Mexikanische Mehrwertsteuer und Einkommensteuern

Ab dem 1. Oktober 2025 werden Steueränderungen auf Patreon in Kraft treten, die sich auf Kreative und Fans in Mexiko auswirken. 

Diese Änderungen sind wichtig, vor allem wenn du ein*e Kreative*r mit Sitz in Mexiko bist. In diesem Artikel erfährst du, was diese Änderungen sind, wie sie sich auf dich auswirken und welche Maßnahmen du ergreifen solltest. 

Das Wichtigste, was du jetzt tun musst, ist, deine Steuerregistrierungsinformationen anzugeben, die vor Ort als RFC („Registro Federal de Contribuyentes“) bekannt sind. Wenn du nicht steuerlich registriert bist, empfehlen wir dir, eine Registrierung in Erwägung zu ziehen, um zu vermeiden, dass die Quellensteuer auf deine Einnahmen angewendet wird.

Erhebung der Mehrwertsteuer auf Verkäufe an mexikanische Fans

Ab Oktober 2025 wird Patreon die Mehrwertsteuer auf Beträge erheben, die von in Mexiko ansässigen Fans gezahlt werden. Der anwendbare Mehrwertsteuersatz beträgt derzeit 16 %.

Deine Fans in Mexiko werden davon in Kenntnis gesetzt und müssen dann einen höheren Preis zahlen. Das ist dasselbe wie bei der Erhebung der Mehrwertsteuer in anderen Ländern – sie sehen die angewandte Steuer beim Bezahlvorgang. (Du musst deine Levelpreise dafür nicht an anpassen.) Zum Beispiel erscheint ein 10-$-Level für einen Fan in Mexiko als 11,60 $ (inkl. MwSt.).

Je nachdem, ob du eine lokale Steuerregistrierung hast, die in Mexiko als RFC (Registro Federal de Contribuyentes) bekannt ist, muss Patreon die erhobene Mehrwertsteuer einbehalten und direkt an die mexikanische Steuerbehörde (SAT) abführen. Wenn du über eine RFC verfügst, wird Patreon die erhobene mexikanische Mehrwertsteuer ganz oder teilweise an dich weiterleiten, und du bist verpflichtet, diese Mehrwertsteuer über deine eigenen Steuererklärungen an die mexikanischen Steuerbehörden zu melden und abzuführen.

Weitere Informationen zur Berechnung der Quellensteuer findest du im FAQ-Bereich.

Quellensteuer auf das Einkommen („Einkommensquellensteuer“)

Ab Oktober 2025 wird Patreon in Übereinstimmung mit den lokalen Gesetzen damit beginnen, die Einkommensteuer von den Einnahmen von Kreativen mit Sitz in Mexiko einzubehalten. Die Einkommensteuer ist eine von der Mehrwertsteuer getrennte Steuer, die auf deinen Levelpreis aufgeschlagen und von deinen Fans bezahlt wird. Einkommensquellensteuer gilt für deine Einnahmen vor Abzug der Gebühren von Patreon.

Patreon führt die von deinen Einnahmen einbehaltene Einkommensteuer an die mexikanische Steuerbehörde (SAT) ab. Der Satz der Einkommensquellensteuer, der auf deine Einnahmen angewandt wird, hängt von deinem RFC-Status ab. 

• Ohne eine RFC: 20 % deiner Einnahmen werden als Einkommensteuer einbehalten.
• Mit einer RFC (Einzelperson): 2,5 % deiner Einnahmen werden einbehalten.
• Mit einer RFC (Unternehmen): Es wird keine Einkommensteuer einbehalten.

Weitere Informationen zur Berechnung der Einkommensquellensteuer findest du im FAQ-Bereich.

Wie wichtig es ist, dass du deine mexikanische Steueridentifikationsnummer (RFC) angibst

Deine RFC ist eine eindeutige Steueridentifikationsnummer, die von der mexikanischen Steuerbehörde (SAT) vergeben wird. Bitte beachte, dass eine RFC nicht dasselbe ist wie ein CURP (Clave Única de Registro de Población), der automatisch allen mexikanischen Staatsbürger*innen und Einwohner*innen zugewiesen wird. 

Die Angabe deiner RFC ist von entscheidender Bedeutung, denn sie bestimmt, wie die erhobene Mehrwertsteuer an die Behörden abgeführt wird und welcher Satz der Quellensteuer auf deine Einnahmen angewendet wird. Hier ist eine Zusammenfassung darüber, wie sich dein RFC-Status auf deine Einnahmen und die Abführung der Mehrwertsteuer auswirkt:

Es ist wichtig, dass du deine RFC jetzt bereitstellst, falls du eine hast. Aktualisierungen des RFC-Status erfolgen ab dem Ersten des Monats nach dem Monat, in dem du eine gültige RFC bereitstellst – es können keine Änderungen an Einbehalten vorgenommen werden, die im aktuellen Monat oder in früheren Monaten vorgenommen wurden.

Bitte lies den Abschnitt Was du jetzt tun solltest, um Anweisungen zum Bereitstellen deiner RFC zu erhalten.

Auswirkungen auf Einnahmen und Auszahlungen

Wir arbeiten daran, deine Insights so zu ändern, dass du genau sehen kannst, wie viel Einkommensteuer auf deine Einnahmen angewandt wurde und wie viel Mehrwertsteuer wir an dich weitergeleitet haben (damit du sie an die SAT abführen kannst). Wir werden diesen Artikel bald mit mehr Informationen darüber aktualisieren.

Was du jetzt tun solltest

Wichtig: Du musst deine RFC bis zum 28. September 2025 für deine Einbehalte vom Oktober 2025 bereitstellen, um deinen korrekten RFC-Status widerzuspiegeln. Alle zukünftigen Änderungen deines RFC-Status werden ab dem 1. Tag des Monats wirksam, der auf deine Statusänderung folgt.

Wenn du bereits eine RFC hast:

1. Melde dich bei deinem Patreon Konto an und gehe auf Einstellungen > Abrechnung & Auszahlung.
2. Fülle das korrekte Steuerformular aus, je nachdem:
   • ob du eine Einzelperson oder ein Unternehmen bist
   • ob du Staatsbürger*in oder Einwohner*in der USA bist

So wählst du das richtige Formular aus:

• Wenn du eine natürliche Person und kein*e US-Bürger*in oder -Einwohner*in bist: Du wirst zum Formular „Steuerinformationen für Nicht-US-Personen“ weitergeleitet.
  • Gib deine RFC in Feld 6 ein.
• Wenn du ein Unternehmen oder eine juristische Person und nicht in den USA ansässig bist: Du wirst zum Formular „Steuerinformationen für Nicht-US-Unternehmen“ weitergeleitet.
  • Gib deine RFC in Feld 9B ein.
• Wenn du ein*e US-Bürger*in bist, die*der in Mexiko lebt, wähle „Ich bin kein*e US-Bürger*in oder -Einwohner*in“, um auf die Nicht-US-Steuerformulare zuzugreifen – du kannst weiterhin die USA als dein Wohnsitzland angeben.
  • Gib dann deine RFC in das entsprechende Feld ein, das oben aufgeführt ist.

⚠️ Stelle sicher, dass deine Daten genau übereinstimmen: Wenn du deine RFC eingibst, überprüfe, ob dein Name und deine Postleitzahl genau mit den Daten übereinstimmen, die bei der mexikanischen Steuerbehörde (SAT) hinterlegt sind. Bitte beachte insbesondere, dass dein RFC-Dokument möglicherweise keine Sonderzeichen in deinem offiziellen Namen enthält und dass die Postleitzahl, die du auf deinem Steuerformular eingibst, die Postleitzahl auf deinem RFC-Dokument ist. Wenn dein Name Sonderzeichen (z. B. é oder ñ) enthält, überprüfe, ob deine RFC diese enthält. Stell sicher, dass die Schreibweise in deiner RFC genau mit der Schreibweise übereinstimmt, die du in deinem Steuerformular eingegeben hast.

Bitte überprüfe Folgendes:

• Dein Name und deine Postleitzahl stimmen genau mit den SAT-Datensätzen überein.
• Dein Name in deinem RFC-Dokument enthält alle Sonderzeichen in deinem offiziellen Namen – manchmal enthält das RFC-Dokument diese Sonderzeichen nicht. Beispiel:
  • „Fernández“ in deinem offiziellen Namen kann in deiner RFC „Fernandez“ sein (kein Akzent über dem „a“).
  • „Niña“ in deinem offiziellen Namen kann in deinem RFC-Dokument „Nina“ sein (keine Tilde über dem „n“).

Patreon wird versuchen, deine Angaben mit der SAT zu überprüfen – wenn etwas nicht übereinstimmt, wird deine RFC nicht validiert und du erhältst eine E-Mail von Patreon mit der Bitte, sie zu überprüfen. Du erhältst auch eine E-Mail, wenn deine RFC die Validierung besteht.Steuerformular-Beispiel:


RFC-Beispiel:

Wenn du keine RFC hast:

Wenn du keine RFC hast, empfehlen wir dir dringend, dich an deine*n örtliche*n Steuerberater*in/Buchhalter*in zu wenden und eine Registrierung in Betracht zu ziehen. Informationen zum Registrierungsprozess findest du auf der Website der SAT.

Wenn du keine RFC hast, führt dies zu höheren Einkommensquellensteuersätzen und kann sich auf deine Nettoeinnahmen auswirken.

Häufig gestellte Fragen

• Deine RFC („Registro Federal de Contribuyentes“) ist eine eindeutige Steueridentifikationsnummer, die von der mexikanischen Steuerbehörde (SAT) vergeben wird. Bitte beachte, dass eine RFC nicht dasselbe ist wie ein CURP (Clave Única de Registro de Población), der automatisch allen mexikanischen Staatsbürger*innen und Einwohner*innen zugewiesen wird.
  
  RFC-IDs für Einzelpersonen bestehen aus 13 Zeichen: 4 Buchstaben, 6 Zahlen und dann 3 Buchstaben oder Zahlen.
  RFC-IDs für Unternehmen bestehen aus 12 Zeichen: 3 Buchstaben, 6 Zahlen und dann 3 Buchstaben oder Zahlen.
• Eine RFC ist nicht dasselbe ist wie ein CURP (Clave Única de Registro de Población), der automatisch allen Staatsbürger*innen und Einwohner*innen zugewiesen wird. Die Bereitstellung eines CURP auf deinem Steuerformular hat keine Auswirkungen auf die auf deine Einnahmen angewendete Quellensteuer – nur eine gültige RFC kann Auswirkungen haben.
• Wir arbeiten daran, deine Insights so zu ändern, dass du genau sehen kannst, wie viel Einkommensteuer auf deine Einnahmen angewandt wurde und wie viel Mehrwertsteuer wir an dich weitergeleitet haben (damit du sie an die SAT abführen kannst). Wir werden diesen Artikel bald mit mehr Informationen darüber aktualisieren.
• Du musst eine RFC bei der mexikanischen Steuerbehörde (SAT) beantragen. Diese unterscheidet sich von deinem CURP (Clave Única de Registro de Población), der automatisch allen Staatsbürger*innen und Einwohner*innen zugewiesen wird.
  
  Informationen zum Anmeldeprozess finden Sie auf der Website des SAT. Wenn du keine RFC hast, führt dies zu höheren Einkommensquellensteuersätzen und kann sich auf deine Nettoeinnahmen auswirken.
• Patreon wird die Mehrwertsteuer (16 %) bei der Zahlung von deinen Fans in Mexiko erheben. Wir haben deine bestehenden Mitglieder über diese Änderung informiert.
  
  Du brauchst deine Levelpreise nicht zu ändern, denn dies Mehrwertsteuer wird dem Preis, den die Fans beim Bezahlvorgang bezahlen, hinzugefügt.
• Die Einkommensquellensteuer wird auf deine Einnahmen berechnet. Der Satz der Einkommensquellensteuer hängt von deinem RFC-Status ab:
  
  Ohne eine RFC: 20 % deiner Einnahmen werden als Einkommensteuer einbehalten.
  Mit einer RFC (Einzelperson): 2,5 % deiner Einnahmen werden einbehalten.
  Mit einer RFC (Unternehmen): 2,5 % deiner Einnahmen werden einbehalten.
  
  Die oben genannten Sätze werden auf deine Einnahmen auf Patreon angewendet, vor Abzug der Patreon-Gebühren. Alle Einnahmen auf Patreon unterliegen der Einkommensquellensteuer, unabhängig davon, wo sich deine Fans befinden.

• Die Einkommensquellensteuer wird auf deine Einnahmen berechnet. Der Satz der Einkommensquellensteuer hängt von deinem RFC-Status ab:

  • Ohne eine RFC: 20 % deiner Einnahmen werden als Einkommensteuer einbehalten.
  • Mit einer RFC (Einzelperson): 2,5 % deiner Einnahmen werden einbehalten.
  • Mit einer RFC (Unternehmen): 2,5 % deiner Einnahmen werden einbehalten.

  Die oben genannten Sätze werden auf deine Einnahmen auf Patreon angewendet, vor Abzug der Patreon-Gebühren. Alle Einnahmen auf Patreon unterliegen der Einkommensquellensteuer, unabhängig davon, wo sich deine Fans befinden.

  Mehrwertsteuer (MwSt.): Patreon erhebt mexikanische MwSt. auf alle Verkäufe, die du an Fans mit Sitz in Mexiko machst. Der derzeitige Mehrwertsteuersatz beträgt 16 %. Die MwSt. wird auf deine Levelpreise aufgeschlagen und von deinen Fans bezahlt.

  Die Quellensteuer auf die Mehrwertsteuer wird dann auf den vollen Betrag der von deinen mexikanischen Fans erhobenen Mehrwertsteuer angewendet:

  • Wenn du keine RFC angibst, wird Patreon 100 % der Mehrwertsteuer einbehalten, d. h. wir führen die gesamte erhobene Mehrwertsteuer an die mexikanischen Steuerbehörden ab.
  • Mit einer RFC (Einzelperson) behält Patreon 50 % der erhobenen Mehrwertsteuer ein und führt diese direkt an die mexikanischen Steuerbehörden ab. Die restlichen 50 % der auf deine Verkäufe erhobenen Mehrwertsteuer werden an dich ausgezahlt. Du bist dann dafür verantwortlich, diesen Teil durch deine eigenen Steuererklärungen an die mexikanischen Steuerbehörden zu melden und zu zahlen.
  • Mit einer RFC (Unternehmen) behält Patreon 50 % der erhobenen Mehrwertsteuer ein und führt diese direkt an die mexikanischen Steuerbehörden ab. Die restlichen 50 % der auf deine Verkäufe erhobenen Mehrwertsteuer werden an dich ausgezahlt. Du bist dann dafür verantwortlich, diesen Teil durch deine eigenen Steuererklärungen an die mexikanischen Steuerbehörden zu melden und zu zahlen.

  Die Quellensteuer auf die Mehrwertsteuer gilt nur für Verkäufe an in Mexiko ansässige Fans. Wenn du Fans außerhalb Mexikos hast, unterliegen diese Verkäufe der Mehrwertsteuer (oder ähnlichen Steuern) an dem Ort, an dem sich die Fans befinden, so dass diese Mehrwertsteueränderungen nicht für diese Verkäufe gelten.

  Hier ist ein Beispiel dafür, wie das funktioniert:

  	Wenn du keine RFC bereitstellst	RFC (Einzelperson)	RFC (Unternehmen)
  Levelpreis (A)	10,00 $	10,00 $	10,00 $
  MwSt., die vom Fan mit Sitz in MX gezahlt wird (16 %)	1,60 $	1,60 $	1,60 $
  MwSt.-Quellensteuersatz, den Patreon anwenden muss	100 %	50 %	50 %
  MwSt., die von Patreon direkt an die SAT abgeführt wird	1,60 $	0,80 $	0,80 $
  An die*den Kreative*n weitergeleitete MwSt. – du musst diese MwSt. an die SAT melden und abführen (D)	0,00 $	0,80 $	0,80 $
  Einkommenquellensteuersatz	20 %	2,5 %	2,5 %
  Von deinen Einnahmen einbehaltene Einkommensteuer – % wird auf Level-Preis (C) angewendet	2 $	0,25 $	2,5 %
  Patreon-Gebühren [unter der Annahme von Gesamtgebühren von 10 %] (B)	1,00 $	1,00 $	1,00 $
  Deine Einnahmen (A-B)	9,00 $	9,00 $	9,00 $
  Nettozahlung an die*den Kreative*n (inklusive MwSt., die du an die SAT abführen musst) (A-B-C+D)	7,00 $	9,55 $	9,55 $

  A = von dir festgelegter Levelpreis, B = Patreon-Gebühren, C = Einkommensquellensteuer, D = an dich weitergeleitete MwSt., die du an die SAT abführen musst.

• Patreon gibt Details zu den Verkäufen, die Kreative über Patreon tätigen, an die mexikanischen Steuerbehörden weiter. Dieser Bericht enthält deine Steuerinformationen sowie Details zu den Transaktionen, die du auf der Plattform durchgeführt hast.

• Wenn du Mitte des Monats eine gültige RFC auf deinem Steuerformular angibst, werden Änderungen deines Quellensteuersatzes für Einkommensteuer- und Mehrwertsteuerzwecke ab dem 1. des Folgemonats wirksam. Wenn du z. B. am 10. Oktober eine gültige RFC bereitstellst, werden die Änderungen am 1. November wirksam.

  Patreon kann frühere Einbehaltungen nicht ändern, daher ist es wichtig, dass du deine RFC angibst, sobald du eine hast.

• Ja, diese Änderungen gelten für alle Kreativen mit Wohnsitz in Mexiko, unabhängig davon, wie viel du auf Patreon verdienst.

• Wenn deine RFC die Validierung nicht bestanden hat, bedeutet dies normalerweise, dass die von dir eingegebenen Informationen nicht genau mit denen übereinstimmen, die bei der mexikanischen Steuerbehörde (SAT) hinterlegt sind. Für die SAT ist der genaue Name erforderlich, wie er auf der Bescheinigung angezeigt wird, einschließlich Leerzeichen, Sonderzeichen, Zahlen und Symbolen. Das Finanzamt benötigt zusätzlich die Postleitzahl der auf der Bescheinigung eingetragenen Adresse.
  
  Bitte überprüfe Folgendes noch einmal:

  • Dein Name und deine Postleitzahl stimmen genau mit den SAT-Datensätzen überein.
  • Dein Name in deinem RFC-Dokument enthält alle Sonderzeichen in deinem offiziellen Namen – manchmal enthält das RFC-Dokument diese Sonderzeichen nicht. Beispiel:
    • „Fernández“ in deinem offiziellen Namen kann in deiner RFC „Fernandez“ sein (kein Akzent über dem „a“).
    • „Niña“ in deinem offiziellen Namen kann in deinem RFC-Dokument „Nina“ sein (keine Tilde über dem „n“).
  • Wenn dein Name Sonderzeichen (z. B. é oder ñ) enthält, überprüfe, ob deine RFC diese enthält. Stell sicher, dass die Schreibweise in deiner RFC genau mit der Schreibweise übereinstimmt, die du in deinem Steuerformular eingegeben hast.

  Wenn deine Informationen nicht übereinstimmen, erhältst du eine E-Mail von Patreon mit Anweisungen zur Überprüfung und Aktualisierung deiner RFC-Details. Nach der Korrektur kannst du deine Informationen erneut übermitteln. Wir werden die Angaben erneut mit der SAT validieren und dir eine erneute E-Mail senden, sobald deine RFC als gültig bestätigt wurde.