In molte giurisdizioni, il denaro che ricevi dai tuoi membri è considerato reddito imponibile. Sappiamo che preparare la dichiarazione dei redditi non è sempre semplice, quindi siamo qui per aiutarti a capire come considerare le tue entrate su Patreon per fini fiscali.
Se sei una società non profit legalmente riconosciuta (ad esempio, un ente di beneficenza 501(C)(3) negli Stati Uniti), potresti essere soggetto a regole fiscali specifiche. Un commercialista locale può sicuramente aiutarti, quindi ti invitiamo a contattarne uno per ulteriori informazioni. Scopri di più su come diventare un creator non profit.
Il calcolatore delle trattenute fiscali pubblicato dall'IRS potrebbe esserti utile mentre prepari la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti.
Checklist per prepararsi alla dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti
1. Invia un modello W-9
Before the end of each year, we recommend that you ensure you’ve submitted accurate W-9 information via the Billing and payouts page. On Desktop, select Your account (bottom-left), then Settings. Under Creator settings, click Billing and Payouts and scroll to Tax settings at the bottom. If you’ve moved or the W-9 you filed with us is otherwise outdated, you’ll need to submit a new W-9 form to update our records. If you aren’t sure if the W-9 on file is up to date, you can submit a new one to be safe!
Se hai inviato il tuo modello W-9 prima del 2016, invialo nuovamente per confermare le tue informazioni.
Per maggiori informazioni sul modello W-9 e suggerimenti sulla sua compilazione, consulta questa guida: Inviare un modello W-9.
2. Iscriviti per ricevere le dichiarazioni 1099-K in formato elettronico anziché cartaceo
Puoi attivare gli estratti conto elettronici dalla sezione imposte della pagina dedicata alle Impostazioni dei compensi. Tra gennaio e febbraio, generiamo un modello 1099 per tutti i creator domiciliati negli Stati Uniti che raggiungono determinate soglie in un anno solare.
Per saperne di più sul modello 1099-K, consulta questa guida: Riceverò un modello 1099-K?
3. Scopri il tuo guadagno lordo
Le tue entrate lorde annuali saranno disponibili nella pagina Documenti della sezione Compensi.
Se hai bisogno di un resoconto più dettagliato delle tue entrate mensili oppure se questo resoconto serve al tuo commercialista, puoi scaricare un file CSV che riporta sia le entrate che i compensi dalla scheda Documenti.
Secondo le linee guida dell'IRS FAQ FS-2023-06 rilasciate a marzo 2023, per calcolare le entrate lorde, prendiamo l'importo totale dei pagamenti elaborati dai tuoi membri su base lorda al netto dei rimborsi, senza tener conto di eventuali aggiustamenti per crediti, equivalenti di cassa, importi degli sconti, commissioni, importi rimborsati o qualsiasi altro importo.
Potenziale beneficio fiscale sul reddito da mance
A partire dall'anno fiscale 2025, il One, Big, Beautiful Bill Act (OBBBA) introduce un nuovo beneficio fiscale federale sui guadagni per i lavoratori che percepiscono mance. Nella fattispecie:
- Per gli anni fiscali dal 2025 al 2028, i lavoratori che ricevono un reddito da mance idoneo possono detrarre fino a 25.000 $ all'anno di tali mance dal loro reddito imponibile federale.
- Le mance idonee generalmente includono mance volontarie in contanti o con carta di credito guadagnate in occupazioni che l'IRS considera che ricevono abitualmente e regolarmente mance.
- La detrazione diminuisce gradualmente con i livelli di reddito più elevati, generalmente a partire da circa 150.000 $ per i contribuenti single e 300.000 $ per i contribuenti congiunti.
- Le mance devono comunque essere segnalate all'IRS e rimanere soggette alle imposte sul lavoro autonomo: la detrazione si applica solo ai fini dell'imposta federale sul reddito.
In definitiva, è una tua decisione stabilire quale parte del reddito guadagnato su Patreon si qualifica come "mancia". Tuttavia, vale la pena considerare che i guadagni derivanti da contributi superiori al prezzo del livello potrebbero essere ammissibili. Ad esempio, se il prezzo di un livello è 5 $, ma un membro ha promesso 8 $ e l'imposta sulle vendite era di 1 $, i 2 $ aggiuntivi potrebbero qualificarsi come mancia deducibile secondo le istruzioni dell'IRS.
Per ogni singola transazione, abbiamo calcolato tale importo calcolando la parte di ciascun pagamento che superava il prezzo del livello al momento dell'addebito. Tieni presente che qualsiasi pagamento in una valuta diversa dal dollaro statunitense è stato convertito in USD sulla base del tasso di cambio al 31/12.
Puoi scaricare un CSV dalla scheda Documenti per visualizzarlo suddiviso a livello di transazione.
Il nostro obiettivo nel condividere quanto sopra è aiutarti nella presentazione della dichiarazione dei redditi. Come sempre, consigliamo di consultare un commercialista per una consulenza fiscale specifica.