En muchas jurisdicciones, el dinero que recibes de tus miembros se considera un ingreso imponible. Sabemos que la declaración de la renta puede ser un proceso complicado, así que estamos aquí para ayudarte a declarar tus ingresos de Patreon.
Si eres una empresa sin ánimo de lucro legalmente reconocida (por ejemplo, una organización benéfica 501(C)(3) en los EE. UU.), es posible que se te apliquen normas fiscales específicas. Los asesores en materia fiscal de tu país están bien informados al respecto, por lo que te recomendamos que te pongas en contacto con uno para obtener más información. Obtén más información sobre los creadores sin ánimo de lucro.
El estimador de retención de impuestos del IRS puede resultarte útil durante la planificación de la temporada de impuestos de EE. UU.
Preparación para la declaración de la renta de EE. UU.
1. Envía un formulario W-9
Before the end of each year, we recommend that you ensure you’ve submitted accurate W-9 information via the Billing and payouts page. On Desktop, select Your account (bottom-left), then Settings. Under Creator settings, click Billing and Payouts and scroll to Tax settings at the bottom. If you’ve moved or the W-9 you filed with us is otherwise outdated, you’ll need to submit a new W-9 form to update our records. If you aren’t sure if the W-9 on file is up to date, you can submit a new one to be safe!
En el caso de que hayas enviado el formulario W-9 antes de 2016, vuelve a mandarlo para confirmar tus datos.
Para obtener más información y consejos sobre cómo presentar el W-9, consulta esta guía: Enviar un formulario W-9.
2. Regístrate para recibir las declaraciones 1099-K de forma electrónica, en lugar de en formato impreso
Puedes activar los resúmenes electrónicos en la sección de impuestos de tu página Configuración de cobros. Se creará un formulario 1099, que suele estar disponible entre enero y febrero, para los creadores de EE. UU. que alcancen determinados límites en un año natural.
Obtén más información sobre el formulario 1099-K en esta guía: ¿Recibiré un formulario 1099-K?
3. Consulta tus ingresos brutos
Tus ingresos brutos de un año determinado estarán disponibles en la página Documentos de la sección Cobros.
Si tu asesor fiscal o tú necesitáis datos más concretos de los ingresos mensuales, puedes descargar un archivo en formato CSV de tus ingresos y cobros desde la misma pestaña Documentos.
De acuerdo con la guía del IRS publicada en marzo de 2023 FAQ FS-2023-06, para calcular tus ingresos brutos, cogemos el importe total de pagos procesados de tus miembros antes de aplicar reembolsos y sin tener en cuenta ningún ajuste por créditos, equivalentes de efectivo, descuentos, comisiones, importes reembolsados o importes de cualquier otro tipo.
Posible beneficio fiscal sobre los ingresos de propinas
A partir del año fiscal de 2025, la One, Big, Beautiful Bill Act (Ley de la Bella y Enorme Medida Legislativa u OBBBA) introduce un beneficio fiscal federal nuevo para los trabajadores que reciben propinas. Concretamente:
- Para los años fiscales de 2025 a 2028, los trabajadores que reciban ingresos de propinas que cumplan los requisitos pueden deducir de sus ingresos imponibles federales hasta 25 000 dólares al año de esas propinas.
- Las propinas que cumplen los requisitos suelen incluir las propinas voluntarias en efectivo o tarjeta de crédito obtenidas en profesiones en las que el IRS considera que las propinas son habituales y típicas.
- La deducción se elimina gradualmente en niveles de ingresos más altos, generalmente comenzando alrededor de 150 000 dólares para declarantes individuales y 300 000 dólares para declarantes conjuntos.
- Igualmente hay que informar al IRS de las propinas, que siguen estando sujetas a los impuestos para autónomos. La deducción solo se aplica a efectos de los impuestos federales sobre la renta.
En última instancia, tú decides qué parte de los ingresos obtenidos en Patreon se considera «propinas». Sin embargo, vale la pena considerar que los ingresos de aportaciones superiores a tu precio de nivel pueden cumplir los requisitos. Por ejemplo, si un nivel está establecido en 5 dólares, pero un miembro aporta 8 dólares y el impuesto sobre las ventas era de 1 dólar, los 2 dólares adicionales pueden cumplir los requisitos para considerarse una propina deducible según las directrices del IRS.
Calculamos esta cifra por transacción calculando la parte de cada pago que superaba el precio de nivel en el momento del cargo. Ten en cuenta que cualquier pago hecho en una moneda distinta a USD se convirtió a USD según una tasa del 31 de diciembre.
Puedes descargar un CSV desde la pestaña Documentos para verlo desglosado a nivel de transacción.
Nuestro objetivo al compartir la información anterior es ayudarte a prepararte para presentar tu declaración de la renta. Como siempre, recomendamos consultar a un asesor fiscal para resolver dudas concretas.