Creadores en EE. UU.: preguntas frecuentes sobre impuestos

Seamos realistas: el mundo de los impuestos es complicado. Aunque no podemos ofrecerte consejos específicos sobre cómo declararlos, hemos recopilado esta lista de preguntas frecuentes de otros creadores para ayudarte a rellenar y presentar tu declaración de la renta con más seguridad.  

• En muchas jurisdicciones, el dinero que recibes de tus miembros y clientes se considera un ingreso imponible.

  Existen muchos tipos de contribuyentes, desde empresas a particulares y, lamentablemente, explicar cómo se grava a cada uno de ellos va más allá del objetivo de este artículo. Dicho esto, podemos afirmar que el IRS considera ingreso bruto a «todos los ingresos percibidos sin importar cuál sea la fuente», lo que puede incluir los pagos de colaboración que recibes de tus miembros o las compras de los clientes, en caso de que vendas productos digitales a través de Comercio. A partir de ahí, las cosas se ponen interesantes. La mayoría de los creadores, si no todos, tienen gastos que compensan parte o la totalidad de esos ingresos. Si eres una empresa sin ánimo lucro reconocida legalmente (por ejemplo, una organización benéfica 501(C)(3) en los Estados Unidos), es posible que no tengas que pagar impuestos sobre tus ingresos de Patreon. Los asesores en materia fiscal de tu país están bien informados al respecto, por lo que te recomendamos que te pongas en contacto con uno si tienes dudas.

  Encontrarás más información sobre cómo ser un creador sin ánimo de lucro aquí: ¿Las organizaciones benéficas pueden usar Patreon?

• Patreon no retiene nada (aparte de nuestras comisiones) del dinero que obtienes en la plataforma. Estamos obligados a añadir, recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas y el IVA de algunos pagos, pero esos fondos no se tratan ni figuran en ningún lugar como ganancias. Puedes consultar tus ingresos brutos en la página Documentos de la sección Cobros.

• El IRS lanzó un estimador de retención de impuestos que puede resultarte útil durante la planificación de la temporada de impuestos de EE. UU.

• Patreon puede tener obligaciones de impuestos sobre las ventas e IVA relacionadas con las comisiones de servicios que cobra a sus creadores. Esta obligación suele depender de las leyes fiscales locales aplicables a la jurisdicción del creador. Como norma general, cuando proceda, todas las comisiones estarán sujetas a impuestos, salvo que se considere pertinente una exención o excepción en un lugar concreto, para una comisión o supuesto concretos.

  
  Con el lanzamiento de Comercio en la plataforma en junio de 2023, Patreon comenzará a recaudar los impuestos sobre las ventas/IVA/GST aplicables a los servicios prestados a los creadores sin impuestos, es decir, a la transacción total. La aplicación de impuestos además de las comisiones de creador se realizará en fases para permitir que Patreon y los creadores garanticen el mejor cumplimiento fiscal posible.

• De acuerdo con la guía del IRS publicada en marzo de 2023 FAQ FS-2023-06, para calcular tus ingresos brutos, cogemos el importe total de pagos procesados de tus miembros antes de aplicar reembolsos y sin tener en cuenta ningún ajuste por créditos, equivalentes de efectivo, descuentos, comisiones, importes reembolsados o importes de cualquier otro tipo.

  Tus ingresos brutos de un año determinado estarán disponibles en la página Documentos de la sección Cobros.

• El formulario W-9 se utiliza en muchos contextos de pago. Por lo general, los contribuyentes lo rellenan cuando trabajan como autónomos o contratistas independientes en lugar de como empleados por cuenta ajena. El propósito de recopilar el formulario W-9 es registrar tu número de identificación fiscal, junto con tu nombre y dirección, para que Patreon pueda notificar al IRS la cantidad que has ganado en un año natural.

  Patreon exige a los creadores que alcancen ciertos umbrales de ingresos que rellenen el formulario W-9 para generar el formulario 1099-K. Revisa la siguiente sección para descubrir si superas dichos umbrales.

• Los creadores que alcancen los 600 $ de ingresos en un año natural deben rellenar un formulario W-9 (o W-8BEN o W-8BEN-E).

• Si tienes que rellenar un formulario W-9 para Patreon, sigue estas instrucciones:

  1.  
  2. Pulsa el botón Configuración en el menú de la izquierda para ir a las opciones de configuración. 
  3. Pulsa la pestaña Cobros e impuestos en la barra de menú.
  4. Ve a la sección Configuración de impuestos situada en la parte inferior de la página. 
  5. Pulsa el botón Rellenar formulario W-9 para acceder a un formulario W-9 electrónico. 

  Para obtener instrucciones detalladas sobre cómo rellenar dicho formulario, te recomendamos revisar las instrucciones del IRS al respecto.

• El formulario 1099-K es una declaración de información del IRS que se utiliza para notificar ciertas transacciones de pago con el fin de mejorar el cumplimiento tributario voluntario. Es un documento meramente informativo y contiene la misma información que puedes encontrar en tu panel.

• Recibirás un formulario 1099-K de Patreon en función de tus ingresos. Consulta los umbrales de ingresos actuales para comprobar si deberías recibir uno: ¿Recibiré un formulario 1099-K?

• El número de identificación del contribuyente (TIN) es un número de identificación que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para administrar la legislación fiscal. Lo emite la Administración de la Seguridad Social (SSA, por sus siglas en inglés) o el IRS. La SSA emite un número de la seguridad social (NSS), mientras que el IRS emite todos los demás TIN.

• Patreon se ha asociado con Keeper para ofrecer precios reducidos en su servicio de declaración de impuestos, personalizado para autónomos y creadores. Obtén más información sobre Keeper aquí: Keeper | Patreon

• Cuando envíes tu W-9, Patreon comparará la información con la de la base de datos del IRS para garantizar su exactitud.

  Cuando presentes tu formulario, la verificación del TIN en tiempo real validará de manera proactiva tu información y verificará y comparará cada uno de tus datos con la base de datos de los TIN del IRS, la lista de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) y el Archivo General de Defunciones (DMF). (Esto se hace en tiempo real. Te informaremos si hay un desajuste o problema con la presentación).

  Toda la información que proporciones es segura. Ciframos los formularios con un sistema RSA de 2048 bits. Cada vez que quieras actualizar tu W-9, tendrás que enviar un formulario completamente nuevo, ya que no propagamos información sensible aunque se haya introducido previamente.

• ¡Quizás! Depende de la jurisdicción. Si podemos hacerlo, no tienes que hacer ni preocuparte por nada. Calcularemos y añadiremos el impuesto adeudado al pago de los miembros o clientes, lo recaudaremos y lo remitiremos directamente a la autoridad fiscal correspondiente. Puedes encontrar una lista de lugares donde se da el caso aquí: ¿Dónde recauda impuestos Patreon y cuáles son las tasas impositivas?

• No he pagado impuestos estadounidenses, no obtengo ingresos en EE. UU. y no resido ni tengo propiedades en EE. UU.

  • Según las instrucciones del W-8BEN, si eres ciudadano estadounidense debes rellenar el formulario W-9 con independencia del lugar en el que te encuentres. Tus ingresos de Patreon pueden estar sujetos al formulario 1099. 
  • Echa un vistazo a nuestra guía de ayuda para saber si recibirás un formulario 1099-K: ¿Recibiré un formulario 1099-K?
  • Para obtener más instrucciones, consulta el formulario W-8BEN aquí: Instrucciones para el formulario W-8BEN. Ponte en contacto con un asesor fiscal para determinar tus responsabilidades fiscales. 

• Tipo de ID	Definición
  SSN	En el caso de creadores de Estados Unidos que sean individuos/particulares, es tu número de la Seguridad Social.
  EIN	Número de Identificación del Empleador.
  ITIN	Número de Identificación Personal del Contribuyente.
  ATIN	Número de Identificación del Contribuyente para Adopciones.
  PTIN	Número de Identificación del Preparador de Impuestos