Kreative in den USA: häufig gestellte Fragen zum Thema Steuern

Seien wir ehrlich, Steuern können viel Arbeit bereiten – auch wenn wir keine individuellen Ratschläge für die Einreichung deiner Steuern geben können, haben wir diese Liste mit häufig gestellten Fragen von anderen Kreativen für dich zusammengestellt, damit du die Steuererklärung leichter erstellen kannst.  

• In vielen Ländern gilt das Geld, das du von deinen Mitgliedern und Kunden erhältst, als steuerpflichtiges Einkommen.

  Es gibt viele Arten von Steuerpflichtigen, von Unternehmen bis hin zu Einzelpersonen, und wie einzelne Individuen besteuert wird, geht leider über den Rahmen dieses Dokuments hinaus. Für die amerikanische Steuerbehörde IRS sind „alle Einkünfte aus jeglicher Quelle“ Teil des Bruttoeinkommens, dazu gehören daher auch Unterstützungszahlungen von deinen Mitgliedern oder Käufe von Kunden, wenn du digitale Produkte über Commerce verkaufst. Damit wird die Sache interessant. Die meisten (wenn nicht alle) Kreativen haben Ausgaben, die einen Teil oder das gesamte Einkommen verschlingen. Wenn du außerdem ein gesetzlich anerkanntes gemeinnütziges Unternehmen bist (z. B. eine Wohltätigkeitsorganisation gemäß der Klassifizierung USA 501(C)(3)), werden möglicherweise keine Steuern auf deine Einnahmen über Patreon fällig. Ein*e Steuerberater*in vor Ort wird dies ganz bestimmt wissen. Wir empfehlen dir daher, dich an ein professionelles Unternehmen zu wenden, um weitere Informationen zu erhalten.

  Erfahre hier mehr über gemeinnützige Kreative: Können gemeinnützige Organisationen Patreon nutzen?

• Nein – Patreon behält (abgesehen von unseren Gebühren) nichts von deinen auf Patreon verdienten Einnahmen ein. Wir sind verpflichtet, Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer zusätzlich zu einigen Zahlungen hinzuzufügen, sie einzuziehen und abzuführen, aber diese Beträge scheinen nirgendwo als „Einnahmen“ auf. Du kannst deine Bruttoeinnahmen sehen, indem du die Seite „Dokumente“ im Abschnitt „Auszahlungen“ aufrufst.

• Der IRS hat einen Schätzwert für den Steuereinbehalt veröffentlicht, der für dich bei der Planung der US-Steuersaison hilfreich sein könnte.

• Patreon unterliegt möglicherweise Umsatzsteuer- und Mehrwertsteuerpflichten im Zusammenhang mit den Servicegebühren, die es seinen Kreativen in Rechnung stellt. Diese Verpflichtung hängt in der Regel von den lokalen Steuergesetzen ab, die für die Gerichtsbarkeit des/der Kreativen gelten. Als allgemeine Regel gilt, dass alle Gebühren gegebenenfalls steuerpflichtig sind, es sei denn, es wird festgestellt, dass eine Befreiung oder Ausnahme an einem bestimmten Ort, für eine bestimmte Gebühr und/oder für ein bestimmtes Szenario relevant ist.

  
  Mit der Einführung von Commerce auf der Plattform im Juni 2023 wird Patreon damit beginnen, die geltende Mehrwertsteuer/GST/Umsatzsteuer auf Dienstleistungen zu erheben, die den Kreativen auf steuerfreier Basis bereitgestellt werden; also auf die Gesamttransaktion. Die Erhebung von Steuern zusätzlich zu den Gebühren für Kreative erfolgt schrittweise, damit Patreon und Kreative die bestmögliche Einhaltung der Steuervorschriften gewährleisten können.

• Gemäß den IRS-Richtlinien FS-2023-06 vom März 2023 nehmen wir zur Berechnung deines Bruttoverdienstes den Gesamtbetrag der verarbeiteten Zahlungen von deinen Mitgliedern auf Bruttobasis vor Rückerstattungen und ohne Berücksichtigung von Anpassungen für Gutschriften, Zahlungsmitteläquivalente, Rabattbeträge, Gebühren, erstattete Beträge oder andere Beträge.

  Deine Bruttoeinnahmen für ein bestimmtes Jahr werden auf der Dokumentenseite im Abschnitt „Auszahlungen“ angezeigt.

• Das W-9-Formular wird in einer Vielzahl von Zahlungssituationen verwendet. Meistens müssen Steuerzahler ein W-9-Formular ausfüllen, wenn sie freiberuflich oder als unabhängige Auftragnehmer und nicht als Angestellte arbeiten. Wir benötigen das W-9-Formular, um deine Steueridentifikationsnummer (TIN) sowie deinen Namen und deine Adresse aufzuzeichnen, damit Patreon der Bundessteuerbehörde der Vereinigten Staaten (IRS) den im Kalenderjahr verdienten Betrag melden kann.

  Patreon fordert Kreative, die bestimmte Verdienstgrenzen erreichen, dazu auf, das Formular W-9 auszufüllen, um ein 1099-K-Formular zu erhalten. Bitte lies dir den folgenden Abschnitt aufmerksam durch, um festzustellen, ob du diese Verdienstgrenzen erreichst.

• Kreative, die in einem Kalenderjahr Umsätze ab 600 $ erzielen, müssen ein Formular W-9 (oder W-8BEN oder W-8BEN-E) ausfüllen.

• Befolge die nachstehenden Anweisungen, um ein W-9-Formular für dein Patreon-Konto auszufüllen: 

  1.  
  2. Schaltfläche „Einstellungen“ im linken Menü, um deine Einstellungen zu öffnen 
  3. Registerkarte „Auszahlungen und Steuern“ in der Menüleiste
  4. Abschnitt „Steuereinstellungen“ am Ende der Seite 
  5. Schaltfläche „W-9-Formular ausfüllen“, um auf ein elektronisches W-9-Formular zugreifen zu können 

  Für ausführliche Anweisungen zum Ausfüllen deines W-9-Formulars empfehlen wir dir die entsprechenden IRS-Anweisungen.

• Das 1099-K-Formular ist eine IRS-Informationserklärung, mit der bestimmte Zahlungsvorgänge gemeldet werden, um die freiwillige Steuerkonformität zu verbessern. Das Formular ist selbsterklärend. Es gibt keine Felder auf dem Formular, die du nicht in deinen Dashboards finden kannst.

• Ob du ein 1099-K-Formular von Patreon erhältst oder nicht, hängt von deinen Umsätzen ab. Überprüfe die aktuellen Einkommensgrenzen, um herauszufinden, ob du voraussichtlich eines von uns erhalten wirst: Erhalte ich ein 1099-Formular?

• Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist eine Identifikationsnummer, die von der US-amerikanischen Bundessteuerbehörde IRS bei der Verwaltung von Steuergesetzen verwendet wird. Sie wird entweder von der Social Security Administration (SSA) oder vom IRS ausgestellt. Das SSA vergibt eine Sozialversicherungsnummer (SSN), während das IRS alle anderen Steueridentifikationsnummern vergibt.

• In Zusammenarbeit mit Patreon bietet Keeper einen Sonderpreis für seine Dienstleistungen rund um die Steuererklärung an, die maßgeschneidert für Selbstständige und Kreative sind. Hier erfährst du mehr über Keeper: Keeper | Patreon

• Wenn du dein W-9-Formular einreichst, prüft Patreon die Informationen anhand der IRS-Datenbank, um die Richtigkeit zu gewährleisten.

  Mit der Überprüfung deiner Steueridentifikationsnummer in Echtzeit können wir deine Daten proaktiv validieren und einzelne Angaben mit der Datenbank für Steueridentifikationsnummern des IRS, der OFAC-Liste (Office of Foreign Assets Control) und dem DMF (Death Master File) abgleichen, während du dein Formular einreichst. (Dies geschieht in Echtzeit, und wir informieren dich daher, wenn eine Unstimmigkeit oder ein Problem mit der Einreichung vorliegt.)

  Alle bereitgestellten Daten sind geschützt. Wir verschlüsseln deine Formulare mit 2048-Bit-RSA-Verschlüsselung. Jedes Mal, wenn du dein W-9-Formular aktualisieren möchtest, musst du es erneut einreichen. Wir speichern keine bereits eingegebenen Informationen, da sie als vertraulich betrachtet werden.

• Möglicherweise. Das hängt von der jeweiligen Region ab. Wenn wir das übernehmen, musst du selbst dich um nichts kümmern. Wir berechnen und addieren die fällige Steuer zusätzlich zur Zahlung des Mitglieds/Kunden, ziehen sie ein und überweisen sie direkt an die Steuerbehörde des Mitglieds/Kunden. Eine Liste der Orte, an denen dies der Fall ist, findest du hier: Wo erhebt Patreon Steuern und wie hoch sind die Steuersätze?

• Ich habe keine US-Steuern gezahlt, ich habe kein Einkommen in den USA und ich bin weder in den USA ansässig noch habe ich dort Besitz.

  • Entsprechend den Anweisungen auf dem Formular W-8BEN solltest du als US-Bürger*in unabhängig von deinem Wohnort ein W-9-Formular ausfüllen. Deine Einnahmen aus Patreon unterliegen möglicherweise der Berichtspflicht gemäß Formular 1099. 
  • In unserer Hilfe-Anleitung ist erläutert, unter welchen Umständen du ein 1099-K-Formular erhältst: Erhalte ich ein 1099-K-Formular?
  • Weitere Anweisungen findest du im W-8BEN-Formular hier: Anweisungen für das Formular W-8BEN Wende dich an eine*n Steuerberater*in, um deine Steuerverantwortung zu bestimmen. 

• Art des Identitätsnachweises	Definition
  Sozialversicherungsnummer	Für Kreative aus den USA, die Einzelpersonen sind – deine Sozialversicherungsnummer
  EIN	Arbeitgeberidentifikationsnummer
  ITIN	Individuelle Steueridentifikationsnummer
  ATIN	Steueridentifikationsnummer für ausstehende Adoptionen in den USA
  PTIN	Steueridentifikationsnummer für Steuerausgleiche