El artículo y las preguntas frecuentes que encontrarás a continuación explican en detalle cómo se aplica el impuesto sobre las ventas en Patreon y todo lo que necesitas saber.
Recuerda: Este artículo habla de los requisitos relativos al impuesto sobre las ventas que se aplican a las suscripciones de mecenas situados fuera de la UE. Si resides en la UE y quieres obtener más información acerca del impuesto sobre el valor añadido (IVA), echa un vistazo a este artículo del centro de ayuda: IVA (impuesto sobre el valor añadido) en Patreon
Contenido:
- Acerca del impuesto sobre las ventas
- ¿Cómo me aseguro de que mis ventajas se graven correctamente?
- Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas
- Detalles del impuesto sobre las ventas
- ¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?
- Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos
Acerca del impuesto sobre las ventas
El importe del impuesto sobre las ventas que paga un mecenas depende de dónde se encuentre y de lo que ofrezcas en tus niveles. Aplicaremos las normativas y los tipos impositivos que correspondan en el lugar de residencia de los mecenas cuando realicen pagos a través de Patreon, ya sea mensualmente, anualmente o por obra.
Los tipos impositivos y las normativas que establecen qué elementos están sujetos a impuestos varían de unos países a otros y, en EE. UU., las tasas pueden variar en función de la ubicación del mecenas, incluso dependiendo de su código postal. Por eso, para aplicar correctamente los impuestos y solo cuando corresponda, tenemos que saber dónde se encuentran los mecenas y qué ventajas ofrecen los creadores.
¿Cómo me aseguro de que mis ventajas se graven correctamente?
Si quieres configurar tus niveles rápidamente y no quieres usar la configuración avanzada de impuestos sobre las ventas, seguiremos aplicando la tasa de impuestos estándar a todo tu nivel.
Encontrarás más detalles e instrucciones en el artículo Acerca de la configuración avanzada de impuestos sobre las ventas.
Preguntas frecuentes
¿Debería aplicar Patreon el impuesto sobre las ventas? ¿Apoyar a un creador en Patreon es lo mismo que realizar una compra?
Si un mecenas recibe ventajas a cambio de su aportación, esta podría estar sujeta al impuesto sobre las ventas, según lo que sea gravable en su lugar de residencia. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se han aprobado normativas que gravan cualquier contenido que se retransmita, pensando en plataformas como Netflix y Spotify. Así pues, en esos lugares, la retransmisión de vídeo y audio está sujeta a impuestos.
Es posible que algunos mecenas decidan hacer aportaciones fuera de los niveles establecidos. Por ejemplo, es posible que hayan aportado un importe superior al precio de tu nivel establecido o que les hayas dado la opción de realizar aportaciones sin recibir ventajas de ellas. En muchas jurisdicciones, este importe sería comparable a una «propina» y se consideraría como no imponible.
Una excepción notable es la UE, donde actualmente estamos obligados a aplicar impuestos (IVA) a todas las aportaciones, independientemente de si el mecenas recibe alguna ventaja a cambio o no. Estamos trabajando con las autoridades fiscales de la UE para en el futuro reducir el tipo impositivo y conceder exenciones en aquellos casos en que las aportaciones no conlleven ningún tipo de contraprestación.
Apoyar a un creador a través de Patreon puede ser similar a realizar una compra si el mecenas utiliza la plataforma simplemente para pagar por el contenido o los artículos tangibles que ofreces. Sin embargo, a muchos mecenas también les motiva la idea de poder apoyar los contenidos u obras que más les gustan. Estos dos factores influyen en la mayoría de las suscripciones, por lo que la configuración fiscal avanzada te permitirá indicarnos usando categorías como «Apoyo general» en qué medida tus mecenas te apoyan porque les gusta tu obra, no por obtener algo a cambio. Así sabremos que una parte de su aportación se realiza sin ninguna ventaja a cambio y podremos reducir el impuesto sobre las ventas que deben pagar, siempre que la legislación fiscal aplicable nos lo permita.
¿El impuesto sobre el valor añadido no se aplicaba solo a bienes tangibles?
Las leyes sobre lo que está sujeto a impuestos varían según la ubicación, pero en muchos lugares los productos digitales y el contenido ahora están sujetos a impuestos, tanto en descargas como en retransmisiones.
Soy creador y vivo fuera de Estados Unidos. ¿Me afecta este cambio?
¡Sí! El impuesto sobre las ventas depende de la ubicación del «comprador» o «usuario», en nuestro caso, el mecenas. Los creadores en Patreon pueden tener mecenas en cualquier parte del mundo. Animamos a los creadores a que revisen la configuración fiscal en cuanto la pongamos en marcha para asegurarse de que sus mecenas actuales y futuros pagan los impuestos que les corresponden.
¿Puedo incluir el impuesto sobre las ventas en el precio de mis niveles para cubrir yo el coste y que no sea un cargo adicional para los mecenas?
En la mayoría de las jurisdicciones, la ley no permite incluir el impuesto sobre las ventas en el precio.
¿Cómo se determina qué hay en mis niveles?
Animamos a los creadores a que se tomen un tiempo para configurar sus niveles de la manera más optimizada posible. Al utilizar la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas, puedes proporcionar más detalles sobre las ventajas que ofreces y el valor relativo de estas. De este modo, podremos aplicar los tipos impositivos con mayor precisión e incluso, en algunos casos, podrías ayudar a tus mecenas a ahorrarse algo de dinero.
Si no utilizas la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas, desde Patreon detectaremos automáticamente qué incluye cada uno de tus niveles y aplicaremos el tipo impositivo correspondiente a tus mecenas en función de dónde se encuentren. Esto puede dar lugar a que apliquemos el impuesto sobre las ventas a todo tu nivel en lugar de solo el importe que nos has indicado que está relacionado con las ventajas sujetas a impuestos.
Detalles del impuesto sobre las ventas: cómo funciona en las distintas regiones y cómo se aplica en Patreon
¿Qué ventajas en Patreon se considerarán sujetas a impuestos?
Por último, queremos recordarte que, de momento, las aportaciones personalizadas que no corresponden a un nivel específico o los importes que los mecenas pagan a mayores del precio de un nivel concreto no están sujetos a impuestos en la mayoría de las jurisdicciones. Sin embargo, hay algunas excepciones a esto, por ejemplo, en muchos países de la UE.
¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?
Patreon recauda, declara y remite el impuesto sobre las ventas (también conocido como IVA en muchos países). No dejamos de supervisar las normas que rigen la venta de contenido en línea y la creación para garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las normativas tributarias locales.
A continuación te ofrecemos un resumen de las tasas estándar del impuesto sobre lasventas porjurisdicción:
| Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte | ||
* Para cumplir con la legislación local, hay algunos países o regiones donde no cobramos impuestos sobre las ventas o IVA a los mecenas que colaboren con un creador ubicado en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en su país. Regiones afectadas: Bielorrusia, Quebec, Australia. Para saber más al respecto, consulta este apartado: Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos
** Recuerda que las provincias canadienses pueden añadir impuestos locales además de la tasa federal.
IVA en Europa: desglose por países
País | Cuota del impuesto sobre el valor añadido |
Austria | 20 % |
Bélgica | 21 % |
Bulgaria | 20 % |
Croacia | 25 % |
Chipre | 19 % |
República Checa | 21 % |
Dinamarca | 25 % |
Estonia | 20 % |
Finlandia | 24 % |
Francia | 20 % |
Alemania | 19 % |
Grecia | 24 % |
Hungría | 27 % |
Irlanda | 23 % |
Italia | 22 % |
Letonia | 21 % |
Lituania | 21 % |
Luxemburgo | 17 % |
Malta | 18 % |
Países Bajos | 21 % |
Polonia | 23 % |
Portugal | 23 % |
Rumanía | 19 % |
Eslovaquia | 20 % |
Eslovenia | 22 % |
España | 21 % |
Suecia | 25 % |
Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte | 20 % |
Estados Unidos: desglose por estado
| Montana | ||
| Washington | ||
| Wisconsin | ||
| Nebraska | ||
Canadá: desglose provincia/territorio
| Alberta | 5 % | 5 % | |||
| Columbia Británica | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| Manitoba | 5 % | 7 % | 12 % | ||
| Nuevo Brunswick | 15 % | 15 % | |||
Terranova y Labrador | 15 % | 15 % | |||
| Nueva Escocia | 15 % | 15 % | |||
| Ontario | 13 % | 13 % | |||
| Isla del Príncipe Eduardo | 15 % | 15 % | |||
| Quebec | 5 % | 9,975 % | 14,975 % | ||
| Saskatchewan | 5 % | 6 % | 11 % | ||
| Territorios del Noroeste | 5 % | 5 % | |||
| Nunavut | 5 % | 5 % | |||
| Yukón | 5 % | 5 % |
¿Qué tipo impositivo se aplica?
Actualmente, en Estados Unidos el impuesto sobre las ventas oscila entre el 4 y el 11 %. Y, por si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en cada sitio se gravan unos productos diferentes (por ejemplo, «bienes físicos» frente a «descargas digitales» o «transmisiones digitales»). Fuera de los Estados Unidos, las tarifas oscilan entre el 5 % y el 25 % en los países donde Patreon ha de cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.
No obstante, recuerda que las normativas fiscales y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Patreon se asegura de que los mecenas paguen el impuesto correcto en función de su ubicación y de las ventajas que reciban.
¿Empezarán más estados o países a exigir a Patreon que aplique el impuesto sobre las ventas en el futuro?
¿Cómo funcionará el impuesto sobre las ventas de EE. UU. en el caso de los creadores que cobran «por obra»?
¿Y qué hay del servicio Merchandising para suscriptores de Patreon? ¿Los niveles que lo incluyan están sujetos a impuestos?
¿Cuál es la nueva configuración fiscal avanzada y cómo hará que los mecenas ahorren dinero?
Supongamos, por ejemplo, que tienes un mecenas de California con una suscripción de 5 $. Ese nivel incluye tres ventajas, pero solo una de ellas está sujeta a impuestos en dicho estado. Las normativas fiscales de California nos permiten aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a una parte de esos 5 $, en lugar de a todo el importe, si sabemos qué porcentaje de los 5 $ se corresponde a cada ventaja. En consecuencia, ese mecenas de California podría ahorrarse unos 30 céntimos.
¿Puedo saber de alguna manera el importe del impuesto sobre las ventas que se aplica a mis mecenas?
Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y mecenas australianos
¿Deben pagar el GST los mecenas en Australia que colaboran con un creador ubicado en ese mismo país?
Hemos consultado a las autoridades fiscales australianas para dilucidar este asunto, y hemos actualizado nuestros artículos de ayuda para dejar claro que no aplicaremos el GST a las aportaciones de mecenas en Australia que colaboren con creadores ubicados en ese mismo país. Sin embargo, si dichos mecenas colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en Australia.
Como creador, ¿tengo que estar registrado a efectos del GST?
Si, conforme a la normativa en vigor, el GST ya se aplica a tu actividad (es decir, eres un minorista residente en Australia que está registrado por vender servicios o productos digitales y debe abonar dicho impuesto), tú deberás encargarte de recaudarlo en esas ventas, en lugar de Patreon. En el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia encontrarás más información sobre los vendedores que cobran el GST.
Si mis ingresos no llegan al umbral establecido legalmente a esos efectos, ¿deben pagar mis mecenas el GST?
Los creadores ubicados en Australia tienen la obligación de recaudar el GST de los mecenas australianos. Patreon no recaudará el GST de los mecenas ubicados en Australia ni el correspondiente a las aportaciones que reciban creadores australianos. Dicho esto, como empresa, Patreon tiene la obligación de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas, el IVA o cualquier otro impuesto que corresponda de los mecenas que te envíen aportaciones y residan en ciertos países, con independencia de los umbrales que existan para el GST en Australia.
Debes registrarte a efectos del GST y empezar a recaudarlo cuando el volumen de negocios (ingresos brutos menos GST) de tu actividad comercial o empresa sea igual o superior a 75 000 AUD$ (150 000 AUD$ si eres una organización sin ánimo de lucro). Consulta el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia para obtener más información.
¿Qué está sujeto al GST en Australia?
Este impuesto se aplica a un montón de cosas. Técnicamente, la ley indica que está sujeta al GST «toda contraprestación de cualquier tipo», lo que va mucho más allá de «bienes» y «servicios». Esto significa que están sujetos al GST los bienes tangibles e intangibles, así como cualquier admisión, acceso o información. No obstante, conforme a la legislación australiana, el GST no se aplicaría a los pagos que NO estén relacionados con una contraprestación. En otras palabras, la ventaja «Apoyo general», que puedes añadir a través de la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas, NO está sujeta al GST. Además, la normativa australiana considera «contraprestaciones mixtas» todas las transacciones que en el mismo pago incluyan varios elementos que puedan diferenciarse claramente. Por lo tanto, puedes utilizar la configuración avanzada del impuesto sobre las ventas para ajustar el valor de las ventajas de cada nivel y distribuir el precio de la aportación entre ellas, de modo que apliquemos el GST únicamente a la parte gravable.