Kürzlich hat Australien Gesetze zur Einkommenserklärung eingeführt, die auch Patreon“ betreffen. Diese Gesetze, die als „Sharing Economy Reporting Regime“ (SERR) bezeichnet werden, verlangen von Unternehmen wie Patreon, die Steuerdaten von Verkäufer*innen (Kreativen), die auf ihren Plattformen Einkommen erzielen, zu erheben und zu melden.
Das Ziel dieser Gesetze ist es, die Einhaltung der Steuergesetze durch Personen sicherzustellen, die auf Plattformen wie Patreon Einkünfte erzielen. Auf der Website des Australian Tax Office (ATO) sind die Regeln beschrieben, die auf den Model Reporting Rules for Digital Platforms der OECD basieren.
Für wen gelten diese Regeln?
Die neuen Regeln gelten für Kreative mit Wohnsitz in Australien, die auf Patreon Geld verdienen. Die einzige Ausnahme ist Einkommen aus dem Verkauf von materiellen Gütern. Das Einkommen, das gemeldet werden muss, wird als „meldepflichtiges Einkommen“ bezeichnet.
Wenn du in Australien ansässig bist und auf Patreon ein meldepflichtiges Einkommen hast, sind wir verpflichtet, Daten über dich (einschließlich deines meldepflichtigen Einkommens) an die Steuerbehörden in Australien (das ATO) weiterzugeben. Für Meldezwecke bist du in dem Land wohnhaft, in dem du deine Hauptadresse hast.
Wenn dir außerdem eine Steueridentifikationsnummer („TIN“) in anderen Ländern/Gerichtsbarkeiten zugeteilt wurde, können die Informationen auch an die Steuerbehörden der Länder weitergegeben werden, in denen dir die TIN zugeteilt wurde.
Was ist „meldepflichtiges Einkommen“ auf Patreon und wie wird es berechnet?
Das meldepflichtige Einkommen umfasst alle Einkünfte, die auf Patreon erzielt wurden, außer Einkünften aus dem Verkauf von materiellen/physischen Gütern. Wenn du ein Level hast, das sowohl materielle als auch immaterielle Güter enthält, wird das gesamte Einkommen aus diesem Level gemeldet.
Einkommen ist meldepflichtig, wenn es verdient wurde, also wenn du es auszahlen lassen kannst. Das heißt, ob du Geld von deinem Patreon-Konto” abgehoben hast, hat keinen Einfluss darauf, wann das Einkommen gemeldet wird.
Welche Daten müssen an das ATO weitergegeben werden?
Wenn du eine Einzelperson bist:
- Vorname
- Nachname
- Adresse des Hauptwohnsitzes (einschließlich Wohnsitzland)
- Geburtsdatum
- Tax File Number (TFN)
- Jede andere Steueridentifikationsnummer (TIN), die dir erteilt wurde, einschließlich der Gerichtsbarkeit, in der sie ausgestellt wurde (falls zutreffend)
- Von deinen Patreon-Mitgliedern gezahlter Betrag als meldepflichtiges Einkommen (ohne Steuern)
- Höhe der Gebühren, die du für dieses meldepflichtige Einkommen an Patreon gezahlt hast
- Kennung(en) des Finanzkontos, d. h. Kennung des Kontos, auf das Zahlungen an dich erfolgen (PayPal, Stripe usw.)
- Name des Inhabers, auf dessen Konto die Zahlung erfolgt, sofern es sich nicht um das Konto des/der Kreativen handelt
- Kontaktnummer
Wenn du ein Unternehmen bist:
- Firmenname/offizieller Name
- Registrierte Firmenadresse
- Firmenregistrierungsnummer (Gewerberegistrierungsnummer)
- Australian Business Number (ABN)
- Jede andere Steueridentifikationsnummer (TIN), die dir erteilt wurde, einschließlich der Gerichtsbarkeit, in der sie ausgestellt wurde (falls zutreffend)
- Von deinen Patreon-Mitgliedern gezahlter Betrag als meldepflichtiges Einkommen (ohne Steuern)
- Höhe der Gebühren, die du für dieses meldepflichtige Einkommen an Patreon gezahlt hast
- Kennung(en) des Finanzkontos, d. h. Kennung des Kontos, auf das Zahlungen an dich erfolgen (PayPal, Stripe usw.)
- Kontaktnummer
Du kannst die von uns benötigten Informationen bereitstellen, indem du das „Nicht-US-Personensteuerformular“ ausfüllst, das du unter „Einstellungen“ > „Abrechnung und Auszahlungen“ findest.
Wie oft muss ich diese Informationen bereitstellen?
Das Einkommen wird zweimal im Jahr gemeldet (im Januar und Juli) und jede Meldung umfasst das Einkommen der letzten sechs Monate. Im Januar jedes Jahres wird das Einkommen gemeldet, das von Juli bis Dezember des Vorjahres verdient wurde, und im Juli jedes Jahres wird das Einkommen gemeldet, das von Januar bis Juni des laufenden Jahres verdient wurde.
Die erste Meldung von Patreon erfolgt im Januar 2025, und wie oben erwähnt, werden die Einkünfte von Juli 2024 bis Dezember 2024 gemeldet.
Wir bitten dich, deine relevanten Informationen regelmäßig zu bestätigen oder zu aktualisieren, um sicherzustellen, dass die von uns gemeldeten Informationen für den jeweiligen Berichtszeitraum korrekt sind.
Was ist eine Steueridentifikationsnummer (TIN)?
Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist eine eindeutige Nummer, die von der Regierung oder Steuerbehörde eines Landes vergeben wird, um Personen oder Unternehmen für Einkommensteuerzwecke zu identifizieren. Bitte beachte, dass sich eine TIN von einer Registrierungsnummer für die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) (in einigen Regionen auch als Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bezeichnet) unterscheidet. Während den meisten Kreativen in der Regel von ihrem Wohnsitzland eine TIN zugewiesen wird, ist eine Umsatzsteuer-/GST-Nummer in der Regel nicht erforderlich.
Umsatzsteuer-/GST-Nummern werden nur natürlichen oder juristischen Personen zugewiesen, die aktiv geschäftlich tätig sind und den Schwellenwert für die Umsatzsteuer-/GST-Registrierung erreicht haben, der je nach Gerichtsbarkeit unterschiedlich ist. Wenn du eine Umsatzsteuer-/GST-Nummer hast, kannst du diese in das Steuerformular aufnehmen.
Wenn du eine Australian Business Number (ABN) hast und GST-registriert bist, ist deine ABN sowohl deine TIN als auch deine GST-Nummer. Bitte gib deine ABN in beide Felder des Steuerformulars ein, um anzuzeigen, dass du GST-registriert bist.
Wenn du eine ABN hast, aber nicht für die GST registriert bist, kannst du das Feld für die Umsatzsteuer-/GST-Nummer des Formulars leer lassen (dies ist kein Pflichtfeld, da nicht alle Unternehmen für die GST registriert sein müssen).
Wenn du eine australische Einzelperson bist und keine ABN hast, bist du nicht für die GST registriert und musst keine Umsatzsteuer-/GST-Nummer angeben (dieses Feld des Steuerformulars ist nicht obligatorisch). Bitte gib deine Tax File Number (TFN) in das TIN-Feld des Steuerformulars ein.
Weitere Informationen darüber, was eine TIN ist und wo du deine findest, erhältst du in unserem Hilfe-Center-Artikel.
Ich habe mehr als eine Steueridentifikationsnummer (TIN). Wie füge ich alle TINs hinzu?
Beim Ausfüllen des „Non-US Citizen Tax Form“ (Einzelpersonen) oder des „Non-US Entity Tax Form“ (Entitäten) kannst du uns mehrere TINs mitteilen. Bitte wähle für jede einzelne TIN das Ausstellungsland aus und gib die Nummer an. In unserem Hilfe-Center-Artikel zu TINs findest du Informationen zum erwarteten Format für TINs.
Was passiert, wenn ich meine Steuerdaten nicht bereitstelle?
Wenn wir aufgrund der uns zur Verfügung stehenden Informationen davon ausgehen, dass du ein*e in Australien ansässige*r Kreative*r für die Zwecke dieser Vorschriften bist, werden wir dennoch so viele Informationen über dich melden, wie wir haben (z. B. Name und Land). Dies basiert auf Informationen, die du möglicherweise zuvor auf deinem W8-Formular angegeben hast, oder auf anderen uns zur Verfügung stehenden Informationen.
Wichtig: Wenn du uns nicht die Informationen zur Verfügung stellen, die wir von dir anfordern, um diese Regeln zur Informationsberichterstattung einhalten zu können, sind wir verpflichtet, deine Auszahlungen einzufrieren, bis du dies tust. Wenn du uns die Informationen nicht bis zum 20. Januar 2025 zur Verfügung gestellt hast, sind wir gezwungen, deine Auszahlungen einzufrieren, bis du dies tust.
Ich habe beim Ausfüllen des Formulars einen Fehler gemacht. Kann ich die Informationen aktualisieren?
Ja – fülle einfach das Formular erneut aus und gib die korrekten Informationen ein. Wechsle zu Einstellungen > Abrechnung und Auszahlungen, um das Formular erneut auszufüllen. Wenn du der Meinung bist, dass du falsche Informationen angegeben hast und diese nach dem 20. Januar aktualisierst, wende dich bitte an unser Produktsupport-Team. (Bitte beachte, dass wir nach diesem Datum die ursprünglich bereitgestellten Informationen möglicherweise bereits an die Steuerbehörden gemeldet haben, aber es ist gegebenenfalls möglich, die von uns gemeldeten Informationen zu ändern.)
Ich habe keinen Wohnsitz in Australien. Gilt das trotzdem für mich?
Nein, wenn sich deine Hauptadresse nicht in Australien befindet, gelten diese Regeln nicht für dich. In anderen Ländern gelten jedoch ähnliche Regelungen – weitere Informationen dazu findest du in unserem Hilfe-Center.
Können die Steuerbehörden meine Einkommensteuererklärungen für vergangene Jahre einsehen?
Wir werden erst ab dem Jahr 2024 erzielte Einkommen ausweisen. Allerdings haben die Steuerbehörden in allen Ländern grundsätzlich die Befugnis, Einkommensteuererklärungen zu prüfen, um zu bestätigen, dass du den korrekten Steuerbetrag gezahlt hast. Im Allgemeinen gibt es eine Frist dafür, wie lange die Steuerbehörden nach einem Einkommensteuerjahr Ihre Steuererklärungen überprüfen können, diese ist jedoch von Land zu Land unterschiedlich.
Zur Erinnerung: Du bist immer dafür verantwortlich, lokale Einkommensteuern auf deine durch Patreon verdienten Gelder zu zahlen, und Patreon-Einkünfte werden in den meisten Ländern voraussichtlich steuerpflichtig sein. Dies kann jedoch von deinen individuellen Umständen abhängen.
Wenn du Zweifel an deiner Steuererklärung hast, solltest du dich an deinen Buchhalter oder Steuerberater vor Ort wenden.
Werden meine Daten weitergegeben, wenn ich mein Patreon-Konto deaktiviere?
Deine Daten werden gemeldet, wenn du im Jahr 2024 Einkünfte auf Patreon erzielt hast, wenn du deinen Wohnsitz in Australien hast und du meldepflichtiges Einkommen auf Patreon erzielt hast.