Umsatzsteueranforderungen von Patreon

Dieser Artikel und die häufig gestellten Fragen (FAQs) enthalten sämtliche Einzelheiten zur Umsatzsteuererhebung auf Patreon und darüber, wie sie möglicherweise auf dein Patreon angewendet wird.

In diesem Artikel (und im Allgemeinen auf der Patreon-Plattform) umfasst jeder Verweis auf die Mehrwertsteuer den Verweis auf die Mehrwertsteuer („MwSt.“), die Waren- und Dienstleistungssteuer („GST“), die harmonisierte Umsatzsteuer („HST“) und andere ähnliche Steuern oder indirekte Steuern, die in Ländern außerhalb der USA erhoben werden. Dieser Artikel soll Hinweise zur Umsatzsteuer in den Vereinigten Staaten (USA) und zur Mehrwertsteuer in Nicht-US-Gerichtsbarkeiten geben.

Patreon ist gesetzlich verpflichtet, Umsatzsteuer (einschließlich GST oder ähnlicher Steuern) zu einigen Zahlungen von Mitgliedern hinzuzufügen. In vielen Ländern und US-Bundesstaaten haben sich die Steuergesetze in den letzten Jahren dahingehend weiterentwickelt, dass Online-Marktplätze wie Patreon Umsatzsteuer auf Transaktionen erheben müssen, die über ihre Plattform stattfinden.

Informationen zur Umsatzsteuer

Gegebenenfalls wird die Umsatzsteuer auf Lieferungen an Mitglieder und Kunden nach dem Wohnort der Mitglieder und nicht nach jenem der Kreativen erhoben. Da deine Mitglieder und Kunden überall auf der Welt ansässig sein können und sich die Steuervorschriften von Standort zu Standort unterscheiden, sind alle diese Informationen für dich von wesentlicher Bedeutung. 

Die Höhe der auf Zahlungen angewendeten Umsatzsteuer hängt davon ab, wo sich das Mitglied oder der Kunde befindet und was du anbietest. Die Gesetze und Steuersätze für den Wohnort des Mitglieds oder des Kunden gelten dann, wenn er das Geld über Patreon bezahlt, unabhängig davon, ob es sich um einen monatlichen, jährlichen oder einmaligen Artikel handelt. Bitte beachten Sie, dass die Steuergesetze in einigen Ländern es Patreon nicht vorschreiben oder gestatten, Umsatzsteuer auf an Sie geleistete Zahlungen zu erheben. Daher haben Sie in bestimmten Gerichtsbarkeiten möglicherweise Ihre eigenen Steuerpflichten. Aus diesem Grund empfehlen wir dir immer, mit deinem lokalen Steuerberater bzw. deiner lokalen Steuerberaterin zu sprechen.

Was steuerpflichtig ist, ist für jedes Land unterschiedlich. In den USA variieren die Steuersätze und die Steuerpflicht je nach Standort eines Mitglieds bis hin zur Adresse auf Straßenebene. Damit wir die Sales Tax genau berechnen und nur auf Steuerpflichtiges anwenden, müssen wir den Wohnort des Mitglieds oder des Kunden kennen und wissen, was ein*e Kreative*r anbietet.

Wie stelle ich sicher, dass meine Mitgliedschaft-Benefits korrekt besteuert werden?

Wir empfehlen den Kreativen, sich über unsere erweiterte Funktion für die Umsatzsteuereinstellungen zu Mitgliedschaft-Benefits zu informieren. Dies gibt dir mehr Kontrolle über die Sicherstellung, dass die Umsatzsteuer korrekt auf deine Mitgliedschaft-Benefits angewendet wird. Wir verlassen uns auf die Informationen, die du uns über die Benefits zur Verfügung stellst, die du deinen Mitgliedern innerhalb der einzelnen Level-Angebote zur Verfügung stellst, um sicherzustellen, dass wir deinen Mitgliedern und Kunden den korrekten Steuerbetrag in Rechnung stellen.

Wenn du deine Level schnell einrichten und die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht verwenden möchtest, wenden wir den Standardsteuersatz auf dein gesamtes Level an (wenn mindestens einer der von dir bereitgestellten Benefits in dem Land steuerpflichtig ist, in dem sich dein Mitglied befindet – wenn keiner der Benefits steuerpflichtig ist, wenden wir keine Steuer auf diese Zahlung an).

Weitere Informationen und Anweisungen findest du in unserem Artikel Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen.

Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer

• Ja. Wenn Kunden deine digitalen Produkte in deinem Shop kaufen, fällt auf ihre Käufe Umsatzsteuer an. Weitere Informationen findest du in unserem Artikel über Handelsgebühren.

• Wenn ein Mitglied im Austausch für seine Mitgliedschaft Benefits erhält, kann seine Zahlung der Umsatzsteuer unterliegen. Das hängt davon ab, was am Wohnort des Mitglieds als steuerpflichtig angesehen wird. So gibt es vielerorts Gesetze, die Streaming-Inhalte auf Plattformen wie Netflix und Spotify steuerpflichtig machen. Das Streamen von Video- und Audiomaterial gilt dort als steuerpflichtig.

• Einige Mitglieder können sich dafür entscheiden, eine Zahlung außerhalb deiner festgelegten Levels zu leisten. Beispielsweise könnte es sein, dass sie einen Betrag eingegeben haben, der über deinem festgelegten Levelpreis liegt, oder einen benutzerdefinierten Zahlungsbetrag vorgenommen haben, ohne in der Vergangenheit einem Level beizutreten (keine Option mehr für neue Mitgliedschaften). In vielen Rechtsräumen würde dieser benutzerdefinierte Betrag ähnlich einem „Trinkgeld“ nicht steuerpflichtig behandelt. In anderen Rechtsräumen ist es jedoch nicht möglich, dieses „Trinkgeld“ nicht steuerpflichtig zu behandeln.

  Eine Mitgliedschaft auf Patreon kann mit einem Kauf verglichen werden, wenn das Mitglied einfach nur Geld für die Arbeit eines/einer Kreativen bezahlen möchte. Viele Mitglieder treibt jedoch der Gedanke an, Arbeit zu unterstützen, die ihnen wichtig ist. Da die Mitgliedschaft beide Beweggründe umfasst, ermöglichen es die erweiterten Steuereinstellungen dir, uns mitzuteilen, wie wichtig es für deine Mitglieder ist, deine Arbeit zu unterstützen, indem sie auf Kategorien wie „allgemeine Unterstützung“ zurückgreifen.

• Je nach Region gibt es unterschiedliche Gesetze zur Steuerpflicht. An vielen Orten sind digitale Werte und Inhalte jetzt jedoch steuerpflichtig.

• Ja! Die Umsatzsteuer richtet sich nach dem Wohnort der „Käufer*innen“ oder „Nutzer*innen“ oder in unserem Fall der zahlenden Mitglieder oder Kunden. Kreative auf Patreon können auf der ganzen Welt Mitglieder haben. Wir empfehlen allen Kreativen, ihre Steuereinstellungen nach der Einführung durchzusehen, damit sie sicherstellen können, dass ihre bestehenden und zukünftigen Mitglieder korrekt besteuert werden.

• Nein. In vielen Ländern kann die Umsatzsteuer nicht in deinen Preis einbezogen werden.

• Wir empfehlen den Kreativen, sich etwas Zeit zu nehmen, um ihre Level so optimal wie möglich einzurichten. Durch die Verwendung der erweiterten Umsatzsteuereinstellungen kannst du detailliertere Angaben zu den von dir angebotenen Benefits und zu ihrem ungefähren Wert machen. Dies ermöglicht es uns, die Steuersätze genauer anzuwenden, und kann in einigen Fällen den Umsatzsteuerbetrag der Mitglieder sogar leicht senken.

  Wie oben erwähnt, wendet Patreon die Umsatzsteuer auf dein gesamtes Level an, wenn die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht verwendet werden, wenn mindestens einer der Benefits in diesem Level in der Gerichtsbarkeit, in der das Mitglied ansässig ist, steuerpflichtig ist.

Wie die Umsatzsteuer in verschiedenen Regionen erhoben wird und wie sich dies auf Patreon auswirkt

Welche Benefits auf Patreon gelten als steuerpflichtig?

Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?

Patreon überwacht weiterhin die Gesetze, die den Verkauf von Online-Inhalten sowie deren Erstellung regeln, und wird weiterhin unsere Plattform aktualisieren, um sicherzustellen, dass Verkäufe und Zahlungen, die über Patreon getätigt werden, den Steuergesetzen vor Ort entsprechen.

* In manchen Ländern kann für bestimmte Waren wie digitale Publikationen (z. B. E-Books) ein reduzierter Steuersatz gelten. Diese Steuersätze sind hier nicht aufgeführt.

** Um die örtlichen Gesetze einzuhalten, gibt es einige Länder oder Regionen, in denen wir Mitgliedern, die in demselben Land wie der/die Kreative ansässig sind, den/die sie bezahlen, keine MwSt./GST berechnen.Wenn diese Mitglieder jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Zahlungen dennoch MwSt/GST, falls die erhaltenen Benefits in ihrem Land steuerpflichtig sind. Regionen, in denen wir keine MwSt. auf innerhalb der Jurisdiktion getätigte Zahlungen erheben, sind: Belarus, Québec und Australien. Weitere Informationen dazu findest du in diesem Abschnitt: Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Mitgliedern.

Mehrwertsteuer in der EU – Aufschlüsselung nach Ländern

Vereinigte Staaten – Aufschlüsselung nach Bundesstaaten

• Wie oben erwähnt, hängt es sowohl vom Wohnort deiner Mitglieder und Kunden als auch von den Benefits ab, die du für das Level bereitstellst, in dem sie beigetreten sind, ob und wie viel Steuern von ihnen erhoben werden.

  Innerhalb der Vereinigten Staaten reicht der Steuerbetrag derzeit von 4 bis 11 %. Das Ganze wird noch etwas komplexer, da an manchen Orten bestimmte Leistungen besteuert werden und an anderen nicht (z. B. „materielle Güter“ vs. „digitale Downloads“ vs. „digitales Streaming“). Außerhalb der Vereinigten Staaten liegen die Steuersätze in den Ländern, in denen Patreon die Umsatzsteuer erhebt und bezahlt, zwischen 5 % und 25 %.

  Dabei ist zu beachten, dass sich Steuersätze und -vorschriften häufig ändern. Durch die Zusammenarbeit mit lokalen Experten möchte Patreon sicherstellen, dass deine Mitglieder und Kunden zum entsprechenden Steuersatz ihres Wohnorts und entsprechend der erhaltenen Benefits besteuert werden.

• Ja, das ist sehr wahrscheinlich. Das ist sehr wahrscheinlich. Wir erwarten, dass in Zukunft weitere Staaten und Länder ähnliche Gesetze oder Änderungen ihrer Bestimmungen verabschieden werden. Wir behalten deine und unsere Verpflichtungen ständig im Auge und halten diese Seite auf dem neuesten Stand. Bei Änderungen benachrichtigen wir dich so früh wie möglich.

• Die Sales Tax fällt für jede Transaktion an. Für Mitglieder, die pro Werk bezahlen und die sich in einer umsatzsteuerpflichtigen Region befinden und bei denen das von dir angebotene Werk in ihrer Region umsatzsteuerpflichtig ist, wird die Sales Tax für jede monatliche Transaktion verrechnet – wenn du ein solches „Werk“ in diesem Monat gepostet hast und das Mitglied dafür bezahlt hat.

• Durch unsere erweiterten Steuereinstellungen kannst du nun detailliert beschreiben, was du in deinen Levels anbietest. Dadurch gibst du uns einen Ansatzpunkt, wie viel diese Benefits in Bezug auf die Umsatzsteuer wert sind. Wenn wir so detaillierte Infos von Kreativen erhalten, können wir die Umsatzsteuer genau für jenen Teil der Zahlungen erheben, der pro Mitglied besteuert werden soll. Dies gilt in Regionen, in denen dies aufgrund der Steuersätze zulässig ist.

  Stell dir zum Beispiel vor, du hast ein Mitglied in Kalifornien, das dich mit 5 $ unterstützt. In diesem Level, für das Mitglieder 5 $ bezahlen, gibt es drei Benefits, von denen nur eines in Kalifornien steuerpflichtig ist. Gemäß der kalifornischen Steuergesetze können wir die Umsatzsteuer für einen Teil dieser 5 $ anstatt für den Gesamtbetrag erheben, wenn wir wissen, wie viel Prozent dieser 5 $ jeder Benefit wert ist.

• Ja. Klicke im linken Menü auf „Auszahlungen“ und dann auf das Tab „Dokumente“. Im Abschnitt „Umsatzsteuer“ unten auf der Seite kannst du eine CSV-Datei mit den jährlichen Umsatzsteuersummen pro Land und US-Bundesstaat exportieren.

Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Mitgliedern

• Wir haben uns mit den australischen Steuerbehörden in Verbindung gesetzt, um diesen Punkt zu klären, und haben unsere Hilfeartikel aktualisiert, um klarzustellen, dass wir keine GST für Zahlungen von Mitgliedern und Kunden in Australien erheben, die Kreative in Australien bezahlen. Wenn diese Mitglieder und Kunden jedoch Kreative in anderen Ländern bezahlen, bezahlen sie für diese Zahlungen dennoch GST, falls die erhaltenen Benefits in Australien steuerpflichtig sind.

• Wenn die GST für dein Unternehmen gemäß den geltenden Regeln bereits zutrifft (d. h. wenn du ein*e in Australien ansässige*r Händler*in bist, der/die für GST registriert ist und digitale Services oder digitale Produkte verkauft), bist du weiterhin für die GST dieser Verkäufe zuständig und nicht der Plattformbetreiber (Patreon). Auf der Website der australischen Steuerbehörde findest du weitere Informationen für Händler, die GST erheben.

• Für Kreative in Australien bleibt die GST von australischen Mitgliedern und Kunden in deiner Verantwortung. Patreon wird keine GST von Mitgliedern und Kunden in Australien auf Zahlungen an australische Kreative einfordern. Unabhängig von den australischen GST-Schwellenwerten ist Patreon als Unternehmen dennoch weiterhin für die Erhebung und Zahlung von Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer/etc. von Mitgliedern verantwortlich, die in bestimmten Ländern außerhalb Australiens wohnen.

  Du musst dich für die GST anmelden (und mit dem Erheben beginnen), wenn dein Geschäft oder dein Unternehmen einen GST-Umsatz erzielt, der über den lokalen Schwellenwerten für die Registrierung liegt.