Umsatzsteueranforderungen von Patreon

Bitte beachte, dass in diesem Artikel (und im Allgemeinen auf der Patreon-Plattform) jeder Verweis auf die Mehrwertsteuer den Verweis auf die Mehrwertsteuer (MwSt.), die Waren- und Dienstleistungssteuer („GST“), die harmonisierte Umsatzsteuer („HST“) und andere ähnliche Steuern oder indirekte Steuern umfasst, die in Ländern außerhalb der USA erhoben werden. Dieser Artikel soll Leitlinien sowohl zur Sales Tax in den USA als auch zur Mehrwertsteuer in Ländern außerhalb der USA bieten.

Patreon ist gesetzlich verpflichtet, Umsatzsteuer (einschließlich Mehrwertsteuer, GQT oder ähnlicher Steuern) zu einigen Unterstützungsbeiträgen von Patrons hinzuzufügen. In vielen Ländern und US-Bundesstaaten haben sich die Steuergesetze in den letzten Jahren dahingehend weiterentwickelt, dass Online-Marktplätze wie Patreon Sales Tax//Mehrwertsteuer auf Transaktionen erheben müssen, die über ihre Plattform stattfinden.

Der folgende Artikel und die häufig gestellten Fragen (FAQs) enthalten sämtliche Einzelheiten zur Umsatzsteuererhebung und der notwendigen Vorbereitung auf Patreon.

Inhalt:

Informationen zur Umsatzsteuer

Gegebenenfalls wird die Umsatzsteuer auf Lieferungen an Patrons nach dem Wohnort der Patrons und nicht nach jenem der Kreativen erhoben. Da deine Patrons überall auf der Welt ansässig sein können und sich die Steuervorschriften von Standort zu Standort unterscheiden, sind alle diese Informationen für dich von wesentlicher Bedeutung. 

Die Höhe der Umsatzsteuer, die ein Patron zahlt, hängt davon ab, wo er sich befindet und welche Benefits du in deinen Leveln anbietest. Die Gesetze und Steuersätze für den Wohnort des Patrons gelten dann, wenn ein Patron das Geld über Patreon bezahlt, unabhängig davon, ob es sich um einen monatlichen, jährlichen oder einmaligen Artikel handelt. Bitte beachte, dass die Steuergesetze in einigen Ländern Patreon nicht verpflichten oder gestatten, Umsatzsteuern auf an dich geleistete Zusagen zu erheben. Daher kannst du in bestimmten Ländern deine eigenen Steuerpflichten haben. Daher empfehlen wir dir immer, mit deinem lokalen Steuerberater bzw. deiner lokalen Steuerberaterin zu sprechen.

Was steuerpflichtig ist, ist für jedes Land unterschiedlich. In den USA variieren die Steuersätze und die Steuerpflicht je nach Standort eines Patrons bis hin zur Adresse auf Straßenebene. Damit wir die Sales Tax genau berechnen und nur auf Steuerpflichtiges anwenden, müssen wir den Wohnort der Patrons kennen und wissen, welche Benefits ein*e Kreative*r anbietet

Wie stelle ich sicher, dass meine Benefits korrekt besteuert werden?

Wir empfehlen den Kreativen, sich über unsere erweiterte Funktion für die Umsatzsteuereinstellungen zu informieren. Dies gibt dir mehr Kontrolle über die Sicherstellung, dass die Umsatzsteuer korrekt auf deine Mitgliedschaft angewendet wird. Wir verlassen uns auf die Informationen, die du uns über die Benefits zur Verfügung stellst, die du deinen Patrons innerhalb der einzelnen Level-Angebote zur Verfügung stellst, um sicherzustellen, dass wir deinen Patrons den korrekten Steuerbetrag in Rechnung stellen.

Wenn du deine Level schnell einrichten und die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht verwenden möchtest, wenden wir den Standardsteuersatz auf dein gesamtes Level an (wenn mindestens einer der von dir bereitgestellten Benefits in dem Land steuerpflichtig ist, in dem sich dein Patron befindet – wenn keiner der Benefits steuerpflichtig ist, wenden wir keine Steuer auf diesen Unterstützungsbeitrag an).

Weitere Informationen und Anweisungen findest du in unserem Artikel Erweiterte Umsatzsteuereinstellungen.

Häufig gestellte Fragen

Sollte die Umsatzsteuer für Unterstützungszahlungen gelten? Ist es das Gleiche, eine*n Kreative*n auf Patreon zu unterstützen, wie etwas zu kaufen?

Wenn ein Patron im Austausch für seine finanzielle Unterstützung Benefits erhält, kann die finanzielle Unterstützung der Umsatzsteuer unterliegen. Das hängt davon ab, was am Wohnort des Patrons als steuerpflichtig angesehen wird. So gibt es vielerorts Gesetze, die Streaming-Inhalte auf Plattformen wie Netflix und Spotify steuerpflichtig machen. An diesen Orten gelten Streaming-Video und -Audio als steuerpflichtig.

Was ist, wenn ich eine*n Kreative*n unterstütze, ohne ein bestimmtes Level zu unterstützen?

Einige Patrons können sich dafür entscheiden, einen Unterstützungsbetrag außerhalb deiner festgelegten Level zu leisten. So haben sie zum Beispiel möglicherweise einen Unterstützungsbetrag geleistet, der über deinen festgelegten Levelpreis hinausgeht, oder du hast ihnen die Möglichkeit gegeben, einen Unterstützungsbetrag zu leisten, ohne dafür ein Benefit zu erhalten. In vielen Rechtsräumen würde dieser Betrag ähnlich einem „Trinkgeld“ nicht steuerpflichtig behandelt. In anderen Rechtsräumen ist es jedoch nicht möglich, dieses „Trinkgeld“ nicht steuerpflichtig zu behandeln.

Eine*n Kreative*n auf Patreon zu unterstützen, kann mit einem Kauf verglichen werden, wenn der Patron einfach nur Geld für Inhalte oder materielle Gegenstände zahlen möchte, die du anbietest. Viele Patrons sind jedoch auch durch die Idee motiviert, Inhalte/Kunst zu unterstützen, die ihnen wichtig sind. Da Mitgliedschaften beide Motivationen enthalten können, ermöglichen es dir die erweiterten Steuereinstellungen, uns mitzuteilen, wie wichtig es für deine Patrons ist, deine Arbeit zu unterstützen, indem du Kategorien wie „allgemeine Unterstützung“ verwendest.

Ich dachte, Umsatzsteuer fällt nur für Sachgüter an?

Je nach Region gibt es unterschiedliche Gesetze zur Steuerpflicht. An vielen Orten sind digitale Werte und Inhalte jetzt steuerpflichtig. 

Ich bin ein*e Kreative*r außerhalb der Vereinigten Staaten. Trifft das auf mich zu?

Ja! Die Umsatzsteuer richtet sich nach dem Wohnort der „Käufer*innen“ oder „Nutzer*innen“, in unserem Fall also der Patrons. Kreative auf Patreon können Patrons auf der ganzen Welt haben. Wir empfehlen allen Kreativen, ihre Steuereinstellungen nach der Einführung ihrer Seite durchzusehen, damit sie sicherstellen können, dass ihre bestehenden und zukünftigen Patrons korrekt besteuert werden.

Kann ich die Umsatzsteuer in meinen Levelpreis einrechnen, um selbst die Kosten zu übernehmen und den Patrons keine zusätzlichen Gebühren abzuverlangen?

Nein. In vielen Rechtsräumen ist es uns gesetzlich nicht möglich, die Umsatzsteuer in den Preis einzurechnen. 

Woher wisst ihr, was meine Level anbieten?

Wir empfehlen Kreativen, sich etwas Zeit zu nehmen, um ihre Level so optimiert wie möglich einzurichten. Mithilfe der erweiterten Steuereinstellungen kannst du detailliertere Informationen zu deinen Benefits und ihrem jeweiligen Wert angeben. Dies ermöglicht es uns, die Steuersätze genauer anzuwenden, und kann in einigen Fällen den Umsatzsteuerbetrag der Patrons sogar geringfügig senken.

Wie oben erwähnt, wendet Patreon die Umsatzsteuer auf dein gesamtes Level an, wenn die erweiterten Einstellungen für die Umsatzsteuer nicht verwendet werden, wenn mindestens einer der Benefits in diesem Level in der Gerichtsbarkeit, in der der Patron ansässig ist, steuerpflichtig ist. 

Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?

Patreon überwacht weiterhin die Gesetze, die den Verkauf von Online-Inhalten sowie deren Erstellung regeln, und wird weiterhin unsere Plattform aktualisieren, um sicherzustellen, dass Verkäufe und Unterstützungszahlungen, die über Patreon getätigt werden, den Steuergesetzen vor Ort entsprechen.

* In manchen Ländern kann für bestimmte Waren wie digitale Publikationen (z. B. E-Books) ein reduzierter Steuersatz gelten. Diese Steuersätze sind hier nicht aufgeführt.

** Um die örtlichen Gesetze einzuhalten, gibt es einige Länder oder Regionen, in denen wir Patrons, die in demselben Land ansässige Kreative unterstützen, keine MwSt./GST berechnen. Wenn diese Patrons jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Unterstützungszahlungen dennoch MwSt./GST, falls die erhaltenen Benefits in ihrem Land steuerpflichtig sind. Regionen, in denen wir keine MwSt. auf innerhalb der Jurisdiktion getätigte Unterstützungszahlungen erheben, sind: Belarus, Québec und Australien. Weitere Informationen dazu findest du in diesem Abschnitt: Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Patrons

Mehrwertsteuer in der EU – Aufschlüsselung nach Ländern

Vereinigte Staaten – Aufschlüsselung nach Bundesstaaten

Wie hoch ist der Steuersatz?

Wie oben erwähnt, hängt es sowohl vom Wohnort deiner Patrons als auch von den Benefits ab, die du für das Level bereitstellst, in dem sie dich unterstützen, ob und wie viel Steuern von deinen Patrons erhoben werden.

In den Vereinigten Staaten liegt der Steuersatz derzeit zwischen 4 % und 11 %. Damit das Ganze noch etwas komplizierter wird, müssen an manchen Orten bestimmte Leistungen besteuert werden und an anderen nicht (z. B. „materielle Güter“ vs. „digitale Downloads“ vs. „digitales Streaming“). Außerhalb der Vereinigten Staaten liegen die Steuersätze in den Ländern, in denen Patreon die Umsatzsteuer erhebt und bezahlt, zwischen 5 % und 25 %.

Dabei ist zu beachten, dass sich Steuersätze und -vorschriften häufig ändern. Durch die Zusammenarbeit mit lokalen Experten möchte Patreon sicherstellen, dass Patrons zum entsprechenden Steuersatz ihres Wohnorts und entsprechend der erhaltenen Benefits besteuert werden.

Muss Patreon in Zukunft in weiteren Staaten/Ländern Umsatzsteuer erheben?

Ja, das ist sehr wahrscheinlich. Wir erwarten, dass in Zukunft weitere Staaten und Länder ähnliche Gesetze oder Vorschriften verabschieden werden. Wir behalten deine und unsere Verpflichtungen ständig im Auge und halten diese Seite auf dem neuesten Stand. Bei Änderungen benachrichtigen wir dich so früh wie möglich.

Wie funktioniert die US-Umsatzsteuer für Kreative, die „pro Werk“ verrechnen?

Die Umsatzsteuer fällt für jede Transaktion an. Für Patrons, die pro Werk bezahlen und die sich in einer umsatzsteuerpflichtigen Region befinden und bei denen das von dir angebotene Werk in ihrer Region umsatzsteuerpflichtig ist, wird die Umsatzsteuer für jede monatliche Transaktion verrechnet – wenn du ein solches „Werk“ in diesem Monat gepostet hast und der Patron dafür bezahlt hat.

Was hat es mit den erweiterten Steuereinstellungen auf sich und wie sparen Patrons dadurch Geld?

Durch unsere erweiterten Steuereinstellungen kannst du nun detailliert beschreiben, was du in deinen Levels anbietest. Dadurch gibst du uns einen Ansatzpunkt, wie viel diese Benefits in Bezug auf die Umsatzsteuer wert sind. Wenn wir so detaillierte Infos von Kreativen erhalten, können wir die Umsatzsteuer genau für jenen Teil der Unterstützungszahlungen erheben, der pro Patron besteuert werden soll. Dies gilt in Regionen, in denen dies aufgrund der Steuersätze zulässig ist.

Stell dir als Beispiel vor, du hast einen Patron mit einem Level von 5 € in Kalifornien. In diesem Level, für das Patrons 5 € bezahlen, gibt es drei Benefits, von denen nur einer in Kalifornien steuerpflichtig ist. Gemäß der kalifornischen Steuergesetze können wir die Umsatzsteuer für einen Teil dieser 5 € anstatt für den Gesamtbetrag erheben, wenn wir wissen, wie viel Prozent dieser 5 € jeder Benefit wert ist.

Kann ich herausfinden, wie viel Umsatzsteuer von meinen Patrons erhoben wird?

Ja. Klicke im linken Menü auf Auszahlungen und dann auf das Tab Dokumente. Im Abschnitt „Umsatzsteuer“ unten auf der Seite kannst du eine CSV-Datei mit den jährlichen Umsatzsteuersummen pro Land und US-Bundesstaat exportieren.

Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer von australischen Kreativen und Patrons

Müssen Patrons in Australien, die eine*n Kreative*n in Australien unterstützen, GST bezahlen?

Wir haben uns mit den australischen Steuerbehörden in Verbindung gesetzt, um diesen Punkt zu klären, und haben unsere Hilfeartikel aktualisiert, um klarzustellen, dass wir keine GST für Unterstützungszahlungen von Patrons in Australien erheben, die Kreative in Australien unterstützen. Wenn diese Patrons jedoch Kreative in anderen Ländern unterstützen, bezahlen sie für diese Unterstützungszahlungen dennoch GST, falls die erhaltenen Benefits in Australien steuerpflichtig sind.

Muss ich als Kreative*r für GST registriert sein?

Wenn die GST für dein Unternehmen gemäß den geltenden Regeln bereits zutrifft (d. h. wenn du ein*e in Australien ansässige*r Händler*in bist, der/die für GST registriert ist und digitale Services oder digitale Produkte verkauft), bist du weiterhin für die GST dieser Verkäufe zuständig und nicht der Plattformbetreiber (Patreon). Auf der Website der australischen Steuerbehörde findest du weitere Informationen für Händler, die GST erheben.

Wenn ich mit meinem Unternehmen nicht genug verdiene, um unter die GST zu fallen, muss ich meinen Patrons trotzdem GST verrechnen?

Für in Australien ansässige Kreative liegt die GST von australischen Patrons weiterhin in deiner Verantwortung. Patreon erhebt keine GST von Patrons in Australien für Unterstützungsbeiträge, die an australische Kreative bezahlt werden. Unabhängig von den australischen GST-Schwellenwerten ist Patreon als Unternehmen dennoch weiterhin für die Erhebung und Zahlung von Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer/etc. von denjenigen Patrons verantwortlich, von denen du Unterstützungsbeträge aus bestimmten Ländern außerhalb Australiens erhalten hast. 

Du musst dich für die GST anmelden (und mit dem Erheben beginnen), wenn dein Geschäft oder dein Unternehmen einen GST-Umsatz erzielt, der über den lokalen Schwellenwerten für die Registrierung liegt.