Requisitos de impuestos sobre las ventas de Patreon

Patreon está obligado por ley a añadir impuestos sobre las ventas, IVA u otros impuestos similares a algunos pagos de los mecenas. Las leyes fiscales en muchos países y estados de EE. UU. han evolucionado en los últimos años y ahora obligan a los «mercados en línea», así como a las empresas de retransmisión de vídeo y audio, a aplicar impuestos sobre las ventas en sus transacciones.

El artículo y las preguntas frecuentes que encontrarás a continuación explican en detalle cómo se aplica el impuesto sobre las ventas en Patreon y todo lo que necesitas saber.

Importante: Este artículo habla de los requisitos relativos al impuesto sobre las ventas que se aplican a las suscripciones de mecenas situados fuera de la UE. Si resides en la UE y quieres obtener más información acerca del impuesto sobre el valor añadido (IVA), echa un vistazo a este artículo del Centro de ayuda: IVA (impuesto sobre el valor añadido) en Patreon

Contenido:

Acerca del impuesto sobre las ventas

El impuesto sobre las ventas se aplica en función de dónde esté el mecenas, no el creador. Como puedes tener mecenas en cualquier parte del mundo, toda esta información te interesa. 

El importe del impuesto sobre las ventas que paga un mecenas depende de dónde se encuentre y de lo que ofrezcas en tus niveles. Aplicaremos las normativas y los tipos impositivos que correspondan en el lugar de residencia de los mecenas cuando realicen pagos a través de Patreon, ya sea mensualmente, anualmente o por obra.

Los tipos impositivos y las normativas que establecen qué elementos están sujetos a impuestos varían de unos países a otros y, en EE. UU., las tasas pueden variar en función de la ubicación del mecenas, incluso dependiendo de su código postal. Por eso, para aplicar correctamente los impuestos y solo cuando corresponda, tenemos que saber dónde se encuentran los mecenas y qué ventajas ofrecen los creadores.

¿Cómo me aseguro de que mis ventajas se graven correctamente? 

Animamos a los creadores a probar nuestra función de configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas. Esto te dará más control sobre la forma en que se aplica el impuesto sobre las ventas a tu suscripción y nos permitirá aplicarlo de forma más precisa. De este modo, en algunos casos podrías ayudar a tus mecenas a ahorrarse algo de dinero.

Si quieres configurar tus niveles rápidamente y no quieres usar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, seguiremos aplicando la tasa de impuestos estándar a todo tu nivel.

Encontrarás más detalles e instrucciones en el artículo Acerca de la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas.

Preguntas frecuentes

¿Debería aplicar Patreon el impuesto sobre las ventas? ¿Apoyar a un creador en Patreon es lo mismo que realizar una compra?

Si un mecenas recibe ventajas a cambio de su aportación, esta podría estar sujeta al impuesto sobre las ventas, según lo que sea gravable en su lugar de residencia. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se han aprobado normativas que gravan cualquier contenido que se retransmita, pensando en plataformas como Netflix y Spotify. Así pues, en esos lugares, la retransmisión de vídeo y audio está sujeta a impuestos.

Es posible que algunos mecenas decidan hacer aportaciones fuera de los niveles establecidos. Por ejemplo, es posible que hayan aportado una cantidad superior al precio de tu nivel establecido o que les hayas dado la opción de realizar aportaciones sin disfrutar de las ventajas de estas. En muchas jurisdicciones, este importe sería comparable a una «propina» y se consideraría como no imponible.

Una excepción notable es la UE, donde actualmente estamos obligados a aplicar impuestos (IVA) a todas las aportaciones, independientemente de si el mecenas está recibiendo alguna ventaja o no. Estamos trabajando con las autoridades fiscales de la UE para, en el futuro, reducir el tipo impositivo y conceder exenciones en aquellos casos en que las aportaciones no conlleven ningún tipo de contraprestación. 

Apoyar a un creador a través de Patreon puede ser similar a realizar una compra si el mecenas utiliza la plataforma simplemente para pagar por el contenido o los artículos tangibles que ofreces. Sin embargo, a muchos mecenas también les motiva la idea de poder apoyar los contenidos u obras que más les gustan. Estos dos factores influyen en la mayoría de las suscripciones, por lo que la configuración fiscal avanzada te permitirá indicarnos usando categorías como «Ayuda general» en qué medida tus mecenas te apoyan porque les gusta tu obra, no por obtener algo a cambio. Así sabremos que una parte de su aportación se realiza sin ninguna ventaja a cambio y podremos reducir el impuesto sobre las ventas que deben pagar, siempre que la legislación fiscal aplicable nos lo permita. 

¿El impuesto sobre el valor añadido no se aplicaba solo a bienes tangibles?

La legislación sobre lo que está sujeto a impuestos varía según la ubicación, pero en muchos lugares los productos digitales y el contenido ya tienen gravámenes, tanto en cuanto a descargas como a retransmisiones.

Soy creador y vivo fuera de Estados Unidos. ¿Me afecta este cambio?

¡Sí! El impuesto sobre las ventas depende de la ubicación del «comprador» o «usuario», en nuestro caso, el mecenas. Los creadores en Patreon pueden tener mecenas en cualquier parte del mundo. Animamos a los creadores a que revisen la configuración fiscal en cuanto la pongamos en marcha para asegurarse de que sus mecenas actuales y futuros pagan los impuestos que les corresponden.

¿Puedo incluir el impuesto sobre las ventas en el precio de mis niveles para cubrir yo el coste y que no sea un cargo adicional para los mecenas?

En la mayoría de las jurisdicciones, la ley no permite incluir el impuesto sobre las ventas en el precio.

¿Cómo se determina qué hay en mis niveles?

Animamos a los creadores a que se tomen un tiempo para configurar sus niveles de la manera más optimizada posible. Al utilizar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, puedes proporcionar más detalles sobre las ventajas que ofreces y el valor relativo de estas. Esto nos permitirá aplicar los tipos impositivos con mayor precisión e incluso, en algunos casos, podría ahorrarle a tus mecenas una pequeña cantidad de dinero.

Si no utilizas la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, Patreon detectará automáticamente qué incluye cada uno de tus niveles y aplicará el tipo impositivo correspondiente a la ubicación de cada mecenas. Esto puede dar lugar a que apliquemos el impuesto sobre las ventas a todo tu nivel en lugar de solo el importe que nos has indicado que está relacionado con las ventajas sujetas a impuestos.

¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?

Patreon recauda, declara y remite el impuesto sobre las ventas (también conocido como IVA en muchos países). No dejamos de supervisar las normas que rigen la venta de contenido en línea y la creación para garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las normativas tributarias locales.

A continuación te ofrecemos un resumen de las tasas estándar del impuesto sobre las ventas por jurisdicción:

* Para cumplir con la legislación local, hay algunos países o regiones donde no cobramos impuestos sobre las ventas o IVA a los mecenas que colaboren con un creador ubicado en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en su país. Lugares afectados: Bielorrusia, Quebec, Australia. Para saber más al respecto, consulta este apartado: Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos

** Recuerda que las provincias canadienses pueden añadir impuestos locales además de la tasa federal.

IVA en Europa: desglose por países

Estados Unidos: desglose por estado

Canadá: desglose provincia/territorio

Que tus mecenas estén sujetos a impuestos o no, y el porcentaje de estos, depende de su ubicación y de las ventajas que ofrezcas en el nivel del que formen parte.

Actualmente, en Estados Unidos el impuesto sobre las ventas oscila entre el 4 y el 11 %. Y, por si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en cada sitio se gravan unos productos diferentes (por ejemplo, «bienes físicos» frente a «descargas digitales» o «transmisiones digitales»). Fuera de los Estados Unidos, las tarifas oscilan entre el 5 % y el 25 % en los países donde Patreon ha de cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.

No obstante, recuerda que las normativas fiscales y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Patreon se asegura de que los mecenas paguen el impuesto correcto en función de su ubicación y de las ventajas que reciban. 

¿Habrá en el futuro más estados o países que exijan a Patreon que aplique el impuesto sobre las ventas?

Es muy probable.  Posiblemente, más estados y países intenten aprobar leyes similares o cambios regulatorios en el futuro. Supervisamos continuamente nuestras obligaciones fiscales y las de los usuarios de nuestra plataforma, e iremos actualizando esta página con la mayor información posible.

¿Cómo funcionará el impuesto sobre las ventas de EE. UU. en el caso de los creadores que cobran «por obra»?

El impuesto sobre las ventas se aplicará a cada transacción. Los mecenas que paguen por obra y residan en un lugar donde se aplique este impuesto, lo encontrarán reflejado en cada transacción mensual correspondiente a las obras que hayas publicado y por las que hayan pagado durante dicho mes, siempre y cuando lo que ofrezcas sea gravable en su ubicación concreta.

¿Y qué hay del servicio de merchandising para las suscripciones de Patreon? ¿Los niveles que lo incluyan están sujetos a impuestos?

Si utilizas el servicio Merchandising para suscriptores, Patreon pagará el impuesto sobre las ventas correspondientes a esos artículos, así que los mecenas no tendrán que abonarlo. No obstante, si el nivel en cuestión incluye otras ventajas que sí están sujetas al impuesto sobre las ventas en su ubicación, tendremos que aplicarlo.

¿Cuál es la nueva configuración fiscal avanzada y cómo ayudará a los mecenas a ahorrar dinero?

La configuración fiscal avanzada te permitirá contarnos en más detalle qué ventajas ofreces exactamente en cada nivel, lo que nos ayudará a determinar su valor a efectos tributarios. Si los creadores nos proporcionan información muy detallada, podremos aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a las ventajas que correspondan en función del mecenas, siempre y cuando la legislación fiscal aplicable nos lo permita.

Supongamos, por ejemplo, que tienes un mecenas de California con una suscripción de 5 $. Ese nivel incluye tres ventajas, pero solo una de ellas está sujeta a impuestos en dicho estado. Las normativas fiscales de California nos permiten aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a una parte de esos 5 $, en lugar de a todo el importe, si sabemos qué porcentaje de los 5 $ se corresponde a cada ventaja. En consecuencia, ese mecenas de California podría ahorrarse unos 30 céntimos.

¿Puedo saber de alguna manera el importe del impuesto sobre las ventas que se aplica a mis mecenas?

Sí. En tu panel de control, debajo de «Ingresos», en el menú de la izquierda, haz clic en «Impuestos» y verás la pestaña «Impuesto sobre las ventas». Ahí podrás consultar el importe total que pagan al año en cada país y estado de EE. UU., y podrás exportar un informe con las cantidades mensuales. 

Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos

¿Deben pagar el GST los mecenas en Australia que colaboran con un creador ubicado en ese mismo país?

Hemos consultado a las autoridades fiscales australianas para dilucidar este asunto, y hemos actualizado nuestros artículos de ayuda para dejar claro que no aplicaremos el GST a las aportaciones de mecenas en Australia que colaboren con creadores ubicados en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en Australia.

Como creador, ¿tengo que estar registrado a efectos del GST?

Si, conforme a la normativa en vigor, el GST ya se aplica a tu actividad (es decir, eres un minorista residente en Australia que está registrado por vender servicios o productos digitales y debe abonar dicho impuesto), tú deberás encargarte de recaudarlo en esas ventas, en lugar de Patreon. En el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia encontrarás más información sobre los vendedores que cobran el GST.

Si mis ingresos no llegan al umbral establecido legalmente a esos efectos, ¿deben pagar mis mecenas el GST?

Los creadores ubicados en Australia tienen la obligación de recaudar el GST de los mecenas australianos. Patreon no recaudará el GST de los mecenas ubicados en Australia ni el correspondiente a las aportaciones que reciban creadores australianos. Dicho esto, como empresa, Patreon tiene la obligación de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas, el IVA o cualquier otro impuesto que corresponda de los mecenas que te envíen aportaciones y residan en ciertos países, con independencia de los umbrales que existan para el GST en Australia. 

Debes registrarte a efectos del GST y empezar a recaudarlo cuando el volumen de negocios (ingresos brutos menos GST) de tu actividad comercial o empresa sea igual o superior a 75 000 AUD$ (150 000 AUD$ si eres una organización sin ánimo de lucro). Consulta el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia para obtener más información.

¿Qué está sujeto al GST en Australia?

Este impuesto se aplica a un montón de cosas. Técnicamente, la ley indica que está sujeta al GST «toda contraprestación de cualquier tipo», lo que va mucho más allá de «bienes» y «servicios». Esto significa que están sujetos al GST los bienes tangibles e intangibles, así como cualquier admisión, acceso o información. No obstante, conforme a la legislación australiana, el GST no se aplicaría a los pagos que NO estén relacionados con una contraprestación. En otras palabras, la ventaja «Ayuda general», que puedes añadir a través de nuestra configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, NO está sujeta al GST.  Además, la normativa australiana considera «contraprestaciones mixtas» todas las transacciones que en el mismo pago incluyan varios elementos que puedan diferenciarse claramente. Por lo tanto, puedes utilizar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas para ajustar el valor de las ventajas de cada nivel y distribuir el precio de la aportación entre ellas, de modo que apliquemos el GST únicamente a la parte gravable.