Dans de nombreuses juridictions, l'argent qui vous est versé par vos membres est considéré comme un revenu imposable. Il n'est pas toujours simple de s'y retrouver au moment de remplir sa déclaration d'impôts, mais nous sommes là pour vous aider à comprendre la fiscalité de vos revenus sur Patreon.
Si vous êtes une société à but non lucratif légalement reconnue (par exemple, une organisation caritative américaine 501(C)(3)), vous pouvez être soumis à des règles fiscales spécifiques. Un conseiller fiscal local saura vous le confirmer avec certitude, nous vous encourageons donc à en contacter un pour obtenir plus d'informations. En savoir plus sur le statut de créateur à but non lucratif.
L'estimateur de retenue fiscale peut vous aider à vous préparer à la période de déclaration des impôts aux États-Unis.
Préparer sa déclaration de revenus aux États-Unis
1. Remplissez un formulaire W-9
Before the end of each year, we recommend that you ensure you’ve submitted accurate W-9 information via the Billing and payouts page. On Desktop, select Your account (bottom-left), then Settings. Under Creator settings, click Billing and Payouts and scroll to Tax settings at the bottom. If you’ve moved or the W-9 you filed with us is otherwise outdated, you’ll need to submit a new W-9 form to update our records. If you aren’t sure if the W-9 on file is up to date, you can submit a new one to be safe!
Si vous avez transmis votre formulaire W-9 avant 2016, veuillez le remplir à nouveau pour confirmer vos informations.
Pour en savoir plus et obtenir des conseils pour remplir votre formulaire W-9, consultez ce guide : Remplir un formulaire W-9.
2. Inscrivez-vous pour recevoir les relevés 1099-K par voie électronique au lieu de copies papier
Vous pouvez activer la déclaration dématérialisée à partir de la section consacrée aux impôts sur votre page consacrée aux paramètres de la Rémunération. Nous générons un formulaire 1099 pour tous les créateurs américains qui atteignent certains seuils au cours d'une année civile entre janvier et février.
Pour en savoir plus sur le formulaire 1099-K, consultez ce guide : Vais-je recevoir un formulaire 1099-K ?
3. Trouvez vos revenus bruts
Vos revenus bruts pour une année donnée sont disponibles sur la page Documents de votre section Versements.
Si vous ou votre conseiller fiscal avez besoin d'informations plus détaillées sur vos revenus mensuels, vous pouvez télécharger un fichier CSV contenant vos revenus et votre rémunération à partir du même onglet Documents.
Conformément aux directives de l'IRS publiées en mars 2023 (FAQ FS-2023-06), pour calculer vos revenus bruts, nous prenons le montant total des paiements traités de vos membres sur une base brute avant tout remboursement et sans tenir compte des ajustements effectués au titre des crédits, des équivalents de trésorerie, des réductions, des frais, des montants remboursés et de tout autre montant.
Avantage fiscal applicable aux pourboires
À partir de l'exercice fiscal 2025, la loi One, Big and Beautiful Bill Act (OBBBA) introduit un nouvel avantage fiscal fédéral pour les travailleurs qui touchent des pourboires. À savoir :
- Pour les années fiscales 2025 à 2028, les travailleurs qui reçoivent des revenus sous forme de pourboires qualifiés peuvent déduire jusqu'à 25 000 $ par an de pourboires de leur revenu imposable.
- Les pourboires qualifiés décrivent généralement les versements volontaires, en espèces ou par carte bancaire, pour les emplois que l'IRS considère comme étant normalement sujets aux pourboires.
- Cet abattement n'est pas applicable aux personnes à hauts revenus, généralement à partir de 150 000 $ pour les personnes seules et 300 000 $ pour les couples.
- Les pourboires doivent malgré tout être déclarés à l'IRS et peuvent être soumis à des taxes applicables aux travailleurs indépendants. L'abattement ne s'applique qu'à l'impôt sur le revenu fédéral.
Il vous appartient de déterminer quelle part de vos revenus générés sur Patreon correspond à des « pourboires ». Toutefois, il convient de noter que les revenus issus de contributions supérieures au prix de votre niveau d'abonnement sont sans doute éligibles. Par exemple, si un niveau coûte 5 $ mais qu'un membre vous verse une contribution de 8 $, sachant que la taxe sur les ventes était de 1 $, les 2 $ restants peuvent être considérés comme un pourboire par l'IRS.
Pour chaque transaction, nous avons calculé ce chiffre en calculant la portion de chaque paiement qui dépassait le prix du niveau d'abonnement au moment du prélèvement. Notez que tout paiement dans une devise autre que l'USD a été converti en USD au taux du 31 décembre.
Vous pouvez télécharger un fichier CSV depuis l'onglet Documents pour avoir le détail par transaction.
Ces informations visent à vous aider à préparer votre déclaration d'impôts. Comme toujours, nous vous recommandons de consulter un professionnel de la fiscalité pour recevoir des conseils spécifiques.