Requisiti fiscali per la vendita su Patreon

Questo articolo e le domande frequenti che seguono contengono informazioni dettagliate su come l'imposta sulle vendite si applica a Patreon e su come può essere applicata al tuo Patreon.

Nota: in questo articolo (e in generale sulla piattaforma Patreon), qualsiasi riferimento all'IVA include riferimenti all'imposta sul valore aggiunto ("IVA"), all'imposta sui beni e servizi ("GST"), all'imposta sulle vendite armonizzata ("HST") e a qualsiasi altra imposta simile o indiretta che si applica in giurisdizioni non statunitensi, a seconda dei casi. Questo articolo ha lo scopo di fornire indicazioni sia sull'imposta sulle vendite negli Stati Uniti che sull'IVA nelle giurisdizioni non statunitensi.

Patreon è tenuta per legge ad aggiungere l'imposta sulle vendite (IVA, GST o altre imposte simili) a determinati pagamenti effettuati dai membri. Negli ultimi anni, le leggi fiscali di molti paesi e degli Stati Uniti sono state modificate per richiedere ai marketplace online come Patreon di applicare l'imposta sulle vendite o l'IVA su ogni transazione che avviene sulla loro piattaforma.

Informazioni sull'imposta sulle vendite

Laddove applicabile, l'imposta sulle vendite viene addebitata sui beni e servizi forniti ai membri in base all'area geografica del sostenitore, non del creator. Poiché i tuoi sostenitori potrebbero trovarsi in qualsiasi parte del mondo e le regole fiscali potrebbero variare da una località all'altra, è importante che tu tenga conto di queste informazioni. 

L'imposta sulle vendite che un membro o un cliente è tenuto a pagare dipende dalla sua area geografica e dalla tua offerta. Le normative e le aliquote fiscali in vigore nell'area geografica del membro o del cliente verranno applicate ogni volta che quest'ultimo effettuerà un pagamento tramite Patreon, sia esso mensile, annuale o una tantum. Tieni presente che le normative fiscali in alcuni paesi non richiedono né consentono a Patreon di riscuotere l'imposta sulle vendite in base ai pagamenti ricevuti e che pertanto in alcune giurisdizioni potresti dover adempiere a degli obblighi fiscali. Pertanto, ti consigliamo sempre di rivolgerti al tuo commercialista o a un consulente fiscale.

Le aliquote e la normativa fiscale cambiano da paese a paese e negli Stati Uniti possono variare in base all'area geografica del membro e persino in base al suo indirizzo. Quindi, per addebitare correttamente l'imposta sulle vendite e applicarla solo sugli articoli tassabili, dobbiamo conoscere il luogo di residenza dei membri o clienti e il tipo di offerta proposta dai creator.

Come posso assicurarmi che i miei benefit siano tassati correttamente?

Invitiamo i creator a scoprire la funzione dedicata ai parametri avanzati per l'imposta sulle vendite per quanto riguarda i benefit di un abbonamento. Questa funzione permette di monitorare più facilmente la corretta applicazione dell'imposta sulle vendite ai benefit dell'abbonamento. Facciamo affidamento sulle informazioni che ci fornisci relative ai benefit che offri ai tuoi membri per ciascun livello, per essere certi di addebitare ai membri e ai clienti l'importo corretto dell'imposta.

Se vuoi configurare rapidamente i tuoi livelli senza impostare i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, applicheremo l'aliquota fiscale standard all'intero livello (se almeno uno dei benefit che fornisci è tassabile nel paese in cui risiede il membro; nel caso in cui nessun benefit sia tassabile, non applicheremo l'imposta a quel pagamento).

Per maggiori dettagli e istruzioni, leggi il nostro articolo Informazioni sui parametri avanzati per l'imposta sulle vendite.

Domande frequenti sull'imposta sulle vendite

• Sì. Quando i clienti acquistano i tuoi prodotti digitali presso il tuo Negozio,ai loro acquisti sarà applicata l'imposta sulle vendite. Per maggiori informazioni, consulta il nostro articolo sulle Commissioni di Commercio.

• Se un membro riceve dei benefit in cambio di un abbonamento, tale pagamento potrebbe essere soggetto all'imposta sulle vendite, in base a ciò che è considerato imponibile nel paese del membro stesso. Ad esempio, molti paesi hanno approvato normative che rendono i contenuti in streaming tassabili, come succede per piattaforme quali Netflix o Spotify. Pertanto, in questi paesi, lo streaming video e audio vengono considerati beni tassabili.

• Alcuni membri potrebbero decidere di effettuare pagamenti al di fuori dei livelli che hai impostato, ad esempio, versando un contributo superiore a quello impostato per il tuo livello o utilizzando la funzionalità di contributo personalizzato per effettuare un pagamento senza aderire a un livello (questa opzione non è più disponibile per i nuovi abbonamenti). In molte giurisdizioni, questo importo personalizzato sarebbe simile a una "mancia" e trattato come reddito non imponibile. Tuttavia, in altre giurisdizioni, non è possibile trattare questa "mancia" come reddito non imponibile.

  Un abbonamento su Patreon può essere paragonato a un acquisto se a fronte di un compenso il membro riceve in cambio dei contenuti di un creator. Tuttavia, molti membri sono anche motivati dall'idea di supportare i contenuti a cui tengono. Poiché i livelli di abbonamento prevedono entrambe le motivazioni, puoi usare i parametri fiscali avanzati per comunicarci in quale proporzione ricevi dai membri contributi a titolo di supporto per i contenuti, utilizzando categorie come "Assistenza generale".

• Le leggi che regolano la tassazione sono diverse in ogni paese. Tuttavia, oggi in molte località sono tassabili anche i prodotti e i contenuti digitali.

• Sì! L'imposta sulle vendite è determinata in base alla posizione dell'acquirente, dell'utente o, nel nostro caso, del cliente o membro pagante. Poiché i creator di Patreon possono avere membri in tutto il mondo, Stiamo incoraggiando i creator a dare un'occhiata ai parametri per l'imposta sulle vendite così che, una volta lanciati, potranno assicurarsi che i membri sia attuali che futuri siano tassati correttamente.

• No. In molte giurisdizioni non siamo autorizzati a includere l'imposta sulle vendite nel prezzo.

• Incoraggiamo i creator a dedicare un po' di tempo a ottimizzare al meglio i propri livelli. Utilizzando i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, puoi fornire maggiori dettagli sui benefit che offri e sul loro valore. In questo modo, potremo applicare le aliquote in maniera più accurata e, in alcuni casi, anche far risparmiare ai membri una piccola somma sull'imposta sulle vendite.

  Come accennato in precedenza, se non utilizzi i parametri avanzati per l'imposta sulle vendite, Patreon applicherà l'imposta sulle vendite all'intero livello se almeno uno dei relativi benefit è tassabile nella giurisdizione in cui risiede il membro.

Come l'imposta sulle vendite funziona in diverse aree geografiche e come si applica a Patreon

Quali dei benefit forniti su Patreon sono considerati tassabili?

Dove riscuote le tasse Patreon e quali sono le aliquote fiscali?

Patreon continua a monitorare le normative che regolano la vendita e la creazione di contenuti online e ad aggiornare la piattaforma, per garantire che gli acquisti e i pagamenti effettuati tramite Patreon siano conformi alla normativa fiscale locale.

* In alcune giurisdizioni, a determinati prodotti come le pubblicazioni digitali (ad esempio gli e-book) può essere applicata un'aliquota fiscale ridotta. Tali aliquote non sono elencate qui.

** Nel rispetto delle normative locali, in alcuni paesi o aree geografiche non applichiamo l'IVA/GST ai contributi dei membri che supportano un creator residente nello stesso paese. Tuttavia, se questi membri supportano anche creator in altri paesi e i benefit che ricevono sono tassabili nel paese in cui si trovano, allora a tali pagamenti viene applicata l'IVA/la GST. Tra le regioni in cui non applichiamo l'IVA sui pagamenti rientrano le seguenti: Bielorussia, Quebec e Australia. Per saperne di più, consulta questa sezione: Domande frequenti relative all'imposta sulle vendite per creator e membri australiani.

IVA nell'UE: ripartizione per paese

Stati Uniti: ripartizione per stato

• Come indicato sopra, l'applicazione dell'imposta sulle vendite e la relativa aliquota specifica dipendono sia dal luogo in cui risiedono i membri, sia dai tipi di benefit che offri per ciascun livello a cui si sono iscritti.

  Negli Stati Uniti, le aliquote attualmente variano dal 4% all'11%. In più, tanto per complicare le cose, determinati beni sono tassabili in alcuni stati mentre in altri no (ad es. "beni materiali" rispetto a "download digitali" o "streaming digitali"). Al di fuori degli Stati Uniti, le aliquote variano dal 5% al 25% nei paesi in cui Patreon addebiterà e pagherà l'imposta sulle vendite.

  È importante comprendere che le aliquote e le normative fiscali cambiano di frequente. Patreon garantisce che i tuoi membri e clienti siano tassati all'aliquota corrente a seconda della loro area geografica e dei benefit forniti.

• Sì, è molto probabile. Riteniamo che in futuro altri stati e paesi adotteranno leggi simili o apporteranno modifiche in tal senso alle normative esistenti. Monitoriamo costantemente i nostri e i tuoi obblighi fiscali e manterremo questa pagina aggiornata per comunicarti eventuali modifiche nel minor tempo possibile.

• L'imposta sulle vendite si applica a ogni transazione. I sostenitori che pagano per ogni creazione e risiedono in un paese che prevede l'imposta sulle vendite o che tassa i beni offerti dal creator, vedranno l'imposta sulle vendite applicata a ogni transazione mensile che hanno effettuato per pagare i contenuti che il creator ha pubblicato in quel determinato mese.

• I nostri parametri fiscali avanzati ti consentiranno di fornire maggiori dettagli su ciò che offrono i tuoi livelli e ci daranno indicazioni sul valore dei benefit ai fini dell'applicazione dell'imposta sulle vendite. Se i creator ci offrono informazioni dettagliate, saremo in grado di applicare l'imposta sulle vendite solo sulla porzione dell'importo che deve essere tassata per ciascun membro, nelle regioni in cui le normative fiscali ce lo permettono.

  Ad esempio, immagina di avere un membro in California il cui contributo ammonta a 5 €. Nel livello da 5 € sono inclusi tre benefit e solo uno di questi è tassabile in California. Se sappiamo a quale percentuale di quei 5 € corrisponde il valore di ciascun benefit, in base alle leggi fiscali della California riusciremo a tassare solo una parte di quei 5 € anziché tutto l'importo.

• Sì. Clicca su Compensi dalla barra di navigazione a sinistra e poi sulla scheda Documenti. Nella sezione Imposta sulle vendite in basso nella pagina, puoi esportare un file CSV contenente i totali annuali dell'imposta sulle vendite per ciascun paese e stato degli USA.

Domande frequenti relative alle imposte sulle vendite per creator e membri australiani

• Abbiamo contattato le autorità fiscali australiane per fare chiarezza su questo punto e abbiamo aggiornato i nostri articoli di supporto: non addebiteremo la GST sui contributi offerti dai membri e clienti in Australia che supportano creator in Australia. Tuttavia, se tali membri e clienti supportano dei creator in altri paesi, potrebbe comunque essere addebitata la GST su tali contributi, se i benefit che ricevono sono tassabili in Australia.

• Se, in base alle regole vigenti, la tua attività è registrata per la GST (ossia sei un commerciante con sede in Australia che vende servizi o prodotti digitali e devi pagare la GST), sarai tu a essere responsabile della GST su queste vendite, e non l'operatore EDP (Patreon). Il sito web dell'Australian Taxation Office (ATO) offre ulteriori informazioni sui commercianti che addebitano la GST.

• Per i creator residenti in Australia, la GST dei membri e clienti australiani rimane una tua responsabilità. Patreon non riscuoterà la GST dai membri e clienti australiani per pagamenti inviati a creator in Australia. Detto ciò, indipendentemente dalle soglie GST australiane, in quanto azienda, Patreon è ancora responsabile della riscossione e del pagamento dell'imposta sulle vendite/IVA/ecc. da parte di membri che risiedono in alcuni paesi al di fuori dell'Australia.

  Devi registrarti per la GST (e iniziare a riscuoterla) quando la tua azienda o impresa ha un fatturato GST che supera la soglia di registrazione locale.