Kürzlich hat Kanada Gesetze zur Einkommenserklärung eingeführt, die auch Patreon betreffen. Diese als „Platform Economy Reporting Regime“ bezeichneten Gesetze verlangen von Unternehmen wie Patreon, die Steuerdaten von Verkäufer*innen (Kreativen), die auf Patreon bestimmte Arten von Einkünften erzielen, zu erheben und zu melden.
Das Ziel dieser Gesetze ist es, die Einhaltung der Steuergesetze durch Personen sicherzustellen, die auf Plattformen wie Patreon Einkünfte erzielen. Die Regeln selbst sind in Abschnitt XX des Income Tax Act enthalten und basieren auf den Model Reporting Rules for Digital Platforms der OECD.
Für wen gelten diese Regeln?
Die neuen Regeln gelten für in Kanada ansässige Kreative, die auf Patreon Geld verdienen, indem sie bestimmte Dienstleistungen und/oder materielle Güter bereitstellen. Einkünfte aus der Bereitstellung dieser Dienstleistungen und/oder Sachgüter werden als „meldepflichtiges Einkommen“ bezeichnet. Ausführlichere Informationen darüber, welche Einkommen meldepflichtig sind, findest du weiter unten.
Wenn du in Kanada ansässig bist und auf Patreon ein meldepflichtiges Einkommen hast, sind wir verpflichtet, Daten über dich (einschließlich deines meldepflichtigen Einkommens) an die Steuerbehörden in Kanada (die CRA) weiterzugeben. Für Meldezwecke bist du in dem Land wohnhaft, in dem du deine Hauptadresse hast.
Please note that the CRA has a partnership agreement with Ireland’s tax authority (the Revenue Commissioners). Through our EU income-reporting registration in Ireland, Patreon can report information for Canadian creators, which the Irish authorities then share with the CRA. As a result, your income will be reported to the Irish tax authorities in euro, using the ECB’s average exchange rate for the reporting year.
In addition, if you have been issued a tax identification number (“TIN”) in any other country or jurisdiction, the information may also be shared with the tax authority of the country(ies) where a TIN has been issued.
Im Januar 2025 (und im Januar eines jeden Jahres danach, vorbehaltlich etwaiger Gesetzesänderungen) wird Patreon die Einkünfte aller Kreativen melden, die meldepflichtige Einkünfte haben, unabhängig davon, wann sie sich zum ersten Mal bei Patreon angemeldet haben. Bei den Einkünften, die in einem Berichtszeitraum meldepflichtig sind, handelt es sich um die Einkünfte des vorangegangenen Kalenderjahres (z. B. werden im Januar 2025 die im Jahr 2024 erzielten Einkünfte gemeldet).
Was ist „meldepflichtiges Einkommen“ auf Patreon?
Zu den meldepflichtigen Einkünften gehören die Einkünfte aus der Erbringung bestimmter Dienstleistungen (d. h. Fans bestimmte Benefits anzubieten) und aus dem Verkauf materieller Güter. „Bestimmte Dienstleistungen“, wie sie derzeit definiert sind, beinhalten die folgenden Benefits auf Patreon:
- Auftragsarbeiten
- Live-Chats
- Fan-Anfragen
- Shoutouts für Mitglieder
- Telefonanrufe
- Alle anderen persönlichen Dienstleistungen, d. h. Dienstleistungen, die auf Anfrage eines/einer Nutzer*in entweder online (z. B. Nachhilfe, Beratungen und IT-Dienstleistungen) oder physisch offline erbracht werden, nachdem sie über Patreon vermittelt wurden
Wie berechnet Patreon das meldepflichtige Einkommen?
Bitte beachte, dass die Gesamteinnahmen von Kreativen, die einen meldepflichtigen Benefit anbieten, an die Steuerbehörden gemeldet werden.
Welche Daten müssen an das CRA weitergegeben werden?
Wenn du eine Einzelperson bist:
- Vorname
- Nachname
- Adresse des Hauptwohnsitzes (einschließlich Wohnsitzland)
- Geburtsdatum
- Von deinen Patreon-Fans gezahlter Betrag als meldepflichtiges Einkommen (ohne Steuern)
- Höhe der Gebühren, die du für dieses meldepflichtige Einkommen an Patreon gezahlt hast
- Steueridentifikationsnummer (TIN) im Land des Hauptwohnsitzes
- Jede andere TIN, die dir erteilt wurde, einschließlich der Gerichtsbarkeit, in der sie ausgestellt wurde (falls zutreffend)
- Umsatzsteuer-Registrierungsnummer, sofern umsatzsteuerlich registriert
- Kennung(en) des Finanzkontos, d. h. Kennung des Kontos, auf das Zahlungen an dich erfolgen (PayPal, Stripe usw.)
- Name des Inhabers, auf dessen Konto die Zahlung erfolgt, sofern es sich nicht um das Konto des/der Kreativen handelt.
Wenn du ein Unternehmen bist:
- Firmenname/offizieller Name
- Registrierte Firmenadresse
- Firmenregistrierungsnummer (Gewerberegistrierungsnummer)
- Steueridentifikationsnummer (TIN) im Wohnsitzland
- Jede andere TIN, die dir erteilt wurde, einschließlich der Gerichtsbarkeit, in der sie ausgestellt wurde (falls zutreffend)
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, sofern umsatzsteuerlich registriert
- Von deinen Patreon-Fans gezahlter Betrag als meldepflichtiges Einkommen (ohne Steuern)
- Höhe der Gebühren, die du für dieses meldepflichtige Einkommen an Patreon gezahlt hast
- Kennung(en) des Finanzkontos, d. h. Kennung des Kontos, auf das Zahlungen an dich erfolgen (PayPal, Stripe usw.)
Du kannst die von uns benötigten Informationen bereitstellen, indem du das „Nicht-US-Personensteuerformular“ ausfüllst, das du unter „Einstellungen“ > „Abrechnung und Auszahlungen“ findest.
Beachte, dass die CRA nach eigener Aussage Strafen gegen Verkäufer*innen (Kreative) erwägt, die den Plattformbetreibern (d. h. Patreon) nicht die erforderlichen Informationen zur Verfügung stellen.
Wie oft muss ich diese Informationen bereitstellen?
Hierbei handelt es sich um eine jährliche Berichtspflicht. Patreon ist daher verpflichtet, deine Informationen jedes Jahr weiterzugeben, und die Informationen für ein bestimmtes Berichtsjahr werden im Januar des folgenden Jahres weitergegeben. Beispielsweise werden Informationen zum Kalenderjahr 2024 im Januar 2025 an die Steuerbehörden weitergegeben.
Wir bitten dich, deine relevanten Informationen regelmäßig zu bestätigen oder zu aktualisieren, um sicherzustellen, dass die von uns gemeldeten Informationen für den jeweiligen Berichtszeitraum korrekt sind.
Was ist eine Steueridentifikationsnummer (TIN)?
Weitere Informationen dazu, was eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist und wo du deine findest, erhältst du in diesem Hilfe-Center-Artikel.
Bitte beachte, dass sich eine Steueridentifikationsnummer (TIN) von einer Registrierungsnummer für die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) (in einigen Regionen auch als Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bezeichnet) unterscheidet. Während den meisten Kreativen in der Regel von ihrem Wohnsitzland eine TIN zugewiesen wird, ist eine Umsatzsteuer-/GST-Nummer normalerweise nicht erforderlich.
Umsatzsteuer-/GST-Nummern werden nur natürlichen oder juristischen Personen zugewiesen, die aktiv geschäftlich tätig sind und den Schwellenwert für die Umsatzsteuer-/GST-Registrierung erreicht haben, der je nach Gerichtsbarkeit unterschiedlich ist. Wenn du eine Umsatzsteuer-/GST-Nummer hast, kannst du diese in das Steuerformular aufnehmen.
Ich habe mehr als eine Steueridentifikationsnummer (TIN). Wie füge ich alle TINs hinzu?
Beim Ausfüllen des „Non-US Citizen Tax Form“ (Einzelpersonen) oder des „Non-US Entity Tax Form“ (Entitäten) kannst du uns mehrere TINs mitteilen. Bitte wähle für jede einzelne TIN das Ausstellungsland aus und gib die Nummer an. In unserem Hilfe-Center-Artikel zu TINs findest du Informationen zum erwarteten Format für TINs.
Was passiert, wenn ich meine Steuerdaten nicht bereitstelle?
Wenn wir aufgrund der uns zur Verfügung stehenden Informationen davon ausgehen, dass du ein*e in Kanada ansässige*r Kreative*r im Sinne dieser Regeln bist, werden wir dennoch so viele Informationen über dich melden, wie wir haben (z. B. Name und Land). Dies basiert auf Informationen, die du möglicherweise zuvor auf deinem W8-Formular angegeben hast, oder auf anderen uns zur Verfügung stehenden Informationen.
Ich habe beim Ausfüllen des Formulars einen Fehler gemacht. Kann ich die Informationen aktualisieren?
Ja – fülle einfach das Formular erneut aus und gib die korrekten Informationen ein. Wechsle zu Einstellungen > Abrechnung und Auszahlungen, um das Formular erneut auszufüllen. Wenn du der Meinung bist, dass du falsche Informationen angegeben hast und diese nach dem 20. Januar aktualisierst, wende dich bitte an unser Produktsupport-Team. (Bitte beachte, dass wir nach diesem Datum die ursprünglich bereitgestellten Informationen möglicherweise bereits an die Steuerbehörden gemeldet haben, aber es ist gegebenenfalls möglich, die von uns gemeldeten Informationen zu ändern.)
Ich habe keinen Wohnsitz in Kanada. Gilt das trotzdem für mich?
Nein, wenn sich deine Hauptadresse nicht in Kanada befindet, gelten diese Regeln nicht für dich. In anderen Ländern gelten jedoch ähnliche Regelungen – weitere Informationen dazu findest du in unserem Hilfe-Center.
Können die Steuerbehörden meine Einkommensteuererklärungen für vergangene Jahre einsehen?
Wir werden erst ab dem Jahr 2024 erzielte Einkommen ausweisen. Allerdings haben die Steuerbehörden in allen Ländern grundsätzlich die Befugnis, Einkommensteuererklärungen zu prüfen, um zu bestätigen, dass du den korrekten Steuerbetrag gezahlt hast. Im Allgemeinen gibt es eine Frist dafür, wie lange die Steuerbehörden nach einem Einkommensteuerjahr Ihre Steuererklärungen überprüfen können, diese ist jedoch von Land zu Land unterschiedlich. Zur Erinnerung: Du bist immer dafür verantwortlich, lokale Einkommensteuern auf deine durch Patreon verdienten Gelder zu zahlen, und Patreon-Einkünfte werden in den meisten Ländern voraussichtlich steuerpflichtig sein. Dies kann jedoch von deinen individuellen Umständen abhängen.
Wenn du Zweifel an deiner Steuererklärung hast, solltest du dich an deinen Buchhalter oder Steuerberater vor Ort wenden.
Werden meine Daten weitergegeben, wenn ich mein Patreon-Konto deaktiviere?
Your information will be reported if you earned income on Patreon from 2024 onward, you are a resident of Canada, and you earned reportable income on Patreon.