältige Aktivitäten. Formalrechtlich gesehen besagt das Gesetz „jede Form einer Bereitstellung gleich welcher Art“ und geht damit weit über den Bereich „Waren“ und „Dienstleistungen“ hinaus. Das bedeutet, dass materielle und immaterielle Güter sowie jegliche Bereitstellung oder jeder Zugang oder jede Information der GST unterliegen. Nach australischem Recht würde die GST jedoch nicht für Zahlungen gelten, die NICHT im Zusammenhang mit einer Bereitstellung eines wie auch immer gearteten Gutes steht. Mit anderen Worten, der allgemeine Support, den du mithilfe unserer erweiterten Umsatzsteuereinstellungen als Benefit hinzufügen kannst, unterliegt NICHT der GST.  Außerdem ist jede Transaktion mehrerer Posten auf einer Rechnung, die separat identifizierbare Posten enthält, nach australischem Recht eine „gemischte Bereitstellung“. Dies bedeutet, dass du unsere erweiterten Umsatzsteuereinstellungen nutzen kannst, um den Wert deiner Benefits abzugleichen und um den Unterstützungsbetrag auf die verschiedenen Benefits auf jedem Level aufzuteilen. Dadurch sind wir in der Lage, die GST nur auf den steuerpflichtigen Anteil anzuwenden.