Requisitos de impuestos sobre las ventas de Patreon

El artículo y las preguntas frecuentes que encontrarás a continuación explican en detalle cómo se aplica el impuesto sobre las ventas en Patreon y todo lo que necesitas saber al respecto.

Ten en cuenta que, en este artículo (y en general dentro de la plataforma Patreon), cualquier referencia al IVA comprende el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), el Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) y cualquier otro impuesto similar o indirecto que se aplique en jurisdicciones no estadounidenses, según proceda. Este artículo tiene por objeto proporcionar orientación tanto sobre el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos como sobre el IVA en jurisdicciones no estadounidenses.

Patreon tiene la obligación legal de añadir el impuesto sobre las ventas (incluido el IVA, GST u otros impuestos similares) a algunos pagos que realizan los miembros. Las leyes fiscales de muchos países y estados de EE. UU. han evolucionado en los últimos años y exigen a los mercados en línea como Patreon que apliquen el impuesto sobre las ventas/IVA a las transacciones que tienen lugar a través de su plataforma.

Acerca del impuesto sobre las ventas

Cuando corresponda, el impuesto sobre las ventas se aplicará a los bienes suministrados a los miembros y clientes en función de su ubicación y no la del creador. Dado que puedes tener miembros y clientes en cualquier parte del mundo y que las normas fiscales difieren de un lugar a otro, toda esta información te interesa. 

El importe del impuesto sobre las ventas aplicado a los pagos depende del lugar en el que se encuentre el miembro o cliente y de las ventajas que ofrezcas en tus niveles. Se aplicarán las normativas y los tipos impositivos correspondientes al lugar de residencia de ese miembro o cliente siempre que pague a través de Patreon, ya sea de forma mensual o anual, o un pago puntual. Ten en cuenta que las leyes fiscales de algunos países no exigen ni permiten que Patreon recaude impuestos sobre las ventas de los pagos que recibas y, por lo tanto, en determinadas jurisdicciones, es posible que tengas tus propias obligaciones fiscales, por lo que te recomendamos que hables siempre con tu contable o asesor fiscal local.

Los elementos sujetos a impuestos difieren entre países y, en EE. UU., las tasas y la fiscalidad pueden variar en función de la ubicación del miembro, incluso de una calle a otra. Por eso, para aplicar correctamente los impuestos y solo cuando corresponda, tenemos que saber dónde se encuentran los miembros o clientes y qué ventajas ofrecen los creadores.

¿Cómo me aseguro de que mis ventajas de suscripción se graven correctamente?

Animamos a los creadores a explorar nuestra función de configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas respecto a las ventajas de suscripción que ofrece para obtener un mayor control sobre la su correcta aplicación. Nos basamos en la información que nos proporcionas sobre las ventajas que ofreces a tus miembros dentro de cada nivel para asegurarnos de cobrarles el importe correcto por impuestos.

Si quieres configurar tus niveles rápidamente y no quieres usar la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, seguiremos aplicando la tasa de impuestos estándar a todo tu nivel (en caso de que al menos una de las ventajas que ofrezcas esté sujeta a impuestos en el país donde se encuentra el miembro. Si ninguna está sujeta a impuestos, no los aplicaremos a esa aportación).

Encontrarás más detalles e instrucciones en el artículo Acerca de la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas.

Preguntas frecuentes

• Sí. Cuando los clientes adquieran productos digitales en tu tienda (herramienta de acceso anticipado a Comercio), se aplicará el impuesto sobre las ventas a sus compras. Para obtener más información, visita el artículo sobre comisiones comerciales.

• Si un miembro recibe ventajas a cambio de su suscripción, es posible que sus pagos estén sujetos al impuesto sobre las ventas, en función de lo que se considere gravable en su lugar de residencia. Por ejemplo, en muchas partes del mundo se han aprobado normativas que gravan cualquier contenido que se retransmita, pensando en plataformas como Netflix y Spotify. Así pues, en esos lugares, la retransmisión de vídeo y audio está sujeta a impuestos.

• Es posible que algunos miembros decidan hacer pagos fuera de los niveles establecidos. Por ejemplo, puede que hayan introducido una cantidad superior al precio del nivel establecido o que hayan utilizado el botón de aportación personalizada para pagarte sin unirse a un nivel. En muchas jurisdicciones, este importe personalizado sería comparable a una «propina» y se consideraría libre de impuestos. Sin embargo, en otras jurisdicciones no es posible tratar esta «propina» como libre de impuestos.

  Tener una suscripción en Patreon puede ser similar a realizar una compra si el miembro utiliza la plataforma para pagar por el contenido o los artículos tangibles que ofreces. Sin embargo, a muchos miembros también les motiva la idea de poder apoyar los contenidos u obras que más les gustan. Estos dos factores influyen en la mayoría de las suscripciones, por lo que la configuración fiscal avanzada te permitirá indicarnos, usando categorías como «Ayuda general», en qué medida los miembros te apoyan porque les gusta tu obra.

• La legislación sobre lo que está sujeto a impuestos varía según la ubicación, pero en muchos lugares los productos y contenidos digitales ya tienen gravámenes.

• ¡Sí! El impuesto sobre las ventas depende de la ubicación del «comprador» o «usuario», en nuestro caso, el miembro o cliente de pago. Los creadores en Patreon pueden tener miembros en cualquier parte del mundo. Por lo tanto, les animamos a que revisen la nueva configuración fiscal desde el primer momento para asegurarse de que sus miembros actuales y futuros pagan los impuestos que les corresponden.

• No. En muchas jurisdicciones, la ley no permite incluir el impuesto sobre las ventas en el precio.

• Animamos a los creadores a que dediquen un poco de tiempo a configurar sus niveles de la forma más optimizada posible. Si utilizas la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, podrás facilitar más detalles sobre las ventajas que ofreces y sobre el valor relativo de las mismas. De este modo, podremos aplicar los tipos impositivos con mayor precisión e incluso, en algunos casos, podrías ayudar a tus miembros a ahorrarse algo de dinero.

  Como se mencionó anteriormente, si no utilizas la configuración avanzada para los impuestos sobre las ventas, Patreon aplicará dicho impuesto a todo el nivel si al menos una de las ventajas de ese nivel está sujeta a impuestos en la jurisdicción donde se encuentra el miembro.

Cómo funciona el impuesto sobre las ventas en las distintas regiones y cómo se aplica en Patreon

¿Qué ventajas de Patreon se considerarán sujetas a impuestos?

¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?

Patreon no deja de supervisar las normas que rigen la venta de contenido en línea y la creación para garantizar que las ventas y las aportaciones realizadas a través de Patreon cumplan con las normativas tributarias locales.

* En algunas jurisdicciones, es posible que se aplique un tipo impositivo reducido a algunos productos, como las publicaciones digitales (por ejemplo, libros electrónicos). Esos tipos no se especifican aquí.

** Para cumplir con la legislación local, hay algunos países o regiones donde no cobramos impuestos sobre las ventas o IVA a los miembros que colaboren con un creador ubicado en ese mismo país. Sin embargo, si dichos miembros colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en su país. Entre las regiones en las que no aplicamos IVA a las aportaciones realizadas dentro de la jurisdicción se incluyen Bielorrusia, Quebec y Australia. Para obtener más información al respecto, consulta la sección Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y miembros australianos.

IVA en la UE: desglose por países

Estados Unidos: desglose por estado

• Como se ha mencionado anteriormente, que tus miembros y clientes estén sujetos a tipos impositivos o no, y el porcentaje de estos, depende de su ubicación y de las ventajas que ofrezcas en el nivel del que formen parte.

  Actualmente, en Estados Unidos el impuesto sobre las ventas oscila entre el 4 y el 11 %. Y, por si el asunto no fuera lo suficientemente complejo, en cada sitio se gravan unos productos diferentes (por ejemplo, «bienes físicos» frente a «descargas digitales» o «transmisiones digitales»). Fuera de los Estados Unidos, las tarifas oscilan entre el 5 % y el 25 % en los países donde Patreon ha de cobrar y pagar impuestos sobre las ventas.

  No obstante, recuerda que las normativas fiscales y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Patreon colabora con expertos locales para asegurarse de que los miembros y los clientes pagan los impuestos según el tipo actual en función de su ubicación y de las ventajas que reciben.

• Sí, es muy probable. Posiblemente, más estados y países intenten aprobar leyes similares o apliquen cambios regulatorios en el futuro. Supervisamos continuamente nuestras obligaciones fiscales y las de los usuarios de nuestra plataforma, e iremos actualizando esta página con la mayor información posible.

• El impuesto sobre las ventas se aplicará a cada transacción. Los miembros que paguen por obra y residan en un lugar donde se aplica este impuesto lo encontrarán reflejado en cada transacción mensual correspondiente a las obras que hayas publicado y por las que hayan pagado durante dicho mes, siempre y cuando lo que se ofrezca esté sujeto a tasas en la ubicación concreta.

• La configuración fiscal avanzada te permitirá contarnos en más detalle qué ventajas ofreces exactamente en cada nivel, lo que nos ayudará a determinar su valor a efectos tributarios. Si los creadores nos proporcionan información muy detallada, podremos aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a las aportaciones que correspondan en función del miembro, siempre y cuando la legislación fiscal aplicable nos lo permita.

  Supongamos, por ejemplo, que tienes un miembro de California con una suscripción de 5 $. Ese nivel incluye tres ventajas, pero solo una de ellas está sujeta a impuestos en dicho estado. Las normativas fiscales de California nos permiten aplicar el impuesto sobre las ventas únicamente a una parte de esos 5 $, en lugar de a todo el importe, si sabemos qué porcentaje de los 5 $ se corresponde a cada ventaja.

• Sí. Haz clic en Cobros, en la barra de navegación de la izquierda, y, a continuación, en la pestaña Documentos. En la sección Impuestos sobre las ventas que encontrarás al final de la página, puedes exportar un archivo CSV con los importes anuales de impuestos sobre las ventas de cada país y estado de EE. UU.

Preguntas frecuentes acerca del impuesto sobre las ventas aplicable a creadores y miembros australianos

• Hemos consultado a las autoridades fiscales australianas para dilucidar este asunto, y hemos actualizado nuestros artículos de ayuda para dejar claro que no aplicaremos el GST a las aportaciones de miembros y clientes de Australia que colaboren con creadores ubicados en ese mismo país. Sin embargo, si dichos miembros y clientes colaboran con creadores de otros países, es posible que sí se aplique a esas aportaciones, en el caso de que las ventajas que reciban estén sujetas a impuestos en Australia.

• Si, conforme a la normativa en vigor, el GST ya se aplica a tu actividad (es decir, eres un minorista residente en Australia que está registrado o que debe estarlo por vender servicios o productos digitales y debe abonar dicho impuesto), tú deberás encargarte de recaudarlo en esas ventas en lugar de Patreon. En el sitio web de la Agencia Tributaria de Australia encontrarás más información sobre los minoristas que cobran el GST.

• Los creadores ubicados en Australia tienen la obligación de recaudar el GST de los miembros y clientes australianos. Patreon no recaudará el GST de los miembros y clientes ubicados en Australia ni el correspondiente a las aportaciones que reciban creadores australianos. Dicho esto, como empresa, Patreon tiene la obligación de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas, el IVA o cualquier otro impuesto que corresponda de los miembros que residan en ciertos países, con independencia de los umbrales que existan para el GST en Australia.

  Debes registrarte a efectos del GST y empezar a recaudarlo cuando el volumen de negocios de tu actividad comercial o empresa supere el umbral del registro local.