Bisogna ammetterlo, le imposte sono una questione complessa: anche se non possiamo offrirti consigli specifici su come presentare la dichiarazione dei redditi, abbiamo stilato questo elenco di domande frequenti poste da altri creator, per cercare di aiutarti a superare indenne questo periodo.
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In molte giurisdizioni, il denaro che ricevi dai tuoi membri e clienti è considerato un reddito imponibile.
Esistono molti tipi di contribuenti diversi, dalle società alle persone fisiche, e il modo in cui ciascun contribuente è tassato non rientra purtroppo nell'ambito di questo documento. Detto ciò, l'IRS considera il reddito lordo come "il reddito complessivo derivato da qualsiasi fonte", che può includere pagamenti di sostegno da parte dei tuoi membri o acquisti da parte di clienti, se commercializzi prodotti digitali attraverso Commercio. A questo punto le cose si fanno interessanti. La maggior parte dei creator, se non tutti, avrà delle spese che compensano il reddito in modo parziale o totale. Inoltre, se sei una società senza scopo di lucro legalmente riconosciuta (ad esempio, un ente di beneficenza 501(C)(3) negli Stati Uniti), potresti non dover pagare le imposte sul reddito generato su Patreon. Un consulente fiscale locale può sicuramente aiutarti, quindi ti invitiamo a contattarne uno per ulteriori informazioni.
Scopri di più su come diventare un creator senza scopo di lucro qui: Le organizzazioni no-profit possono utilizzare Patreon?
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No, non tratteniamo nulla (a parte le commissioni) dai contributi che ricevi su Patreon. Siamo obbligati ad aggiungere, riscuotere e versare l'imposta sulle vendite e l'IVA oltre a qualche contributo, ma tali contributi non sono calcolati da nessuna parte come "guadagni". Puoi visualizzare le tue entrate lorde visitando la pagina Documenti della sezione Pagamenti.
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L'IRS ha pubblicato un calcolatore delle trattenute fiscali che potrebbe esserti utile mentre prepari la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti.
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Patreon potrebbe avere obblighi in materia di imposta sulle vendite e IVA relativi ai costi di servizio addebitati ai suoi creator. Solitamente, tale obbligo dipende dalle leggi fiscali locali applicabili alla giurisdizione del creator. Come regola generale, ove applicabile, tutte le commissioni saranno soggette a tassazione, a meno che non si riscontri un'esenzione o un'eccezione rilevante in una particolare area geografica, per una commissione particolare e/o per uno scenario particolare.
Con l'attivazione di Commerce sulla piattaforma nel giugno 2023, Patreon inizierà a riscuotere IVA, Imposta su beni e servizi (GST) e Imposta sulle vendite applicabili sui servizi forniti ai suoi creator su base imponibile esclusiva, vale a dire sulla transazione totale. L'applicazione delle imposte in aggiunta alle commissioni dei creator avverrà in più fasi, per consentire a Patreon e ai creator di garantire la migliore conformità fiscale possibile. -
Secondo le linee guida dell'IRS FAQ FS-2023-06 rilasciate a marzo 2023, per calcolare le entrate lorde, prendiamo l'importo totale dei pagamenti elaborati dai tuoi membri su base lorda al netto dei rimborsi, senza tener conto di eventuali aggiustamenti per crediti, equivalenti di cassa, importi degli sconti, commissioni, importi rimborsati o qualsiasi altro importo.
Le tue entrate lorde annuali saranno disponibili nella pagina Documenti della sezione Pagamenti.
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Il modello W-9 viene utilizzato in svariate situazioni di pagamento. Il più delle volte viene compilato dai contribuenti che lavorano come liberi professionisti o collaboratori a progetto invece che come dipendenti. Lo scopo è quello di dichiarare il tuo codice di identificazione fiscale, nome e indirizzo, affinché Patreon possa comunicare all'Internal Revenue Service (IRS) l'importo guadagnato in un anno civile.
Patreon richiede ai creator che raggiungono determinate soglie di entrate di compilare il modello W-9 per generare la dichiarazione 1099-K. Consulta la sezione seguente per scoprire se rientri in queste soglie di entrate.
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I creator che raggiungono i 600 $ di guadagno in un anno solare sono tenuti a compilare un modello W-9 (o W-8BEN o W-8BEN-E).
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Per compilare un modello W-9 relativo alla tua attività su Patreon, segui queste indicazioni:
- Clicca sul pulsante Impostazioni nel menu a sinistra per aprire le impostazioni.
- Vai alla scheda Pagamenti e imposte dalla barra dei menu.
- Vai alla sezione Impostazioni fiscali nella parte inferiore della pagina.
- Clicca sul pulsante Compila il modello W-9 per accedere alla versione elettronica del modello.
Per informazioni dettagliate sulla presentazione del modello W-9, ti consigliamo di consultare le istruzioni dell'IRS sulla compilazione del modello W-9.
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Il modello 1099-K è una dichiarazione di informazioni dell'IRS che si utilizza per segnalare determinate transazioni allo scopo di migliorare la conformità fiscale volontaria. È di natura puramente informativa: sul modello non vi è nulla che non potresti trovare altrimenti nelle dashboard.
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Se riceverai o meno un modello 1099-K da Patreon dipende dalle tue entrate. Controlla le soglie di entrate attuali per sapere se devi aspettarti di riceverne uno: Riceverò un modello 1099?
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Un numero di identificazione del contribuente (TIN) è un numero di identificazione utilizzato dall'Internal Revenue Service (IRS) per amministrare le tasse fiscali. È rilasciato dall'Amministrazione della previdenza sociale (Social Security Administration, SSA) o dall'IRS. La SSA emette un numero di previdenza sociale (SSN), mentre l'IRS emette tutti gli altri TIN.
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Patreon ha avviato una collaborazione con Keeper al fine di offrire a prezzi scontati il loro servizio di dichiarazione dei redditi, pensato su misura per freelancer e creator. Per saperne di più su Keeper, vedi: Keeper | Patreon
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Quando invii il modello W-9, Patreon controlla le informazioni nel database IRS per verificarne l'accuratezza.
Questo consente di convalidare in modo proattivo le tue informazioni e confrontare i dati individuali con quelli del database corrispondente dei TIN dell'IRS, con l'elenco dell'Ufficio di controllo dei beni esteri (Office of Foreign Assets Control, OFAC) e con l'Archivio principale dei decessi (Death Master File, DMF). (Questo viene fatto in tempo reale, pertanto ti informeremo nel caso in cui ci sia una mancata corrispondenza o un problema con l'invio.)
Tutte le informazioni fornite sono protette. Crittografiamo i tuoi modelli con la crittografia RSA a 2048 bit. Ogni volta che desideri aggiornare il tuo W-9, devi inviare un modello completamente nuovo poiché non emergono precedenti informazioni considerate sensibili.
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Forse, dipende dalla giurisdizione. Se lo facciamo noi, non devi preoccuparti di nulla. Calcoleremo e aggiungeremo l'imposta dovuta al pagamento effettuato dal membro o dal cliente, la riscuoteremo e la invieremo direttamente all'autorità fiscale del membro o del cliente. Qui trovi un elenco dei Paesi in cui avviene questa operazione: Dove riscuote le imposte Patreon e quali sono le aliquote fiscali?
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Non ho pagato le tasse statunitensi, non guadagno negli Stati Uniti e non vivo né possiedo nulla negli Stati Uniti.
- In base alle istruzioni sul modello W-8BEN, se sei un cittadino statunitense, devi compilare il modello W-9, indipendentemente dal luogo in cui ti trovi. I tuoi guadagni su Patreon potrebbero essere soggetti alla dichiarazione 1099.
- Consulta la nostra guida per sapere se riceverai un modulo 1099-K: Riceverò un modulo 1099-K?
- Per ulteriori istruzioni, consulta il modulo W-8BEN qui: Istruzioni sul modulo W-8BEN. Consulta un commercialista per determinare quali sono le tue responsabilità fiscali.
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Tipo di ID Definizione SSN Per i creator statunitensi che sono persone fisiche è il numero di previdenza sociale (SSN) EIN Numero di identificazione del datore di lavoro ITIN Numero di identificazione del contribuente individuale ATIN Numero di identificazione del contribuente per le adozioni negli Stati Uniti PTIN Numero di identificazione fiscale del commercialista